水井坊2019年财务分析详细报告

40.86 102,586.79
41.89 102,957.07
48.93
24,796.42
8.15 4,176.9
1.71 6,473.46
3.08
3.资产的增减变化 2019年总资产为394,598.15万元，与2018年的319,797.99万元相比 有较大增长，增长23.39%。
内部资料，妥善保管
76.58 210,411.1
75.45
985.2
百度文库0.25 1,015.25
0.32 1,430.27
0.51
53,110.26
13.46 52,191.86
16.32 41,684.61
14.95
36,210.66
9.18 21,700.29
6.79 25,362.94
9.09
2.流动资产构成特点 企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的49.95%，说
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
304,292.04
24.26 244,890.58
16.39 210,411.1
0
985.2
-2.96 1,015.25
-29.02 1,430.27
0
53,110.26
1.76 52,191.86
25.21 41,684.61
0
152,003.92
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6.资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显 的恶化或改善情况。
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
2019年
2018年
2017年
211,199.35
53.52 185,683.27
58.06 158,028.11
56.66
181,043.03
45.88 130,999.28
40.96 119,085.29
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明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大， 约占流动资产的40.86%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关 注货币资金的投向。
项目名称
流动资产 存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
流动资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
304,292.04 100.00 244,890.58 100.00 210,411.1 100.00
152,003.92
项目名称
总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
394,598.15 100.00 319,797.99 100.00 278,888.92 100.00
304,292.04
77.11 244,890.58
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一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 水井坊2019年资产总额为394,598.15万元，其中流动资产为 304,292.04万元，主要分布在存货、货币资金、预付款项等环节，分别占 企业流动资产合计的49.95%、40.86%和1.12%。非流动资产为90,306.11 万元，主要分布在固定资产和递延所得税资产，分别占企业非流动资产的 58.81%、16.12%。
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项目名称
负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债
负债及权益构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
394,598.15 100.00 319,797.99 100.00 278,888.92 100.00
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其他流动资产减少1,238.26万元，共计减少3,224.15万元。增加项与减少 项相抵，使资产总额增长56,143.38万元。
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例过高。
49.95 134,459.02
54.91 92,041.2
43.74
2,886.65
0.95 3,429.22
1.40 8,181.15
3.89
275.68
0.09 238.64
0.10 171.39
0.08
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00 586.83
0.28
124,329.37
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加21,742.58万元，存货 增加17,544.9万元，在建工程增加6,860.29万元，无形资产增加5,835.66 万元，递延所得税资产增加3,227.68万元，预付款项增加2,831.76万元， 固定资产增加918.4万元，应收利息增加369.24万元，其他应收款增加 37.03万元，共计增加59,367.53万元；以下项目的变动使资产总额减少： 长期投资减少30.06万元，长期待摊费用减少83.78万元，应收账款减少 542.58万元，开发支出减少554.55万元，其他非流动资产减少774.93万元，
13.05 134,459.02
46.09 92,041.2
0
2,886.65
-15.82 3,429.22
-58.08 8,181.15
0
124,329.37
21.19 102,586.79
-0.92 103,543.9
0
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
水井坊2019年负债总额为183,398.79万元，资本金为48,854.57万元， 所有者权益为211,199.35万元，资产负债率为46.48%。在负债总额中，流 动负债为181,043.03万元，占负债和权益总额的45.88%；非流动负债为 2,355.77万元，金融性负债占资金来源总额的0.6%。