2019年《证券投资基金基础知识》考前强化模拟训练题(答案解析版)

《证券投资基金基础知识》

考前强化模拟训练题

（答案解析版）

题型为单选题，题量为100道，每题分值1分，总分100分，60分为合格线.

考试时间为120分钟

一、选择题

1．关于债券利率风险，以下描述正确的是（）。

A、当市场利率上升时，债券价格不变

B、债券价格与市场利率变动方向一致

C、债券价格与市场利率变动呈反向变动

D、当市场利率上升时，债券价格上升

【参考答案】C

【今J解析】C

债券的价格与利率呈反向变动关系：利率上升时，债券价格下降；而当利率下降时，债券价格上升。这种风险对固定利率债券和零息债券来说特别重要。

2．关于风险，下列说法不正确的是（）。

A、高风险意味着高预期收益

B、风险包括系统性风险与非系统性风险

C、系统性风险是可以通过投资组合来避免的

D、非系统性风险性是可以通过投资组合来避免的

【参考答案】C

【今J解析】C

C项，可以通过构造资产组合分散掉的风险称为非系统性风险，不能通过构造资产组合分散掉的风险称为系统性风险。

3．关于印花税的说法正确的是（）。

A、由税务机关直接向投资者征收

B、调节印花税率和征收方向可以调控市场活跃度

C、目前，我国A股印花税率为双边征收

D、我国A股印花税率是2%。

【参考答案】B

【今J解析】B

A项，证券交易所会代政府的税务机关向投资者征收印花税；CD两项，目前我国A股印花税税率为单边征收（只在卖出股票时征收），税率为1‰。

4．欧盟跨境投资基金的主要模式是（）。

A、可转让证券集合投资计划

B、对冲基金

C、风险投资基金

D、私募股权基金

【参考答案】A

【今J解析】A

可转让证券集合投资计划（UCITS），是欧盟跨境投资基金的主要模式。欧洲议会和欧洲理事会为规范另类基金的管理进一步颁布了《另类投资基金管理

人指令》（AIFMD），该指令的颁布标志着欧盟境内的对冲基金、私募股权基金等另类基金的管理人不再处于监管真空中，其核准、持续经营和透明度等问题都有了明确的监管依据。

5．为保证业务的正常运行，下列关于证券登记结算机构应采取的措施的说法，不正确的是（）。

A、制定完善的风险防范机制和内部控制制度

B、建立完善的操作系统，制定由结算参与人共同遵守的操作标准和规范

C、建立完善的结算参与人准入标准和风险评估体系

D、对结算数据和技术系统进行备份，制定业务紧急应变程序和操作流程

【参考答案】B

【今J解析】B

根据自律管理的要求，证券登记结算机构须采取以下措施保证业务的正常运行：（1）制定完善的风险防范机制和内部控制制度；（2）建立完善的技术系统，制定由结算参与人共同遵守的技术标准和规范；（3）建立完善的结算参与人准入标准和风险评估体系；（4）对结算数据和技术系统进行备份，制定业务紧急应变程序和操作流程。同时，为防范证券结算风险，我国还设立了证券结算风险基金，用于垫付或弥补因违约交收、技术故障、误、不可抗力等造成的证券登记结算机构的损失。

6．某日，A投资者在场内申购了B货币基金ETF,则该笔交易适用的交收规则是（）。［2017年11月真题］

A、T+0货银对付担保交收

B、T+1逐笔非担保交收

C、T+1货银对付担保交收

D、T+0逐笔非担保交收

【参考答案】C

【今J解析】C

我国证券市场中，在多边净额结算方式下，己实现对ETF交易、单市场股票ETF及单市场债券ETF申购与赎回的份额和现金替代、货币ETF申购与赎回等业务进行T+1货银对付担保交收。

7．在某企业中随机抽取7名员工来了解该企业2018年上半年职工请假情况，这7名员工2018年上半年请假天数分别为：1、5、3、10、0、7、2.这组数据的中位数是()。

A、3

B、10

C、4

D、0

【参考答案】A

【今J解析】A

对于一组数据来说，中位数就是大小处于正中间位置的那个数值。例如，对于X的一组容量为5的样本，从小到大排列为X1……X5,这组样本的中位数就是X3;如果换成容量为10的样本X1……X10,由于正中间是两个数X5,X6,可用它们的平均数(X5+X6)/2来作为这组样本的中位数。本题中，该组数据从小到大的顺序为：0、1、2、3、5、7、10,居于中间的数据是3。

8．某证券投资基金某月初未分配利润余额为100000元，其中已实现部分

200000元。当月投资收益-10000元，利息收入5000元，公允价值变动损益-25000元。则该月末未分配利润已实现余额为（）元。［2017年7月真题］

A、270000

B、195000

C、165000

D、170000

【参考答案】B

【今J解析】B

本期己实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动损益）扣除相关费用后的余额。故本题中，本期己实现收益=（-10000）+5000=-5000（元），月末未分配利润己实现余额=200000+（-5000）=195000（元）。

9．基金运营过程中发生的增值税的缴纳主体是（）。［2017年11月真题］

A、券商

B、基金托管人

C、沪深交易所

D、基金管理人

【参考答案】D

【今J解析】D

根据《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为以资管产品管理人为增值税