费用审批管理办法
XX公司费用管理办法
XX公司费用管理办法第一章总则第一条为了加强公司费用管理，明确费用报销范围，统一费用开支标准，完善费用审批机制，降低经营费用，根据《中华人民共和国会计法》《金融企业财务规则》《XX公司财务管理制度》等有关规定制定本办法。
第二条公司费用实行计划控制、归口管理、授权审批、专户核算(分部门核算)的管理模式。
（一）计划控制，是指公司各项费用均需纳入年度综合经营计划，各项费用只能在经批准的年度计划额度以内开支，由各归口管理部门进行统一控制。
（二）归口管理，是指归口管理部门将归口费用进行统一管理，并按“谁受益、谁承担”的原则，合理将费用支出分配到实际承担部门。
（三）授权审批，是指费用支出部门、归口管理部门、财务会计部门按确定的费用支出标准和项目范围，在计划内按授权审批费用支出。
（四）专户核算，是指公司费用开支实行专户管理，由公司财务会计部统一设置并实行分部门核算，对于不能或不需要核算到部门的费用作为公共费用或专项费用核算。
第三条本办法所称部门负责人是指各部门主持工作的负责人。
第二章费用计划下达第四条每年初，由各部门根据公司年度业务经营目标提出包括年度费用总量在内的费用计划，由财务会计部审核确认，履行相应审批程序后下达。
第五条财务会计部负责公司总体费用计划执行情况的分析与管理，各部门负责本部门计划执行情况的分析与管理。
第六条财务会计部应严格按照批准后的财务计划办理费用支付，如遇重大或不可预见因素对年度费用计划执行情况带来重大影响的，应先调整计划后方可开支。
第三章费用项目归口管理部门第七条公司总部费用项目归口管理部门如下：当公司组织架构发生变化时，本办法根据部门职责分工变化予以调整。
第四章费用项目管理第八条工资费用工资费用是指基本工资、加班工资、津贴和补贴等各项工资性支出，具体标准及发放按公司《人力资源管理制度》执行。
第九条福利费、工会经费、职工教育经费开支按公司有关规定执行。
第十条五险二金是指为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、企业年金等费用支出，其标准及缴存办法按国家有关规定执行。
公司财务审批流程管理办法
***************集团总经办[2020]1208号财务审批流程管理办法【原则】一、费用合规原则报销事由必须真实，有原始票据支持，票据合规、真实、合法，对不合理、不合法、不真实、不合规的原始票据不予报销。
二、票据真实原则票据是账务处理的凭据，需要真实，合规，合法。
1、原始发票必须要有对方单位的印章，不得臆造、涂改，不得伪造发票。
2、报销所需照片资料需带拍摄时间、地点，如水印相机。
3、所有请示必须有微信/钉钉等等请示截图，付款转账必须要转账截图。
三、费用就低原则费用报销单据金额与报销标准不一致，执行就低原则报销。
四、事前申请原则日常出差和招/接待必须事先微信或钉钉申请，公司领导审批后执行，未经事前审批一律不得报支。
五、发票规范原则根据账务处理需要，提供发票抬头应为公司全称，不允许出现公司简称或个人，否则不予报销。
专票抬头：山东香怡尔智能科技集团有限公司普票抬头：山东香怡尔智能科技集团有限公司/山东香怡尔智能科技集团有限公司济南分公司，两者皆可。
六、入帐及时原则1、备用金核销：工厂备用金一周核销一次，行政备用金一周核销一次，无特殊情况，不得延迟核销。
2、借款核销：运维、安装核销周期为一周，需要钉钉上截图，纸质票据月底交财务审核，无特殊情况，不得延迟核销。
3、垫付报销：按周报销，每周二/周五打款已审核通过款项。
4、票据在60天内不报销的，不再有报销时效，等于自愿放弃报销。
【报销】1、报销流程2、报销标准（1）住宿费：低于标准实报实销；高于标准按标准报销。
招商/职能部：100元/人，两人标间120元/2人； 运维部：80元/人，两人标间100元/2人； 商务部：120元/人，两人标间200元/2人。
安装/售后部：单间：北上广深120元/人，其他城市80元/人，5A 景区城市100元/人；两人标间：北上广深160元/2人，其他城市100元/2人，5A 景区城市120元/2人；随同总经理出差的，与总经理标准齐同；特殊情况，经申请批准后执行。
大学经费审批管理办法
大学经费审批管理办法第一章总则第一条为进一步明确经费审批权限和责任，强化学校经费支出审批管理，根据《会计法》《高等学校财务制度》《行政事业单位内部控制规范（试行）》及《XX大学经济责任制》等有关财务规章制度，结合学校实际，特制定本办法。
第二条本办法所指的经费是指学校财务处负责核算和管理的全部经费，包括教育事业经费、科研事业经费等各项经费。
第二章审批人员与责任第三条学校财务审批分为经费所属二级单位（学院、机关部处、教辅单位、研究院等）或经费项目（科研课题）、业务归口管理部门、分管校领导、分管财务校领导、校长、校长办公会议、校委常委会议等级次。
校内各单位行政主要负责人是本单位经费的财务审批负责人（团经费为团组织书记）；实行项目制管理的专项项目负责人是该项目经费的财务审批负责人；科研课题负责人是该课题经费的财务审批负责人。
各职能部门是学校各类专项经费的业务归口管理部门，其主要负责人是归口管理的专项经费的财务审批负责人，其分管校领导是该专项经费较大额支出的二级财务审批负责人。
财务审批负责人退休、离职或换岗，由所在单位会同相关职能部门审批后报财务处备案。
第四条特殊情况需授权他人代为履行财务审批责任的，须由财务审批负责人向财务处出具授权文书，并提交被授权人签字印模。
授权人对授权范围内的审批事项负责，被授权人必须在授权书规定的范围内行使审批权；授权人授权后，要对被授权人加强管理和监督，授权人发现被授权人存在违反财经法规行为或不能正确行使审批权的情况时，必须及时纠正，并有权收回授权并作出相应合法处置。
第五条各单位财务审批负责人对本单位的财务预算执行情况进行控制，对单位的经费支出进行审批，对经费使用的真实性、合理性、合法性负责；对本单位教学科研人员承担的科研项目履行监管职责。
项目负责人对自己所负责项目的财务支出行为的真实性、合理性、合法性负责，对经费的安全和使用效益负责。
第六条财务审批负责人不得化整为零、弄虚作假，明知被审批事项不符合规定仍审批的，因审批不当或越权审批造成经济损失的，应承担相应的经济责任和法律责任。
费用开支审批权限与管理办法
费用开支审批权限与管理办法第一条总则第一为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家规定和公司实际情况,特制定本办法;第二本规定所称费用开支是指固定资产购置费、物料用品购置费、职工工资及福利费、宣传费、招待费、汽车费用、通讯费、印刷费、差旅费、保险费、伙食费、水电费、暂借款等;第二条费用开支管理第三财务部是本公司财务工作的职能部门,负责全公司财务预决算、收支；并履行财务计划编制、审核、汇总、上报,为公司领导加强财务管理和实施财务决策提供依据;第三条经费审批权限第四公司所有财务支出必须遵守严格的审批程序,各级管理人员必需严格执行公司授予的财务审批权限,并接受财务部门的监督制约;第四条预借支款审批第五借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额大小写须完全一致,不得涂改、借款使用时间、借款人签字以及其他必要信息;员工单次借款金额原则上不允许超过其当月工资金额;第六审批流程：经手人→上级负责人核实→财务副总经理预审核合理额度→总经理审批超过权限范围需上报董事长第七财务付款：凭审批后的借款单到财务部会计处备案后,出纳办理预支款;第八预借款应在借款事项完成三日内办理报销手续,逾期未归还借支者,月底从该员工工资中扣回款未还者不得再次借款;第五条固定资产购置审批第九项目筹建期间,固定资产购置金额超过2000元以上的；公司开始经营前半年固定资产购置金额超过3000元以上的；公司开始经营半年后固定资产购置金额超过5000元以上的,需提前拟定经费预算并报董事长审批;超过10000元以上报股东会审议决定,在实施过程中原则上不得突破审批后的预定额度;第十项目筹建及固定资产购置本着符合实际需要的原则,严格遵照采购制度拟定采购,财务部凭正式发票记账, 并配合建立固定资产台帐,实行编号管理;第十一固定资产修理由区域工作人员负责申报,主管领导负责安排人员统一维修,维修经费按预算报批、实施,按规定的报销程序实报实销;第六条运营物料用品购置审批第十二办公用品、物料、商品的购置根据实际需要由区域工作人员填写申购单,经部门负责人签核后,报分管副总经理核对性价比,批注意见后再报总经理批准后方可购置;项目筹建期间,单笔物料采购金额超过1000元以上的；公司开始经营前半年单笔物料采购金额超过2000元以上的；公司开始经营半年后单笔物料采购金额超过3000元以上的,需提前拟定经费预算并报董事长审批;超过50000元以上报股东会审议决定,在实施过程中原则上不得突破审批后的预定额度;第十三购置物料用品等除发票外还需要附有注明品名、规格、单价、数量的入库单,须有经手人、验收人库管签名;第十四购买物品需按种类造册登记,库房实行领用登记手续,财务部会同相关部门定期或不定期清点核查;第十五商品出入库,经办人员必须签字登记,物品出库必须有主管以上领导签字,并注明物品去向方可出库;第七条工资福利审批第十六员工薪酬架构由总经理根据各职能岗位予以拟定,报股东会审议通过并在财务备档,员工薪酬划分为固定工资人员与浮动工资人员两类,行政人事部于每月10日前根据备案的薪资标准结合固定工资员工上月考勤统计进行薪资造册,经财务部复核后报分管副总经理核签,再上报总经理审批签发；行政人事部于每月15日前根据备案的薪酬结构及公司上月经营效益结合浮动工资员工上月考勤统计进行薪资造册,经财务部复核后报分管副总经理核签,再上报总经理审批签发;第十七在执行股东会审议通过的薪资架构时,总经理根据员工在运营中的表现,可对单个员工给予适当激励、嘉奖,或惩戒性降低薪酬福利,金额上下浮动权限不超过1000元;第八条宣传费审批第十八宣传费是指广告费、宣传用品费、印刷宣传品费等;宣传费的开支必须本着必要与合理的原则注重实效,避免浪费;第十九宣传费大致分为户外、媒体、电子等投放,总经理单项金额审批权限为5000元,每年金额不超过20000元,超出权限报董事会审议;第九条招待费审批第二十招待费是公司在经营过程中,因合理需要而支出的业务交际费用,招待费包括用餐、娱乐、住宿、礼品等;总经理单项招待经费权限为2000元,超过2000元/次以上须经董事长同意特殊情况可采取电话知会说明;第二十一招待费本着实际需要而必须产生的原则,严格控制不必要的支出,总经理全年招待费金额权限为5万元如当年产生非常规业务招待较多,股东会另行授权;第十条交通费审批第二十二公司暂不提供交通工具,在营业过程中因工作需要而产生实际车辆交通费用,由总经理根据实际产生金额在权限范围内给予报销;第十一条通讯费审批第二十三通讯费由总经理根据各职能岗位的工作性质拟定标准,财务存档备案,每月按拟定标准发放;第十二条报销程序及审核第二十四报销人必须取得相应的合法票据并整齐粘贴,严格按报销单项目要求认真填写,简述费用内容或事由,金额大小写须完全一致不得涂改,注明附件张数;第二十五报销发票上必须有税务发票章、收款单位发票专用章或财务专用章,发票日期、抬头清晰,金额大小写相符并不得涂改,所附原始单据真实、合法、准确,与发票内容相符;第二十六报销时财务部须审核票据的合法性和真实性,严格遵守费用报销流程与审批制度办理报销手续;因特殊情况发生无发票的支出,由经办人书写“情况说明”,经上级领导或任务派发人证实签字后,方可用其他发票冲抵;。
学校经费审批管理制度
学校经费审批管理制度第一章总则第一条为了加强学校经费的管理，规范学校经费的使用，提高学校经费使用效益，保证学校办学质量，制定本制度。
第二条本制度适用于学校各部门的经费审批和管理工作。
第三条学校各部门应当按照本制度的规定，加强对经费的审批和管理，提高经费使用效益。
第四条学校领导班子应当亲自带头，认真执行本制度，保证经费使用的合理、规范、透明。
第二章经费预算的编制第五条每年学校各部门应当根据学校的发展规划和工作计划，制定本部门的经费预算。
第六条经费预算应当按照科目细致到每项开支，严格按照预算执行，不得随意超支。
第七条经费预算的编制应当经过部门负责人签字确认，并报送学校财务部门备案。
第三章经费审批的程序第八条学校各部门需要申请经费时，应当填写《经费申请表》，明确经费用途、金额、执行标准等内容。
第九条经费申请表应当由部门负责人签字确认，并报送学校财务部门审批。
第十条学校财务部门应当对经费申请进行审核，核实经费使用的合法性和合理性。
第十一条经费申请获得财务部门的批准后，方可进行经费支出。
第四章经费管理的监督第十二条学校各部门应当建立健全的经费管理档案，对经费的使用情况进行记录和归档。
第十三条学校财务部门应当定期对各部门的经费使用情况进行检查和审计，发现问题及时纠正。
第十四条学校领导班子应当加强对经费使用的监督和检查，对违规使用经费的行为进行严肃处理。
第五章经费使用的规范第十五条学校各部门应当按照经费预算执行，不得随意挪用经费，不得违规报销。
第十六条学校经费仅限于教学、科研、教学改革、师资培训等与学校办学相关的支出。
第十七条学校财务部门应当加强对经费的监管，确保经费使用的合法、规范、透明。
第十八条对于违规使用经费的行为，学校财务部门应当按照规定的程序进行处理。
第六章附则第十九条本制度由学校财务部门负责解释。
第二十条本制度自颁布之日起施行。
费用支出及审批审核管理办法
中国银河证券股份有限公司费用支出及审批审核管理办法第一章总则第一条为了加强对公司费用支出的管理，明确费用支出范围，统一费用开支标准，明晰管理职责，规范审批流程，完善报销手续，严明财经纪律，提高管理效率，根据公司《财务管理办法》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于公司本部及分支机构。
第三条公司费用支出及审批审核管理应遵循“成本控制、权责分明、分级审批、手续完备”的原则。
（一）成本控制通过建立科学的绩效考核机制，强化成本的自我控制和预算约束，推进成本费用全员管理和全过程控制，促进提高公司综合竞争能力。
（二）权责分明各单位根据公司业务发展需要合理安排各项费用支出，相关层级责任人承担审批责任；财务部门根据公司财务制度办理费用支出报销、划款手续，相关层级责任人承担审核责任。
（三）分级审批费用支出应按照业务或管理序列的责任层级体系，实行授权审批，逐级负责，任何人不得越权、越级审批，并确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
（四）手续完备经办部门应备齐相关合同、协议、签报、发票、报销单、划款单等有效凭据，履行相关审批手续后，方可到财务部门办理各项报销、划款手续。
第二章费用支出分类第四条公司费用支出划分为业务及管理费、资本性支出、营业外支出、业务性支出、往来款项等，根据部门职能分工实行归口管理。
（一）业务及管理费。
分为变动费用、固定费用、职工薪酬等。
1.变动费用包括：业务宣传费、业务招待费、广告费、会议费、差旅费、通讯费、市内交通费、车辆运转费、车辆租赁费、电子设备运转费、咨询费、劳务费、审计费、律师费、诉讼费、办公用品、低值易耗品、劳动保护费、印刷费、外事费、董事会费、会员费、修理费、绿化费、公杂费等费用。
2.固定费用包括：房租、物业管理费、水电费、取暖降温费、财产保险费、安全防范费、线路租费、交易所设施使用费、税金、投资者保护基金等付现性固定费用，以及折旧、摊销等。
3.职工薪酬包括：①员工工资薪金②员工福利，包括基本医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险，住房公积金，福利费，补充医疗保险费、企业年金。
预算支出报销审批管理办法
预算支出报销审批管理办法一、前言随着企业的不断发展和壮大，各部门的工作量逐渐增加，预算支出和报销审批也变得越来越繁琐。
为了规范预算支出和报销审批的流程，提高工作效率，制定本办法。
本办法适用于所有部门的预算支出和报销审批管理。
二、目的本办法的目的是为了规范部门预算支出和报销审批的流程，保证支出和报销的合法性、合规性和合理性。
三、职责分工1. 部门预算管理员负责制定部门的年度预算，并对部门的支出进行管控和管理。
2. 部门报销审核员负责审核部门工作中发生的花费，确保花费和报销行为的合理性和合规性，遵守公司的有关规章制度和政策。
3. 总经理最终审核所有部门的支出和报销，确保符合公司的财务预算，同时确保支出和报销的合法性和合规性。
四、预算支出的管理1. 制定年度预算每个部门的预算管理员应在公司财务部门审核通过后，制定年度预算。
预算应包括部门花费的所有项目，包括但不限于部门人员的工资、福利、办公设备的维护保养费用、出差费用、公务消费等。
2. 预算支出的审批和控制每个部门的预算管理员应对部门花费进行管控和管理，对部门的支出进行审核和审批，并严格控制每个项目的花费额度，防止超出预算。
3. 预算的调整如果部门在项目执行过程中发现预算不足或超出预算，应及时与公司财务部门联系，根据实际情况进行预算调整。
五、报销审批的管理1. 报销流程员工在出差、公务或办公中所发生的花费都需要按照公司相关规定进行报销，包括但不限于交通费、住宿费、餐费、邮费、快递费等。
报销时需要填写报销单，附上与花费相关的发票、凭证等，并提交给部门报销审核员进行审核。
2. 报销审批部门报销审核员应仔细审核报销单上的每一项费用，确保费用合理、准确，并符合公司相关规定的各类费用标准和报销规定。
审核员不能自己报销自己的费用，否则将导致严重违规。
3. 报销申请结果的通知部门报销审核员对每项花费进行审批后，应及时通知员工报销结果。
如果出现问题，应及时与员工沟通，并提出整改方案。
报销付款审批管理制度
报销付款审批管理制度第一章总则第一条为规范公司的财务管理和经费使用，提高财务资源的使用效率，保障公司的资金安全和合规运营，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门的报销和付款审批管理工作，具体包括公司员工的差旅报销、办公费用报销、业务开支报销等各类费用的报销和相应付款审批。
第三条公司财务部门负责本制度的制定、调整和解释工作，各部门负责执行公司财务部门颁布的有关规范和其他相关政策文件。
第四条公司员工应当严格遵守本制度的规定，如有违反，将会受到相应的纪律处分。
第二章报销审批流程第五条公司员工在进行费用报销前，需按照公司规定填写相关的报销单据，并在所属部门主管的批准下方可进行报销。
第六条报销单据包括但不限于差旅费报销单、办公费报销单、业务招待费报销单等，需详细填写费用发生的时间、地点、事由、金额等内容，并附上相应的原始票据。
第七条部门主管在审核员工的报销单据时，应当对报销的费用是否符合公司相关政策和规定进行核实，如有问题应当及时与员工沟通并要求修正。
第八条部门主管对员工提交的报销单据进行审批后，需将报销单据送交公司财务部门进行最终审批。
第九条公司财务部门在收到部门主管送交过来的报销单据后，需对报销的费用是否符合公司相关政策和规定进行再次核实，并在确认无误后进行付款审批。
第十条公司财务部门在进行付款审批时，需按照公司财务审批权限的规定进行审核，超出审批权限的费用需报请公司财务主管另行审批。
第三章付款审批流程第十一条公司财务部门对通过审核的报销单据进行付款审批后，需将相关款项及时转账或发放给员工，并填写相应的付款凭证。
第十二条公司财务部门在进行付款后，需将相关的付款信息及时录入公司财务系统，并保留相关的付款记录以备查验。
第十三条公司财务部门负责与公司的合作银行进行对账工作，确保公司的资金账户安全。
第十四条公司财务部门在每月末需对当月的报销付款情况进行统计并生成财务报告，供公司领导层审阅。
第四章监督检查与追溯审计第十五条公司领导层及时对公司的财务管理工作进行监督检查，确保公司的资金使用合规和安全。
费用支出审批管理办法
费用支出审批管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用支出审批程序，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司全体员工在日常工作、业务活动中的费用支出审批管理。
第三条费用支出审批管理遵循以下原则：（一）合法性原则：费用支出必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）合理性原则：费用支出必须符合公司业务实际需要，做到节约、高效；（三）审批权责明确原则：费用支出审批权限清晰，审批程序规范，确保审批效率和质量。
第二章费用支出类别第四条费用支出分为以下类别：（一）差旅费：包括城市间交通费、住宿费、餐补及市内交通费等；（二）业务招待费：包括客户接待、商务洽谈、会议等业务活动的招待费用；（三）办公用品费：包括文具、耗材、办公设备等；（四）通讯费：包括电话费、网络费、移动通信费等；（五）交通费：包括公务用车费用、员工通勤费用等；（六）培训费：包括员工培训、外部培训等费用；（七）其他费用：包括但不限于广告宣传费、市场推广费、水电费等。
第三章费用支出审批权限第五条费用支出审批权限根据费用类别和金额大小分为以下几个等级：（一）一级审批：适用于差旅费、业务招待费、办公用品费等小额费用，由部门经理审批；（二）二级审批：适用于培训费、通讯费等中等金额费用，由财务部门负责人审批；（三）三级审批：适用于交通费、其他费用等大额费用，由公司总经理审批。
第六条特殊情况下，超出审批权限的费用支出，需报请公司董事会审批。
第四章费用支出审批程序第七条费用支出审批程序如下：（一）经办人提交费用支出申请，包括费用类别、金额、用途等；（二）部门经理/财务部门负责人/公司总经理根据审批权限进行审批；（三）审批通过后，由财务部门进行报销支付；（四）财务部门对报销单据进行归档管理。
第八条经办人提交费用支出申请时，需提供以下资料：（一）费用支出申请表；（二）相关票据，如发票、收据等；（三）其他相关证明材料，如行程单、住宿发票等。
大学经费审批管理办法
大学经费审批管理办法管理文库以让管理变得更简单高效为己任，为此，我们精心编撰了以下大学经费审批管理办法文章，希望您撰写经费,审批,管理办法相关文章时，为您提供必要的借鉴和参考。
篇1:大学经费审批管理办法华南大学经费审批管理办法为加强学校财务管理，规范财务审批程序，优化办事流程，根据《中华人民共和国会计法》(中华人民共和国主席令第24号)、《高等学校财务制度》(财教[2012]488号、)《会计基础工作规范》(财会字[1996]19号)，结合学校实际情况，特制定本办法。
一、审批原则1.根据"统筹兼顾、保证重点、勤俭节约"的原则，从紧控制学校各项支出。
2.经费审批以当年学校下达的预算项目、额度为基准，未经预算调整和审批程序，不得审批超预算和无预算项目的经费。
无预算、超预算的业务支出必须按相关规定作追加、调整预算后，再适用本规定。
3.经费审批严格遵守国家财经法规和学校的规章制度，坚持专款专用和经费开支标准，并对所审批经费内容的真实性、合理性、合法性负责。
4.未按规定履行审批手续或虽已履行了审批手续的经费开支项目，经审核后，如有不符合国家和学校有关规定的，财务处均不予办理。
二、审批权限1.预算内项目资金3万元以下的费用开支，由部门或单位负责人审批;预算内项目资金3万元以上(含3万元)的费用开支，由分管部门校领导审批;预算内10万元以上(含10万元)的费用开支由分管校领导审批后，再由分管财务校领导会签;预算内项目资金30万元以上的费用开支由部门负责人、分管校领导、分管财务校领导会签后，再报校长审批。
2.全校性奖金、酬金、各种津贴，由相关部门提出方案并经分管副校长同意后，由人事处核定，报校务会审定后，由分管人事校领导签字审批。
3.校长奖励基金、对外赞助及各种特殊开支由校长审批。
4.离休及工伤人员住院一次借款、报账在1万元以下，门诊报销在1000元以下，由后勤管理服务中心审批(工伤人员由人事处会签);住院借款、报账1万元以上5万元以下，门诊报销在1000元以上，1万元以下及异地就医者由分管后勤的校领导审批。
4成本费用审批及支出管理办法
成本费用审批及支出管理办法第一章总则第一条为加强公司成本费用管理，控制成本费用支出，规范成本费用审批及支出流程，按照国家相关政策规定，结合公司具体情况，制定本办法。
第二条本办法所指的成本费用包括所有经营、生产成本支出以及其他成本费用。
第三条本办法适用于公司本部、所属分公司、工程总承包项目部（不含代管项目）。
第四条各子公司可参照本办法制定本单位的成本费用审批及支出管理办法，并报公司备案。
未单独制定管理办法的，依据本办法执行。
第二章成本费用支出管理第五条人工成本（一）人工成本主要包括工资、奖金、加班费、津补贴等工资性支出、社会保险费、补充养老保险（企业年金）、补充医疗保险、职工福利费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、劳动保护费、劳务派遣费以及其他人工成本。
（二）工资性支出实行工资总额预算管理。
（三）人工成本归口人力资源部管理，负责对工资性支出、社会保险费、补充养老保险（企业年金）、补充医疗保险、职工福利费、职工教育经费、工会经费的计提、住房公积金、劳务派遣费以及其他人工成本等进行管理。
（四）公司现有管理制度规定的有关津贴、补贴及奖励等支出，按照公司现行管理制度管理；其他专项工作津贴、补贴及奖励等支出由业务经办部门发起申请，履行公司逐级审批程序进行管理。
第六条外委设计、咨询等业务费（一）外委设计、咨询等业务费根据业务所属范围分别归口生产经营部、国际业务部管理。
（二）根据公司招投标管理的相关规定必须进行招投标的外委业务，要按规定进行招投标。
（三）各单位签订外委合同前，应审核受托方是否具备相应资质，并按公司合同评审流程履行业务归口管理部门、法律、财务等相关部门会签程序。
（四）外委业务原则上应委托给法人单位，特殊情况需委托给个人的，受托方个人应提供身份证正反面复印件。
（五）各单位业务部门应将外委业务的成果资料存档备查。
（六）厦门分公司、西宁分公司、珠海分公司的外委设计、咨询等业务费支出也应履行上述流程，每季度末向公司归口管理部门备案。
资金使用、费用开支审批管理办法
资金使用、费用开支审批管理办法（试行）根据国家有关财经制度、条例、法规和出版集团有关财务管理制度的规定，为合理使用资金，搞好费用核算，加强费用管理，防止损失浪费，促进廉政建设，特制定本办法。
第一条各项支出必须贯彻“双增双节”精神，坚持低成本，高效率的原则，费用开支严格实行计划管理。
第二条资金使用，坚持先请示、后使用、再审计的原则，各项支出实行部门经理及分管领导、总会计师、总经理“三级审批，归口负责”的原则。
第三条费用开支实行按标准、按级别审批，财务部门进行综合管理、监督。
第四条各项费用支出取得的各种原始凭证，要保证手续完备，要求写明用途并有经手人、验收人、批准人签字。
手续不健全的，不予报销。
第五条审批权限及程序一、资金使用1、正常货款支付每月初，采购部要向财务部提出资金使用计划；支付正常货款，由部门出具收款单位有效票据由财务部审核，经办人、采购部经理签字，分管领导及总会计师签批；支付民营公司货款及现金进货时，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。
2、预付货款预付货款时，由采购部经办人填制“预付款审批单”，分管领导及总会计师签字，报公司总经理审批后执行。
3、借款指公出、会议、采购预借款。
任何借款都应及时报销、还款，禁止个人巧立名目占用公款。
因公出差预借差旅费，要按出差任务、时间、地点、人数核定预借款。
借款额在1万元以下，部门经理、分管领导及总会计师签批；1万元以上及特殊借款，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。
4、固定资产购置实行预算管理。
年初由需用部门提出计划及预计金额，经财务统一编制年度预算报经理办公会研究确定。
属设备购置的，由财务部汇总编制“固定资产购置预算”，物业部按计划采购，并建立固定资产卡片；属基本建设项目，由财务及相关部门联合编制基建计划，经公司总经理办公会讨论后上报股份公司，待批准后方可组织实施。
一般性固定资产购置，计划内2,000元以下由物业部经理签字，分管领导及总会计师签批；计划内2,000元以上及计划外支出，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。
公司费用开支审批权限管理办法
公司费用开支审批权限管理办法第一章总则第一条为进一步加强财务管控和规范费用开支行为，明确审批权限和流程，提高审批效率，根据集团公司有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条本规定将费用开支分为经营性费用、日常办公费用、工资薪酬相关费用、借款支出、利息支出、税费支出、工程支出、投资支出和其他支出等。
第三条本办法适用于集团公司机关。
集团公司各单位应参照本办法并根据实际工作需要，制定符合本单位的费用开支审批权限办法,报集团公司资产财务部备案。
第二章职责权限第四条集团公司资产财务部根据授权制订费用开支管理办法、审批流程和费用开支标准，对票据真实性、合法性进行审核，对费用开支的合规性负责。
第五条集团公司各部室对费用开支的真实性、合理性进行审核,对费用开支和取得票据的真实性负责。
第六条费用开支经办人员应如实反映费用开支内容，对费用开支负直接责任.第七条集团公司董事长、总经理是费用开支的审批人，对各类费用开支具有最终审批权，对费用开支的结果负领导责任。
同时实行授权审批制度，在一定权限内授权集团公司副总经理审批。
第八条集团公司分管财务工作的副总经理（以下简称“财务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对授权范围内费用开支负领导责任。
集团公司分管业务工作的副总经理（以下简称“业务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对所分管业务费用开支的真实性、合理性及必要性负领导责任。
第九条费用开支由经办人员凭发票、收据等原始凭证发起，由经办部门负责人审核、财务审核人审核、财务部门负责人审核、审批后，根据权限报相关领导审核、审批后办理费用开支手续。
第三章审批权限第十条费用开支应严格执行集团公司财务预算，原则上按照“无预算不支出”进行控制，预算内支出应按照相应审批流程办理；特殊事项需预算外支出的，应先履行担应决策程序，再发起费用开支审批流程，由业务副总经理审核、财务副总经理审核、总经理审批。
费用核销规章制度
费用核销规章制度
一、目的。
为了规范公司内部费用核销流程，提高财务管理效率，保障公司财务安全，制定本规章制度。
二、适用范围。
本规章制度适用于公司内部所有费用的核销管理，包括但不限于差旅费、办公费、会议费等。
三、费用核销流程。
1. 费用申请，员工提出费用申请，需填写费用申请单，注明费用用途、金额、日期等相关信息，并由直接主管审批。
2. 费用报销，费用发生后，员工需在规定的时间内填写费用报销单，附上相关的发票、票据等凭证，并由直接主管审批。
3. 财务审核，财务部门对费用报销单进行审核，核对费用的合
规性和准确性，如有疑问需及时与申请人或主管沟通。
4. 财务支付，经过财务审核无误后，财务部门进行费用支付，将费用核销至相关的成本中心或项目。
四、费用核销责任。
1. 员工责任，员工需按规定填写费用申请单和报销单，并如实提供相关凭证，确保费用的合规性和准确性。
2. 主管责任，主管需对费用申请和报销进行审批，确保费用的合理性和必要性。
3. 财务责任，财务部门需对费用进行审核和支付，确保费用的合规性和准确性。
五、费用核销记录。
公司应建立完善的费用核销记录，包括费用申请单、费用报销单、相关凭证和财务支付记录等，以便日后查阅和审计。
六、违规处理。
对于违反费用核销规定的行为，公司将按照公司相关规定进行处理，包括但不限于责任追究、扣发工资、停止报销等。
七、附则。
本规章制度自发布之日起生效，如有需要修改，须经公司相关部门审批并重新发布。
以上即为费用核销规章制度，各部门和员工应严格遵守，如有违反将受到相应的处罚。
财务审批及报销规定管理办法
财务审批及报销规定管理办法为了进一步加强公司财务管理和监督，规范财务行为，维护财务预算的严密性，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》，结合公司业务特点和财务管理实际情况，特制定本办法。
一、财务审批实行部门负责人审核、总经理签批的制度。
总经理若因出差等原因不能进行签批，可授权副总经理进行签批，授权书报财务部备案，受托人可在授权期间内行使相应的签批权力。
二、财务审批的权限：1.公司财务活动由总经理负责，授权副总经理在授权范围内行使审批权，所有费用开支，无论金额大小均需总经理或授权副总经理审批；涉及有关对外投资、对外借款、对外担保、抵押、资产处置、固定资产购置和其他重要经济业务事项，必须经总经理办公会研究，经研究决定并报董事会同意后方可进行审批。
2.财务部对经济业务的计划性、真实性、合法性行使审核权。
对无计划、不真实、不合法的经济业务有权不予受理；对记载不准确、不完整、来源渠道不合法的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
三、具体的审批、报销程序：1.一般程序是：经办人取得合法原始凭证并签字后，由部门负责人审核并签字确认，最后报总经理或授权副总经理审批,财务部再据以进行财务处理。
2.原始凭证必须填写日期、供货单位的名称及填制人姓名并盖章、接受单位的名称、经济业务内容、数量、单价和金额。
原始凭证记载的内容均不得涂改、挖补。
3.购入商品或按受劳务的经济事项经办人必须是两人以上。
属于物品采购的，应先按申购程序办理相关手续。
4.对于购入物品、接受劳务或其他事项办理的借款，原则上经办人应在完成相关工作后一周内报销。
对于超过规定时间未报销的人员，财务部应予以催收。
对于已有借款未清的人员,财务部不再办理下一笔借款。
四、程序控制：1.有关责任人必须按照以上规定的程序认真负责地进行确认、审核、审批。
2.对于未按程序越权签字的事项，下一环节有权拒绝办理。
五、财务报销具体要求及标准：1.借款单填写要求填制借款单：凡因公需借备用金的，需填写借款单并在借款单上注明：时间、借款事由、借款金额，若借转帐支票的，还需在借款单上注明转帐支票的张数、票号；2.发票要求(1)凡外出购物或其他业务，取得增值税发票或普通发票，要求发票填写内容要齐全、发票章要清晰，发票内容填写不齐全或发票章不清晰，财务有权不予报销；除行政事业单位统一收款收据外其他收据一律不予报销；(2)开据发票：各业务部门到财务开发票前，应将对方单位名称落实准确，并在财务部填写好开据发票明细表后，方可将发票领走；3.填写旅费报销单：旅费报销须填写旅费报销单，按内容要求逐项填写：姓名、职务、出差事由、起止时间、地点、车船费、住宿费、经办人员签名等；4.差旅费报销范围及标准：(1)本办法所称出差指除郑州管辖区域以外,时间超过1天的行为;差旅费开支范围为：因公务外出发生的住宿费、交通费（含机票费）、伙食补助费和公杂费。
公司费用审批办法
公司费用审批办法
介绍
本文档旨在规范公司内部费用的审批流程，确保费用的合理性和有效性，提高财务管理的效率。
适用范围
本费用审批办法适用于公司所有部门和员工。
审批流程
1. 提交申请：员工提出费用申请，包括详细的费用内容、金额和原因。
2. 部门审批：申请经所属部门负责人审批，并确认申请是否符合公司政策和预算。
若超出预算，需要额外审批。
3. 财务审批：经财务部门审批，确认费用申请的准确性和合理性。
4. 总经理审批：经总经理或者授权人员审批，最终决定是否批准费用申请。
5. 通知申请人：审批结果及时通知申请人，包括审批通过或者被拒绝的理由。
费用审批权限
1. 常规费用：只需部门负责人审批即可，金额不超过部门预算。
2. 高额费用：需要财务部门进行额外审批，金额超出部门预算
但不超过公司预算。
3. 特殊费用：需要总经理或授权人员审批，金额超出公司预算
的特殊费用。
注意事项
1. 提交申请时，应提供详细的费用内容和必要的支持文件。
2. 审批过程中，需按照规定时间和流程完成各项审批工作。
3. 如果费用申请被拒绝，申请人可以针对审批意见进行修改和
重新申请。
4. 费用审批结果应及时记录和归档，以备查阅和审计需要。
生效日期
本公司费用审批办法自发布之日起生效，并适用于所有费用申请。
以上为公司费用审批办法，希望能够帮助公司实现费用管理的规范化和效率化。
如有疑问或需要进一步解释，请咨询相关部门负责人或财务部门。
公司财务支出审批管理办法-通用制度模板、范文
公司财务支出审批管理办法第一章总则第一条为加强公司财务支出审批管理，明确公司财务支出的审批范围、工作流程、权限和责任，根据有关制度法规和相关文件规定，结合公司具体情况，制定本办法。
第二条公司财务支出实行年度预算管理下的逐级审批方式：年度预算内的各项财务支出，资本性财务支出由公司董事长审批，其他财务支出由公司总经理审批。
超过年度预算规模或未列入年度预算的财务支出，需由财务部办理年度费用预算调整手续，经公司批准并调整年度预算。
第三条财务支出范围：1.资本性财务支出：包括股权投资、内部贷款、项目前期费、固定资产和无形资产购建、偿还借款本金等支出；2.其他财务支出：包括日常管理费用、财务费用、捐赠与赞助、支付罚款及滞纳金、缴纳税金、个人借款等支出。
第二章财务支出审批流程第四条财务支出实行逐级审批方式。
资本性支出由申报部门提出申请，经部门经理、分管副总经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理、董事长审批。
其他支出由申报部门提出申请，经部门经理、分管副总经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理审批。
财务支出分为线上和线下审批，原则上应尽量采用线上审批，暂不具备条件的可线下审批，线上审批和线下审批流程相同。
第五条个人借款实行逐级审批方式。
借款人在财务系统中提出借款申请，根据情况选择填写“员工借款单”、“预付款单”或“限额支票领用单”，经部门经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理逐级审批。
借款原则上由财务公司转账。
第六条报销业务招待费应关联“业务招待申请单”，“业务招待申请单”经部门经理及分管副总经理审批后，履行费用报销审批流程。
第七条因特殊原因发生差旅费（如交通工具、住宿费等）超标准报销情况，应由出差人提供书面说明材料，并经批准后，予以报销；否则超支部分个人自理。
特殊情况如下：1.因参加外单位会议或重要外事、商务活动，食宿由对方指定导致的住宿费、伙食费超标；2.因主办重要外事、商务活动，外方或合作伙伴对会议、住宿酒店有明确要求和标准，及限额内酒店无法满足会议规模和条件等导致的住宿费超标；3.随公司领导或陪同重要公务、商务人员出差，因工作需要随行乘坐同等交通工具舱位（座位）导致的交通工具超标；4.因出差任务紧急，且按规定应乘坐的交通工具舱位（座位）已售罄导致的交通工具超标（需提供售罄证明）；5.其他客观原因导致的超标，经审批同意的。
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费用审批管理办法
1 目的
为了进一步加强资金管理，实现对成本费用等各项支出的控制，做到分工负责，归口管理，严格控制各类费用开支，规范公司经济活动行为，加强各类费用的审批，制定本办法。
2 适用范围
本办法适用于公司每个员工。
3 职责
财务部根据费用报销凭证及付款权限，审核“付款申请”，经部门主管批准后付款。
4 管理内容与要求
物资费用的审批
4.1.1 材料采购金额在5万元以内的，由部门主管审批，在5万元以上20万元以下的，须由分管副总经理审批，20万元以上的总经理批准。
4.1.2 固定资产由物资部门主办。
20万元以下的由部门主管初审，副总经理审批；20万元及以上的由副总经理初审，总经理批准。
工程费用的审批
20万元以下的由部门主管初审，分管副总经理审批；20万元及以上的由副总经理初审，总经理审批。
保险、贷款利息、审计费用等的审批
4.3.1 保险、贷款利息、税收、审计费等财务方面的费用支出由财务部主办，由财务部主管审批；凡20万元及以上的由总经理审批。
其他费用的审批
4.4.1 差旅费：
4.4.1.1 一般人员由部门主管审批，各部门领导出差，按分工由副总经理、或总经理审批。
4.4.2 业务招待费
4.4.2.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批，10000元及以上的由总经理审批。
4.4.3 会议费用：
4.4.3.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批，10000元及以上的由总经理审批。
总经理工作部必须对会议费内容的真实性、合法性、合理性负责。
4.4.4 工资、奖金等费用：
4.4.4.1 由总经理工作部、财务部初审，总经理审批。
4.4.5 办公费：
4.4.
5.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批。
其它规定
4.5.1 总经理、副总经理因故不在公司的，其他人不得代批，特殊情况下，上级可代替下级批准，下级不可代替上级批准。
附加说明：
本文件提出部门：公司贯标工作小组
本文件归口部门：财务部
本文件起草人：
本文件审核人：
本文件批准人：
本文件由财务部负责解释。