现金流量管理_答案
现金流量管理的概念
现金流量管理的概念现金流量管理的概念现金流量管理是指企业为了有效地管理和控制现金流量而采取的一系列措施和方法。
它是企业财务管理中非常重要的一个方面，对于企业的经营和发展具有至关重要的作用。
一、现金流量管理的意义1.确保企业资金充足现金流量管理可以帮助企业预测和计划未来的现金收入和支出，从而确保企业有足够的资金来支付债务、投资和日常运营活动。
2.提高企业经营效率通过对现金流量进行有效管理，可以减少不必要的支出，优化资产配置，提高生产效率，从而提高企业经营效率。
3.降低风险和成本现金流量管理可以帮助企业降低财务风险，减少利息支出和融资成本，并且可以更好地应对市场变化和经济波动。
二、现金流量管理的内容1.预测与规划预测与规划是现金流量管理中最基本也是最重要的内容。
通过对未来收入和支出进行预测，并制定相应的规划和策略，可以有效地控制现金流量。
2.控制与监督控制与监督是现金流量管理的核心内容。
企业需要建立健全的财务管理制度，加强对现金流量的监督和控制，确保资金的安全和有效使用。
3.优化资产配置优化资产配置是现金流量管理中非常重要的一环。
企业需要根据自身情况和市场变化来调整资产配置，以达到最佳效益。
4.融资与投资决策融资与投资决策是现金流量管理中比较复杂的一部分。
企业需要根据自身情况和市场需求来选择合适的融资方式和投资项目，并进行科学合理的风险评估。
三、现金流量管理的实施步骤1.建立财务管理制度企业需要建立健全的财务管理制度，包括会计核算、成本控制、预算编制等方面，并严格执行相关规定。
2.预测与规划企业需要对未来收入和支出进行预测，并制定相应的规划和策略，为后续工作做好准备。
3.控制与监督企业需要加强对现金流量的监督和控制，及时发现和解决问题，并及时调整策略。
4.优化资产配置企业需要根据市场需求和自身情况来进行资产配置，以达到最佳效益。
5.融资与投资决策企业需要根据自身情况和市场需求来选择合适的融资方式和投资项目，并进行科学合理的风险评估。
《工程经济与管理》章节测试第2章参考答案
第2章现金流量与资金的时间价值一、思考题1.什么是现金流量？财务现金流量和国民经济费用效益流量有什么区别？参考答案：在考察对象一定时期各时点上实际资金流入或资金流出称为现金流量。
对工程项目进行财务评价时，是从项目角度对对工程项目进行财务分析时，按现行财税制度和市场价格确定财务现金流量；对工程项目进行国民经济评价时，是从国民经济角度出发，按资源优化配置原则和和影子价格确定国民经济效益费用流量。
2.什么是现金流量图？参考答案：现金流量图是一种反映经济系统资金运动状态的图式，即把经济系统的现金流量绘入一幅时间坐标图中，表述各现金流入、流出与相应时间的对应关系。
绘制现金流量图的三要素是指：现金大小（资金数额）、现金流量的方向（资金的流入流出）和现金流量的作用点（资金发生的时间）。
3.如何理解资金的时间价值？参考答案：资金的时间价值可以从两方面来理解：①一方面，资金投入生产和其他生产要素相结合，经过一段时间发生增值，使其价值大于原投入的价值。
因此，从投资者的角度看，资金的增值特性使资金具有时间价值；②另一方面，资金一旦用于投资，就不能用于现期消费，牺牲现期消费是为了能在将来得到更多的消费，个人储蓄的目的就是如此。
因此，资金的时间价值体现为对放弃现期消费的损失所应给予的必要补偿4.简述资金时间价值产生的原因？参考答案：（1）资金增值：投入生产要素（劳动力、资金、生产资料、先进技术、管理、经验等）使生产增值，作为生产要素的资金理应享受增值成果。
（2）承担风险：现在得到的钱比许诺十年末支付的钱保险、可靠。
（3）通货膨胀：通货膨胀作为社会发展的总趋势，导致货币贬值，购买力下降。
计算题。
5.什么是等值、现值、终值、折现和年值？参考答案：①等值是指在资金运动过程中，由于时间价值，不同时点的资金绝对值不等，但实际价值相等的现象。
②现值是指发生在（或折算为）某一现金流量序列起点的现金流量价值，简称P 。
折现是指把未来某时点的现金流量折算为起始时点值的过程。
现金流管理--详解
现金流管理详解现金流管理是企业运营中至关重要的一环，它关乎企业的生存与发展。
本文将为您详细解析现金流管理的核心要点，帮助您更好地把握企业财务状况，确保企业稳健运营。
一、现金流的概念及重要性1. 现金流是企业生存的基石。
一个企业如果现金流断裂，即使盈利状况良好，也可能面临破产倒闭的风险。
2. 现金流是企业发展的动力。
充足的现金流有助于企业抓住市场机遇，扩大生产规模，提升竞争力。
二、现金流管理的核心内容1. 现金流量表分析：通过对现金流量表的分析，了解企业现金流入和流出的具体情况，为现金流管理提供数据支持。
2. 现金流预测：根据企业发展规划和市场需求，预测未来一定时期内的现金流入和流出，为决策提供依据。
3. 现金流结构优化：调整现金流结构，提高现金流入的稳定性和可持续性，降低现金流出风险。
4. 现金流风险控制：建立健全现金流风险防控体系，确保企业在面临市场波动时，现金流依然稳健。
三、现金流管理策略1. 加强现金流预测：企业应定期进行现金流预测，密切关注市场动态，提前做好资金筹备。
2. 优化现金流结构：通过提高销售收入、降低成本、合理规划投资等方式，优化现金流结构。
3. 提高资金使用效率：加强对存货、应收账款、应付账款等环节的管理，缩短现金流转周期。
4. 建立现金流预警机制：设定现金流预警指标，及时发现并解决现金流问题。
5. 拓展融资渠道：合理利用银行贷款、股权融资、债券融资等手段，确保企业资金需求得到满足。
现金流管理是企业财务管理的核心内容，企业应高度重视现金流管理，确保企业健康、稳定发展。
现金流管理详解（续）四、现金流管理的实操技巧1. 精细化预算管理：在现金流管理中，预算是关键。
企业应细化预算管理，将预算分解到每个部门、每个项目，确保预算的执行与现金流的监控同步进行。
2. 强化应收账款管理：加快应收账款的回收速度，实施客户信用评级，对逾期账款采取有效催收措施，减少坏账损失。
3. 优化存货管理：通过科学合理的存货管理，减少资金占用，提高存货周转率，从而释放现金流。
财务管理练习题及答案
财务管理练习题及答案一、选择题1. 下列哪项是财务管理的核心目标？A. 实现利润最大化B. 提高市场份额C. 增加公司知名度D. 改善员工福利答案：A. 实现利润最大化2. 公司的现金流量表主要用于：A. 记录公司的销售收入B. 记录公司的负债情况C. 记录公司的现金流入流出情况D. 记录公司的资产价值答案：C. 记录公司的现金流入流出情况3. 下列哪项不属于负债?A. 应收账款B. 债券C. 应付款项D. 预付款项答案：D. 预付款项4. 计算财务杠杆时，可以使用以下哪个比率？A. 资产周转率B. 负债比率C. 股东权益比率D. 营业利润率答案：C. 股东权益比率5. 公司的成本与收益之间的关系可以通过以下哪个指标评估？A. 利润率B. 市盈率C. 客户满意度D. 生产效率答案：A. 利润率二、填空题1. 财务管理的核心职责是确保公司实现_______最大化。
答案：利润2. 相对于应收账款，坏账准备是一项_______。
答案：负债3. 负债与权益的比率称为_______比率。
答案：负债4. 计算ROS时，将公司的净利润除以_______。
答案：销售收入5. 公司资产的周转情况可以通过_______比率进行评估。
答案：资产三、问答题1. 解释财务杠杆的概念，并说明其对公司的影响。
财务杠杆是指公司通过借入资本来进行投资以希望实现利润最大化的一种财务策略。
财务杠杆可以通过债务和股权两种方式来实现。
债务杠杆是指公司借入资金，以固定利息支付现金流出，希望能够获得高于借入资金成本的投资回报。
股权杠杆是指公司通过发行股票来从投资者募集资金，以盈利为目的。
财务杠杆对公司的影响是双重的。
一方面，借款可以让公司获得更多的资金，从而能够进行更多的投资。
这有助于扩大公司的规模和市场份额，提升公司的盈利能力。
另一方面，财务杠杆也带来了债务风险和股权稀释的问题。
债务杠杆下，公司需要支付利息，如果经营不善，可能导致无法按时偿还债务。
现金流量管理
现金流量管理现金流量管理是指企业通过科学合理的方法对企业的现金收入和支出进行有效的监控、分析和管理的过程。
良好的现金流量管理对于企业的持续发展具有至关重要的作用。
本文将从现金流量管理的概念、重要性以及实施现金流量管理的方法等方面进行论述。
一、概念及意义1.1 现金流量管理的定义现金流量管理是指企业对自身现金收入和支出进行监控、分析和管理的过程。
它涉及到企业现金流量的筹划、预测和控制等方面，旨在保持企业现金流量的稳定和健康。
1.2 现金流量管理的重要性现金流量管理在企业经营中起到至关重要的作用，主要体现在以下几个方面：首先，良好的现金流量管理有助于提高企业的偿债能力。
通过合理规划与管理现金流入和流出，企业可以确保及时支付债务，并避免出现资金链断裂的风险。
其次，现金流量管理有助于提高企业的投资决策能力。
通过准确预测和科学管理现金流量，企业可以清楚地了解自身资金的状况，从而避免因资金不足而错失良好投资机会。
最后，现金流量管理有助于提高企业的经营效率。
通过及时监测现金流入和流出情况，企业可以更好地分析和优化自身的经营活动，从而提高经营效益和盈利能力。
二、实施现金流量管理的方法2.1 现金流量预测现金流量预测是实施现金流量管理的前提和基础，它通过对过去的现金流量数据进行分析和对未来经营环境的预测，确定企业未来一段时期内的现金收入和支出情况。
企业可以利用财务报表、市场调研数据等信息来辅助预测，并结合经验和专业知识进行合理的判断和决策。
2.2 现金流量控制现金流量控制是指通过控制和管理现金的流入和流出，确保企业的现金流量在合理的范围内，并避免现金流量的波动和不稳定性。
企业可以通过制定合理的资金预算、加强对应收账款和应付账款的管理、优化现金流动周期等方式来实施现金流量控制。
2.3 现金流量优化现金流量优化是指通过优化现金流入和流出的时间和金额，最大程度地提高企业现金利用效率，实现现金流量的最优化配置。
企业可以通过与供应商、客户的合作，延长应付账款期限，缩短应收账款期限，优化库存管理等方式来实施现金流量优化。
资金管理期末考试题及答案
资金管理期末考试题及答案一、选择题1. 下面哪个是资金管理的核心目标？A. 提高企业的利润率B. 实现资金的最大化C. 保障企业的现金流D. 降低企业的成本答案：C. 保障企业的现金流2. 资金流入的主要来源是：A. 销售收入B. 贷款利息C. 股票发行D. 债券发行答案：A. 销售收入3. 资金管理的基本内容包括：A. 现金流预测和分析B. 资金调度和运作C. 资金融通和外汇管理D. 所有选项都正确答案：D. 所有选项都正确4. 下面哪个属于资金管理的重要工具？A. 买卖合同B. 银行存款单C. 资金结算单D. 资产负债表答案：C. 资金结算单5. 下面哪个是资金管理的基本原则？A. 高风险高收益B. 低风险低收益C. 资金周转快D. 资金安全答案：D. 资金安全二、简答题1. 请简述现金流预测的作用及方法。
答：现金流预测是指根据企业的经营活动和投资活动，对未来一段时间内的现金流量进行预测和分析。
它的作用主要有以下几个方面：（1）帮助企业规划资金使用：通过对未来现金流的预测，企业能够提前了解到资金的流入和流出情况，从而合理规划资金的使用，避免资金短缺或闲置。
（2）降低企业经营风险：通过对现金流的预测，企业能够及时发现并应对可能发生的资金紧张情况，避免因资金不足而导致的经营风险。
（3）为决策提供依据：现金流预测结果可为企业提供决策参考，例如对投资项目的评估、经营方案的选择等。
现金流预测的方法主要有经验法、趋势法和财务指标法。
其中，经验法是根据过去的经验和数据进行预测；趋势法是基于历史现金流数据的波动趋势进行预测；财务指标法是通过对财务指标的分析，预测未来现金流的变化趋势。
2. 请简述资金调度的意义及常用的调度方式。
答：资金调度是指根据企业的资金需求和资金供给情况，合理安排和运用资金的过程。
它的意义主要有以下几个方面：（1）优化资金利用效率：通过资金调度，企业可以合理分配和运用资金，提高资金周转速度，减少资金闲置，优化资金利用效率，降低资金占用成本。
房地产开发经营管理模拟试题及答案第五章现金流量与现金时间价值
第五章现金流量与资金时间价值一、单项选择题1。
房地产开发活动可以从（）两个方面进行考查。
A。
投资资金量和预期收益率B。
物质形态与货币形态C。
出租、出售或经营形态D.资金流通方式与对策2。
在房地产投资分析中，把某一项投资活动作为一个独立的系统,把一定时期各时间点上实际发生的资金流出或流入叫做（）。
A.净现金流量B。
现金流入C。
现金流出D。
现金流量3.下列关于资金时间价值的表述中，错误的是（)。
A.从投资者的角度来看,资金的增值特性使其具有时间价值B.从消费者的角度来看，资金的时间价值体现为放弃即期消费应得到的补偿C.即使资金存在时间价值，也可以直接比较不同时点发生的现金流量D。
利率是资金时间价值的一种标志4.单利计息与复利计息的区别在于（）。
A。
是否考虑资金的时间价值B.是否考虑本金的时间价值C.是否考虑先前计息周期累计利息的时间价值D。
采用名义利率还是实际利率5.某人从银行贷款100万元购一套200万元的商用房，贷款期限3年，年利率6%，按月计息，采用到期一次付清的还款方式,问3年后，他该应向银行还息为（）万元.A.39。
34B.19.67C。
20。
38D。
30.566。
当计息周期短于1年时,实际利率与名义利率的关系是（）。
（2002年试题)A.名义利率大于实际利率B。
实际利率大于名义利率C。
名义利率等于实际利率D。
实际利率小于名义利率7。
某家庭向银行申请了一笔等额还本付息的个人住房贷款，其月供为2850元,月利率为6. 25‰,则该贷款的实际年利率为（）.（2008年真题）A。
7.5%B。
7。
56％C.7。
71%D。
7。
76%8.已知某笔贷款的年名义利率为12％，年实际利率为12。
55％，则该笔贷款是按照(）作为计息周期的.（2001年试题）A。
年B。
半年C.季度D。
月9.已知年利率为24%，则按季度计息时的实际年利率为(）。
A.22.55%B。
25。
68%C。
24。
75％D。
26。
25％10.名义利率与实际利率的关系表述不正确的一项是（)。
财务管理习题及答案.
第五章资本预算本章小结资本预算主要是公司固定资产投资的计划，通过本章的学习，了解财务预算的程序，学会用贴现现金流量指标和非贴现现金流量指标进行投资方案的评估，掌握资本预算各种决策方法的异同并会运用。
由于在资本预算决策中预测的现金流量具有不确定性，因此需要运用敏感性分析、决策树等方法对风险进行调整。
本章习题一、名词解释1、经营现金流量2、投资回收期法3、平均报酬率法4、净现值法5、内部报酬率法６、资本资产定价模型７、加权平均资金成本８、敏感性分析９、市场风险１０、公司风险 二、单选题1、下列指标中，没有用到净现金流量的是（）A．投资利润率B．内部收益率C．净现值率D．获利指数2、属于非折线负指标的是（）A．静态投资回收期B．内部收益率C．净现值D．投资利润率3、某项目按18%折现率计算的净现值小于零，按16%折现率计算的净现值大于零，那么该项目的内部收益率肯定（）A．大于16%B．大于18%C．大于16%，小于18%之间D．无法判断4、下列关于投资项目的回收期的说法中，不正确的是（）A．不能测定项目的盈利性B．不能测定项目的流动性C．忽略了货币时间价值D．需要主观上的最长的可接受的回收期作为评价依据5、某公司进行新产品开发，已投入100万，但研发失败，之后又投入100万，还是研发失败，如果再继续投入50万，并且有成功的把握，则取得的现金流入至少为（）A．50万B．100万C．200万6、计算投资方案的增量现金流量的时候，一般不需考虑方案（）A．差额成本B．重置成本C．现有资产的帐面价值D．未来成本7、下列说法正确的是（）A．内含报酬率就是银行贷款利率B．内含报酬率就是行业基准利率C．内含报酬率是能够使未来现金净流入等于未来现金净流出现值的贴现率D．内含报酬率是项目的最高回报率8、下列关于采用固定资产年平均成本法时进行设备更新决策的原因不对的是（）A．使用新旧设备的年收入不同B．新旧设备的使用年限不同C．使用新旧设备并不改变企业的生产能力D．使用新旧设备的年成本不同9、下列选项中，各类项目投资都会发生的现金流出是（）A．建设投资B．无形资产投资C．固定资产投资D．流动资产投资10、如果某一投资方案的净现值为正数，则必然存在的结论是（）。
财务管理考试题及答案
财务管理考试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 财务管理的核心目标是（）A. 利润最大化B. 股东财富最大化C. 企业价值最大化D. 产品销售最大化2. 以下哪项不是财务杠杆的作用？（）A. 增加财务风险B. 提高资本成本C. 增加企业价值D. 降低资本成本3. 以下哪项不是投资决策的基本原则？（）A. 净现值原则B. 内部收益率原则C. 利润最大化原则D. 回收期原则4. 资本成本是指（）A. 企业为筹集和使用资本所支付的费用B. 企业的利润总额C. 企业的净利润D. 企业的总资产5. 以下哪项不是现金流量表的组成部分？（）A. 经营活动产生的现金流量B. 投资活动产生的现金流量C. 融资活动产生的现金流量D. 利润表6. 企业进行长期投资分析时，通常采用的指标是（）A. 资产负债率B. 流动比率C. 净现值D. 速动比率7. 以下哪项不是财务分析的方法？（）A. 比率分析B. 趋势分析C. 因素分析D. 利润分析8. 以下哪项不是企业财务风险的来源？（）A. 经营风险B. 财务杠杆C. 利率风险D. 市场风险9. 以下哪项不是企业筹资方式？（）A. 发行股票B. 发行债券C. 银行贷款D. 产品销售10. 以下哪项不是流动资产？（）A. 现金B. 应收账款C. 存货D. 固定资产答案：1-5 B A C A A，6-10 C A D D D二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 以下哪些属于企业财务报表的组成部分？（）A. 资产负债表B. 利润表C. 现金流量表D. 股东权益变动表12. 以下哪些因素会影响企业的资本成本？（）A. 市场利率B. 企业信用等级C. 企业财务杠杆D. 企业规模13. 以下哪些是企业进行投资决策时需要考虑的因素？（）A. 投资项目的预期回报率B. 投资项目的风险C. 投资项目的资金需求D. 投资项目的市场前景14. 以下哪些是企业进行财务分析时常用的比率？（）A. 流动比率B. 资产负债率C. 净资产收益率D. 存货周转率15. 以下哪些是企业进行风险管理的方法？（）A. 风险规避B. 风险转移C. 风险接受D. 风险控制答案：11 ABCD，12 ABC，13 ABCD，14 ABCD，15 ABCD三、简答题（每题5分，共20分）16. 简述财务管理的基本原则。
财务管理考试题(附答案)
财务管理考试题（附答案）一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、债券发行面值为100元,名义收益率为8%,期限3年,实际发行价格为95元,至到期日可获利息20元,其最终实际收益率是( )A、8.55%B、10%C、8.77%D、7.88%正确答案：A2、下列无法直接利用净现金流量信息计算的指标是( )。
A、内部收益率B、静态投资回收期C、净现值D、总投资收益率正确答案：D3、利润最大化财务管理目标的优点是( )。
A、考虑了资金时间价值B、考虑了风险因素C、反映企业创造利润与投入资本的关系D、反映企业创造剩余产品的能力正确答案：D4、在计算优先股成本时,下列各因素中,不需要考虑的是( )。
A、优先股每年的股利B、优先股筹资费率C、优先股的优先权D、发行优先股总额正确答案：C5、下列不属于证券的是( )。
A、股利B、股票C、债券D、票据正确答案：A6、某投资方案,当折现率为 16% 时,其净现值为 338 元;当折现率为 18%时,其净现值为 -22 元。
该方案的内含报酬率为( )。
A、18.1%B、17.88%C、16.3%D、15.88%正确答案：B7、各种持有现金的动机中,属于应付突发事件的需求是( )。
A、预防性需求B、长期投资需求C、交易性需求D、投机性需求正确答案：A8、对于多个互斥方案的比较和优选,采用年等额净现值指标时( )。
A、选择年等额净现值最大的方案为最优方案B、选择年等额净现值额最小的方案为最优方案C、选择投资额较大的方案为最优方案D、选择投资额较小的方案为最优方案正确答案：A9、实行数量折扣的经济进货批量模式应考虑的成本因素是( )。
A、进货费用、储存成本和缺货成本B、进货费用和储存成本C、进价成本和储存成本D、进货成本和储存成本正确答案：D10、股东财富最大化或企业价值最大化目标强调的是企业的( )。
A、预期获利能力B、实际投入资金C、实际投资利润率D、实际利润额正确答案：A11、通常情况下,企业持有现金的机会成本( )。
现金流量管理
现金流量管理现金流量管理是企业财务管理中的一个重要方面，它涉及到企业现金的进出、流动性的管理以及风险控制等。
一个良好的现金流量管理能够确保企业的健康运转，维持资金周转的稳定，提供足够的流动资金支持企业的日常经营和发展需求。
本文将从现金流量管理的重要性、现金流量管理的方法和工具以及现金流量管理的案例等方面进行探讨。
一、现金流量管理的重要性现金流量管理对企业的经营活动至关重要。
它有助于企业全面了解自身的盈利能力和偿债能力，为企业的决策提供重要参考依据。
良好的现金流量管理能够帮助企业应对各种风险，保持流动性，防止企业陷入资金周转困难的境地。
同时，现金流量管理还能够优化企业的运营效率，提高财务状况，增强企业的竞争力。
二、现金流量管理的方法和工具1. 预测现金流量：企业可以通过制定合理的财务预算和现金流量预测，对未来的现金流入和流出进行估计和规划，以便及时预判和应对潜在的问题和风险。
2. 短期现金流量管理：企业可以通过合理安排应收账款、应付账款和库存等经营活动，控制现金流量的进出，尽量减少流动资金的占用和周转周期，提高现金的使用效率。
3. 长期现金流量管理：企业需要在规划企业的发展战略和项目时，充分考虑资金的需求和供应，确保长期的现金流量足够满足企业的投资和运营需求。
4. 现金流量管理工具：企业可以利用现金流量表、资金流动表、现金预测模型等工具来记录、分析和管理现金流量，帮助企业实现对现金流量的控制和监测。
三、现金流量管理的案例以某公司为例，通过现金流量管理，成功应对了市场波动和经营风险。
首先，该公司制定了详细的财务预算和现金流量预测，根据市场需求和供应情况，预测了未来一年的现金流入和流出，并合理安排了资金的使用和回收。
其次，该公司实施了严格的短期现金流量管理措施。
通过加强对应收账款的催收和管理，及时收回欠款，缩短了资金周转周期；同时，优化了库存管理，减少了库存成本，提高了现金的使用效率。
最后，该公司注重长期现金流量的管理。
现金流管理
现金流管理现金流是企业生存和发展的重要指标之一，它是指企业在一定时间内所获得的现金流入和现金流出的总和。
因此，现金流管理是企业财务管理重要的部分。
本文将从何为现金流管理、现金流管理的目标、现金流管理的工具、现金流管理的策略、现金流管理的实施以及现金流管理的几个关键点层面进行解析。
一、何为现金流管理现金流管理是指企业通过有效地管理和控制现金流入和现金流出，以达到对企业现金和流动资金的充分管理和有效利用的一种管理方式。
现金流管理旨在确保企业在一定期间内有足够的现金流量满足企业的运营、投资和支付负债等方面的需要。
现金流管理的意义在于，通过合理的资金运作，使企业能够及时地处理各种支付和应收账款的问题，保持良好的流动性。
同时，它还可以帮助企业预测未来的现金流以及应对突发情况，从而更好地规划企业发展的战略。
二、现金流管理的目标现金流管理的主要目标是确保企业能够稳定、持续地获得现金流入和现金流出。
这涉及到以下几个方面的问题：1. 保持现金流量的平稳：企业应该在不断地经营活动中保持稳定的现金流流入和流出，以确保正常运营需求的满足。
2. 保障流动性：企业应该将资金调配得当，确保在短期内有足够的资金用于支付各种费用、应付账款和负债等。
3. 避免现金流危机：企业应该有应对不利情况的应急预案，以避免由于现金流不足而导致的资金危机。
4. 提高资金效益：企业应该在保证流动性的前提下，合理地利用资金，提高资金的收益率，增加企业的经济效益。
三、现金流管理的工具1. 现金流量预测：企业应该通过对历史现金流的分析和未来市场环境的推测，制定出完善的现金流量预测计划，以便预测未来的现金流量变动情况，并据此制定相应的现金流管理策略。
2. 现金管理制度：企业需要建立完善的现金管理制度，包括现金的采购、存储、使用、监控和核实等方面的管理制度。
3. 财务软件：企业可以采用各种财务软件进行现金流管理，例如：财务软件或区块链技术，以提高现金流管理的效率和规范化水平。
价值链视角下的现金流管理课后测试
价值链视角下的现金流管理课后测试•1、下列关于企业链式管理，说法正确的是（10 分）A多级化发展，专业精细化延伸。
B立足于全局达到资源、信息共享的合作机制。
C科技、金融等将不断打破空间链赋能实体经济。
D集成管理、趋于协调将会派生无限可能。
正确答案:B•2、企业存货积压、物流不畅等现象的原因是（10 分）A资源配置结构混乱B运营资金短缺C投融不符合企业现状D银主关系紧张正确答案:B•1、企业价值链系统构成包括（10分）A供应商价值链B企业价值链C销售渠道价值链D顾客价值链正确答案:A B C D•2、基于价值链的现金管理中，成本包括诸多的业务活动，其中基本活动包括（10分）A生产作业B技术开发C发货后勤D市场营销正确答案:A C D•3、挖掘企业利润库需要分析的内容包括（10 分）A利润库的分布B利润库的威胁C边界利润D协调和检查正确答案:A B C D•4、直播平台的赢利点有哪些（10 分）A植入商业广告B专属付费服务C流量变现渠道D企业运营工具正确答案:A B C D•5、利润点平移步骤包括（10 分）A进行合理的资源配置B寻找内部的平移机会C价值链上的纵横平移D建立全新的交易模式正确答案:B C D•6、企业高速发展与现金流抗压测试中，需要关注哪些内容（10 分）A现金流量势B企业债权人C企业经营者D现金流E企业所有者正确答案:A B C D E•7、资金链断裂的原因分析中，运营资金短缺造成的后果是（10 分）A赊销严重B盲目跨界C疯狂投资D退单率较高正确答案:A D•1、每一个企业都是在设计、生产、销售、发送和辅助其产品的过程中进行种种活动的集合体,所有这些活动可以用一个价值链来表明。
（10分）A正确B错误正确答案:正确。
现金流量管理
现金流量管理现金流量管理是企业中至关重要的一个方面。
有效管理现金流量可以帮助企业提高财务状况，确保企业能够按时履行财务义务，并为未来的发展提供足够的资金支持。
本文将介绍现金流量管理的重要性，以及一些有效的现金流量管理策略。
一、现金流量管理的重要性现金流量是企业经营活动中最直接和关键的资金来源和流向。
良好的现金流量管理可以帮助企业应对各种挑战，确保企业的稳定运营。
以下是现金流量管理的几个重要方面：1. 确保流动性：有效管理现金流量可以确保企业有足够的现金流来支付日常的运营开支，如工资、水电费、原材料采购等。
同时，也可以满足企业未来的投资和扩张需求。
2. 避免资金断裂：通过合理的资金预测和规划，企业可以避免出现短期资金断裂的情况，确保资金的持续流动。
这样可以避免因为资金不足而错失商机，或者导致无法履行合同和付款义务。
3. 降低财务风险：良好的现金流量管理可以帮助企业降低财务风险，减少财务压力。
当企业遇到市场变化、经济不稳定等外部因素时，有一定的现金储备可以缓解负面影响，使企业更具抵抗力。
二、现金流量管理策略以下是一些有效的现金流量管理策略，可以帮助企业实现良好的现金流量管理：1. 现金流量预测和规划：通过分析企业的历史现金流量数据和未来的经营计划，可以做出准确的现金流量预测，并制定相应的现金流量规划。
这样可以提前发现潜在的现金流问题，并采取相应的措施进行调整。
2. 应收账款管理：加强对应收账款的管理，确保及时收回欠款。
可以通过优化账款收款周期、建立良好的客户信用管理制度、积极沟通与客户等方式来提高应收账款的回收效率。
3. 控制库存：合理控制库存水平可以避免资金过度占用。
通过建立准确的库存管理系统，及时跟踪库存进销存情况，合理安排采购和销售计划，避免过多的库存积压，从而释放资金。
4. 资本预算和投资管理：在进行资本预算和投资决策时，要对项目的现金流量进行全面评估。
要考虑项目的投资回报率、现金流量回收期等指标，确保投资项目能够给企业带来良好的现金流。
现金流量管理的基本原理
现金偿还总负债能力比率=
CFO 负债
×100%≥20%
b. 现金支付利息能力比率=CFO+实实付付利利息息+实缴税金×100%≥
注:CFO为经营活动现金净流量
•33
比率分析（续）
2. 资本支出和投资比率：反映企业维持资本资产投资能力 。
a. 资本购置比率=CFO资-需本支支付出股利×100%
•20
（四）现金流量折现=企业价值
1. 现金流量折现方法
① 长期明确预测法； ② 自由现金流量恒值增长公式法
企业价值 =
FCFT+1 WACC-g
FCFT+1 WACC
明确的预测期后第一年自由现金流量正常水平 加权平均资本
g
自由现金流量预期增长率恒值
③ 价值驱动因素公式法
企业价值 =
NOPLATT+1(1-g/ROIC) WACC-g
NOPLATT+1 明确预测期后第一年中扣除调整税的营业净利润 正
常水平
ROIC 新投资净额的预期回报率
•21
④ 例解：三种计算方法结果一样
时期
12 3 4
5
扣除调整税后的营业净利润 100 106 112 120 126
净投资
50 53 56 60 63
自由现金流量
50 53 56 60 63
上述每一时期净利润和自由现金流量环比6%，新投资回报率为 12%，加权平均资本成本为11%，则企业价值为：
公司销售收入、利润及资本增长率 投资回报率
驱动自由 现金流量
•16
(三)经营绩效预测
基本步骤
评价公司的战略地位，考虑行业特点及公司的竞争优 势与劣势，评价公司的增长潜力及获利能力。
财务管理-试题及答案
财务管理-试题及答案1、企业现金持有量过多会降低企业的收益水平。
( )答案：正确2、采用剩余股利分配政策的优点是有利于保持理想的资金结构，降低企业的综合资金成本。
( )答案：正确3、无论是经营杠杆系数变大，还是财务杠杆系数变大，都可能导致企业的复合杠杆系数变大。
( )答案：正确4、根据项目投资决策的全投资假设，在计算经营期现金流量时，与投资项目有关的利息支出应当作为现金流出量处理。
( )答案：错误5、每股收益越高，意味着股东可以从公司分得越高的股利。
（）答案：错误6、利润最大化目标考虑了风险因素。
（）答案：错误7、股东财富最大化可以用于非上市公司经营管理。
（）答案：错误8、企业备有存货越多，持有收益越高。
（）答案：错误9、企业投资收益包含了风险收益，不包含时间价值收益。
（）答案：错误10、流动比率的计算需要资产负债表和利润表的数据。
（）答案：错误11、财务管理答案：财务管理是组织企业资金运动、处理企业同各方面的财务关系的一项综合性经济管理工作，是企业管理的重要组成部分。
财务管理主要包括筹资管理、投资管理和利润分配管理。
12、剩余股利政策答案：在公司有良好的投资机会时，根据目标资本结构（最佳资本结构），测算出投资所需的权益资本，先从盈余中留用，然后将剩余的盈余做为股利予以分配。
13、财务杠杆答案：由于固定财务费用的存在导致的企业每股盈余的变动幅度大于息税前利润的变动幅度的杠杆效应。
14、对企业进行有效的财务管理，需注意协调哪些财务关系？答案：（1）企业向国家纳税、交费的关系。
企业应按国家法律法规缴纳增值税、营业税、所得税等税费。
（2）企业与所有者之间的关系。
企业应按照所有者的持股比例支付投资报酬。
（3）企业同债务人、债权人和其他关系人之间的信用、结算关系。
企业必须合理调度资金，恪守信用，如期履行付款义务。
（4）企业与内部各单位之间的财务关系。
做好各单位的内部核算，以及内部计价结算，以明确各自的经济责任。
现金流量管理
现金流量管理现金流量管理指的是企业或个人对现金的收入和支出进行全面的控制和管理，以确保现金的合理利用和稳定流动，从而提高企业的偿债能力和盈利能力。
现金流量管理是财务管理的重要组成部分，对企业的生存和发展起着至关重要的作用。
首先，现金流量管理需要从日常经营中加强对现金的监控和控制。
企业应建立健全的现金流量预测和分析系统，定期对现金流量进行分析和预测，并采取针对性的措施保障现金流的稳定和流动性的。
通过对现金流量的管理，企业可以合理规划经营活动，减少经营风险，提高资金使用效率。
其次，现金流量管理需要科学合理地制定现金流量预算。
企业应根据过去的经验和未来的发展计划，制定具体的现金流量预算。
预算应包括预计收入和支出的金额、时间和渠道等信息，以便企业能够及时调整经营活动，保证现金流量的平稳和流动性的。
第三，现金流量管理需要注重现金流量的优化与调整。
企业应根据实际经营情况，及时发现和分析导致现金流量不稳定的原因，并进行相应的调整和优化。
比如，企业可以通过加强与供应商的合作，延长账期以减少短期支出，同时加大对客户的催款力度以加快现金流的回笼。
另外，企业还可以通过优化存货管理、降低运营成本等方式来改善现金流量。
通过合理使用财务工具如信贷、短期借款等来调整现金流和满足资金需求。
此外，定期进行现金流量的分析，对盈利能力进行评估，并将分析结果用于预测和规划未来的现金流量。
此外，现金流量管理还需要注重对风险的防范和控制。
企业应对市场变化、行业竞争等因素进行风险评估，并制定相应的风险应对措施。
同时，企业应建立健全的内部控制机制，加强财务监测和审计，防止现金流量管理中出现造假、挪用资金等违法行为。
综上所述，现金流量管理是企业和个人在经营管理过程中，确保现金流量稳定和流动性的重要手段。
通过加强对现金的监控和控制、制定现金流量预算、优化和调整现金流量、防范和控制风险，可以帮助企业提高财务运作效率、降低经营风险、增强竞争力。
因此，现金流量管理不仅需要企业重视和重视，也需要科学的方法和手段来进行有效管理和操作，从而实现企业的可持续发展和盈利能力的提升。
现金流管理考试
现金流管理考试（答案见尾页）一、选择题1. 在现金流管理中，下列哪项不是现金流量表的主要组成部分？A. 经营活动现金流B. 投资活动现金流C. 筹资活动现金流D. 现金及现金等价物净增加额2. 在下列各项中，属于企业现金流入的主要来源是：A. 销售商品收到的现金B. 提供劳务收到的现金C. 收到的税费返还D. 取得投资收益收到的现金3. 在现金流管理中，企业应当如何评估现金流的状况？A. 只关注现金流入B. 只关注现金流出C. 同时关注现金流入和流出D. 不关注现金流，只关注利润4. 在下列各项中，属于企业现金流出的主要项目是：A. 购买商品支付的现金B. 支付给职工以及为职工支付的现金C. 支付的各项税费D. 支付的其他与生产经营有关的现金5. 在现金流管理中，企业应当如何制定现金流预算？A. 根据历史数据进行预测B. 凭感觉进行估计C. 随意制定D. 根据业务需求和市场环境进行制定6. 在下列各项中，不属于企业改善现金流状况的措施是：A. 加速收款周期B. 延长付款周期C. 减少不必要的支出D. 增加投资活动7. 在现金流管理中，企业应当如何控制现金风险？A. 不进行任何投资活动B. 过度投资和风险管理C. 严格控制现金流入D. 建立完善的风险控制机制8. 在下列各项中，属于企业现金流量的预测方法的是：A. 定性预测B. 定量预测C. 混合预测D. 以上都是9. 在现金流管理中，企业应当如何处理现金短缺的问题？A. 拒绝所有支付请求B. 削减非必要支出C. 向银行申请贷款D. 推迟支付非关键性债务10. 在下列各项中，属于企业现金流量的控制策略的是：A. 预算控制B. 限额管理C. 收支平衡D. 以上都是11. 在现金流管理中，以下哪项不是现金流入的主要来源？A. 销售收入B. 投资收益C. 借款D. 捐赠12. 在编制现金流量表时，经营活动产生的现金流量不包括以下哪项？A. 收到的税费返还B. 销售商品、提供劳务收到的现金C. 支付给职工以及为职工支付的现金D. 收回投资收到的现金13. 在现金流预测中，以下哪项因素通常不会影响现金流量的预测？A. 市场利率的变化B. 项目投资额的变化C. 企业所得税率的变化D. 产品销售价格的变化14. 在现金流管理中，以下哪种策略有助于提高企业的流动性？A. 增加存货B. 延长应付账款付款期C. 减少应收账款收款期D. 增加长期借款15. 在现金流分析中，现金流量比率通常用来衡量企业的哪项能力？A. 盈利能力B. 偿债能力C. 营运能力D. 发展能力16. 在现金流管理中，以下哪项措施可以提高企业的现金持有量？A. 加速收款B. 延缓付款C. 增加资本支出D. 减少非必要的投资17. 在现金流管理中，以下哪项活动通常不会产生现金流入？A. 销售商品B. 提供劳务C. 收到税费返还D. 债务重组18. 在现金流管理中，以下哪项指标通常用来衡量企业的长期偿债能力？A. 流动比率B. 速动比率C. 现金流动负债比率D. 资产负债率19. 在现金流管理中，以下哪项策略有助于降低企业的财务风险？A. 增加负债B. 减少负债C. 增加存货D. 减少现金储备20. 在现金流管理中，以下哪项活动通常会产生现金流出？A. 购买固定资产B. 收到银行存款利息C. 收到客户预付款D. 出售股票获得投资收益21. 在现金流管理中，下列哪项不是现金流入的主要来源？A. 销售收入B. 投资收益C. 借款D. 捐赠22. 企业在进行现金流预测时，通常会使用哪种方法？A. 静态预测法B. 动态预测法C. 历史数据比较法D. 经验估计法23. 在现金流管理中，下列哪项措施可以有效提高企业的现金流动性？A. 增加存货B. 减少应付账款C. 增加长期借款D. 延长应收账款回收期24. 企业在现金流管理中，如何确保有足够的现金应对短期债务？A. 提高销售收入B. 降低运营成本C. 延长应付账款支付周期D. 增加固定资产投入25. 在现金流管理中，什么是“现金转换周期”？A. 现金流入与现金流出之间的时间差B. 现金流入与现金流出之差C. 现金流入与现金流出之比D. 现金流出与现金流入之差26. 在现金流管理中，如何评估企业的现金持有量是否合理？A. 现金持有量与总资产的比例B. 现金持有量与流动负债的比例C. 现金持有量与营业收入的比例D. 现金持有量与净利润的比例27. 在现金流管理中，什么是“现金浮游量”？A. 企业账户上剩余的现金B. 企业从银行提取的现金C. 企业在途的支票金额D. 企业已经支付但尚未报销的款项28. 在现金流管理中，如何降低企业的现金风险？A. 增加现金持有量B. 减少现金流入C. 提高应收账款周转率D. 延长应付账款支付周期29. 在现金流管理中，什么是“现金成本”？A. 持有现金的成本B. 现金转换的成本C. 现金流动的成本D. 现金管理的成本30. 在现金流管理中，如何优化企业的现金流结构？A. 增加长期负债以降低资金成本B. 减少固定资产投入以增加现金流C. 提高存货周转率以减少资金占用D. 延长应付账款支付周期以增加现金流入31. 在现金流管理中，下列哪项不是现金流的分类？A. 经营活动现金流B. 投资活动现金流C. 筹资活动现金流D. 融资活动现金流32. 在编制现金流量表时，下列哪项不应计入经营活动产生的现金流量？A. 收到的税费返还B. 销售商品、提供劳务收到的现金C. 支付的职工薪酬D. 取得投资收益收到的现金33. 在现金流预测中，下列哪项方法通常用于短期预测？B. 回归分析C. 因素分析D. 增量分析34. 在现金流控制中，下列哪项措施可以有效提高现金使用效率？A. 增加应收账款B. 延长应付账款付款期C. 减少存货D. 增加固定资产35. 在现金流分析中，下列哪项指标用于衡量企业短期偿债能力？A. 流动比率B. 速动比率C. 现金流动负债比率D. 资产负债率36. 在现金流管理中，下列哪项策略有助于企业应对市场不确定性？A. 保守型策略B. 稳健型策略C. 积极型策略D. 冒险型策略37. 在编制现金流量表时，下列哪项不应计入筹资活动产生的现金流量？A. 取得借款收到的现金B. 偿还债务支付的现金C. 分配股利、利润或偿付利息支付的现金D. 销售商品、提供劳务收到的现金38. 在现金流管理中，下列哪项工具通常用于监控现金流状况？A. 财务比率分析B. 现金流量表C. 预算控制39. 在现金流预测中，下列哪项假设通常是不合理的？A. 销售收入与销售量成正比B. 成本和费用随销售量增加而增加C. 所有现金流入都是现金收入D. 所有现金流出都是现金支出40. 在现金流管理中，下列哪项原则强调现金流的平衡和稳定？A. 流动性原则B. 收益性原则C. 风险性原则D. 安全性原则二、问答题1. 什么是现金流量表？它的主要作用是什么？2. 现金流量表的三个组成部分是什么？请简要说明每个部分的内容。
财务管理现金流量练习
1、某企业有A、B两个投资项目，计划投资额均为1000万元，其收益（净现值）的概率如下表：（l）分别计算A、B两个项目净现值的期望值。
（2）分别计算A、B两个项目期望值的标准差。
（3）判断A、B两个投资项目的优劣。
2、某公司准备投资一新项目，经测算有关资料如下：（1）、该项目需固定资产投资共800 000元，第一年初和第二年初各投入400 000元。
两年建成投产，投产后一年达到正常的生产能力。
（2）、投产前需垫支流动资金100 000元。
（3）、固定资产可使用5年，按直线法计算折旧，期末残值为80 000元。
（4）、根据市场调查和预测，该项目投产后第一年的产品销售收入为200 000元，以后4年每年为850 000元（假设均于当年收到现金）。
第一年的经营成本为100 000元，以后每年为550 000元。
（5）、企业所得税税率为40%。
（6）、流动资金在终结期一次性收回。
要求：计算该项目各年净现金流量NCF。
3、某企业计划年度拟投资A项目，经可行性分析，有关资料如下：（1） A项目共需固定资产投资450000元，其中第一年年初和第二年年初分别投资250 000元和200000元，第二年年末全部竣工交付使用。
（2）A项目投产时需垫支相应流动资金320 000元，用于购买材料、支付工资等。
其中第一年年末垫支200 000元，第二年年末垫支120 000元。
（3）A项目经营期预计为五年，固定资产按直线法计提折旧。
A项目正常终结处理时预计清理费用3 000元，残余价值123 000元。
（4）根据市场预测，A项目投产后第一年营业收入为320 000元，以后四年每年营业收入均为450000元。
第一年的付现成本150000元，以后四年每年付现成本均为210 000元。
（5）该企业适用所得税率为40%。
试计算A项目预计五年经营期的现金流量4、某人拟开设一个彩扩部，通过调查研究提出以下方案：（1）、设备投资：冲扩设备价款为20万元，预计可使用5年，报废时无残值，按税法规定要求设备折旧年限为4年，使用直线法折旧，残值率为10%；计划在1998年7月1日购入并立即投入使用。
财报揭秘：雾里看花到心中有数-课后测试
课后测试测试成绩：90.0分。
恭喜您顺利通过考试！单选题•1、战略地图通过四个层面关联进行绘制企业战略地图因果关系，其中财务层面指的是什么？（10 分）A实现企业价值贡献B实现股东价值C实现创新建立战略优势和效率D人力资本、信息资本、组织资本等无形资产正确答案:B•2、平衡计分卡的设计中最后一个环节是什么？（10 分）A信息的反馈B教育组织C领导力D沟通协调正确答案:A•3、下列选择中，不属于经营资产的是？（10 分）A货币资金B债权C存货D股权资产正确答案:D•4、企业的底子是什么？（10 分）A资产负债表B利润表C现金流量表附注正确答案:A多选题•1、在阅读利润表之前，需要注意哪些问题或者做哪些准备？（10 分）A编制基础B销售额与销售收入分不清C毛利、营业利润、利润总额、净利润分不清D少数股东权益正确答案:A B C D•2、关于财务报表，以下说法正确的是？（10 分）A财务是用来证伪不是用来证实的B财报是企业的晴雨表C从企业战略地图视角对企业财务报表经济价值进行评价D财报对企业来说毫无作用正确答案:A B C•3、财务造假的财务数据具有哪些特征？（10 分）A存贷双高B应收账款和存货双高于同业C消耗性生物资产D经营性现金流量净额E股东高比例质押正确答案:A B C D E•4、公司经营情况报表由那几部分构成？（10 分）A资产负债表B利润表现金流量表D所有者权益变动表正确答案:A B C D判断题•1、现金流量管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。
（10 分）A正确B错误正确答案:正确•2、按照企业经营资产和投资资产在资产负债总额所占的比重，企业可以分为经营主导型、投资主导型以及经营与投资并重型。
（10分）A正确B错误正确答案:正确。
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一、判断1、在支票结算方式中，从付款方开出支票到收款方可支用该等款项的时间即为浮存对2、经营活动产生的净现金流量除以主营业务收入净额所得出的指标可以用于衡量一个企业的发展潜力对3、净资产现金收益率可以用于衡量净资产现金盈利水平对4、当经营现金净流量为正数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于产品成熟期错5、长期来看，净收入与现金流量总是相等的对6、现金偿付债务比例指标可以用于衡量偿债能力对7、当经营现金净流量为负数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于高速发展期错8、应付账款融资的优点是容易取得并且无融资成本对应付账款融资的缺点是容易过度依赖供应商的风险较大对9、现金付息保障率不能用于衡量企业的偿债能力错二、单选1、下列不属于收账系统目标的是：保证资金的最大使用收益2、在采购系统控制的决策过程中，三统一分所涉及的方面不包括：统一转账付款3、不属于银行存款管理的有：审批权限4、在企业发展的成熟期，应该采用的现金流管理策略是：现金流效率在企业发展的发展期，应该采用的现金流管理策略是：获取财务资源OR经济可行性5、在现金管理权限中，一般来说属于财务经理范围内的是：组织现金预算编制工作6、实现现金流经济存量这一控制目标，应该采取的控制策略是：降低现金持有总成本7、在扣除现金流出后的税后现金流量净值被称为：自由OR自有现金流量8、不属于营业营业活动的是：不是上缴税费三、多选1、对于缩短营业周期，加快现金回笼的效果，下列说法正确的有：提高盈利能力、财务风险小、提高支付能力2、为实现现金流量安全完整的控制目标，可以采取的控制策略有全选3、资金结算和集中控制体现的统一包括下列哪些选项全选4、现金管理模式的结算中心模式的特征有：全选5、对于现金流工具的作用，正确的：不是全选1.若某一企业税前债务利率为9%，所得税率为40%，那么该企业的税后债务成本为6% xx2. 长期来看，净收入与现金流量总是相等的vv3. 在支票结算方式中，从付款方开出支票到收款方可支用该笔款项的时间即为浮存v4. 在判断现金持有量时，最大的障碍是现金收入与会计收入在时间上不存在差异xx5. 当经营现金净流量为正数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于产品成熟期xx6. 当经营现金净流量为正数，投资净现金流正负数，筹资现金流为负数时，该企业处于产品成熟期vv7. 应付账款融资的优点是容易取得并且无融资成本vv8. 应付账款融资的缺点是容易过度依赖供应商的风险较大vv9. 净资产现金收益率可以用于衡量净资产现金盈利水平vv10. 当经营现金净流量为负数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于高速发展期xxx11. 现金付息保障率不能用于衡量企业的偿债能力xxx12. 现金偿付债务比例指标可以用于衡量偿债能力vv13. 经营活动产生的净现金流量除以当期主营业务收入净额所得出的指标可以用于衡量一个企业的发展潜力vv14.1. 单选题)预测、预算、日常监控这一现金控制策略所要实现的扣款内股指目标是B. 收支平衡2. 单选题)下列不属于收账系统目标的是 B. 保证资金的最大使用收益3.单选题)在现金管理权限中，一般来说属于财务经理范围内的是D. 组织现金预算编制工作4. 单选题)在下列备用金制现金管理模式的描述内，正确的是A. 拨付分公司一定备用金，定期报账补足备用金5. 单选题)在现金流管理与分析中，企业经营者的着眼点一般是B. 经营业绩/财务资源运用6. (单选题)在企业发展的发展期期，应该采用的现金流管理策略是C. 获取财务资源7.单选题)在扣除现金流出后的税后现金流量净值被称为？ C. 自由现金流量1.多选题)为实现现金流量安全完整的控制目标，可以采取的控制策略有A. 内部牵制B. 收支程序C. 定期清点核对D. 安全措施2. 多选题)现金管理模式的结算中心模式的特征有A. 总部统一调控和结算现金B. 分子公司有决策权和使用权，并设帐号C. 实行收支两条线D. 由结算中心同意融资3. 多选题)资金结算和集中控制体现的统一包括下列哪些选项A. 统一结算报表B. 统一计算软件 D. 统一凭证格式C.统一票据传递4. 多选题)现金流量的控制目标有A. 安全完整B. 收支平衡C. 加速周转D. 经济存量5. 多选题)对于缩短营业周期，加快现金回笼的效果，下列说法正确的有？A. 提高支付能力B. 财务风险小 D. 提高盈利能力6. 多选题)现金流活动涉及融资活动，属于融资活动的有？B. 取得借款C. 直接吸收股本D. 发行股票债券7. 多选题)现金收支内控制度的控制重点有A. 库存现金管理B. 现金收入控制流程C. 银行存款管理D. 现金支出控制流程1. 应付账款融资的缺点是容易过度依赖供应商的风险较大对2. (单选题)在企业发展的初创期，应该采用的现金流管理策略是b---aA. 控制现金支出B. 现金流效率C. 经济可行性D. 获取财务资源3. (多选题)为实现现金流量安全完整的控制目标，可以采取的控制策略有abcdA. 收支程序B. 内部牵制C. 定期清点核对D. 安全措施7. (单选题)在企业发展的成熟期，应该采用的现金流管理策略是aA. 现金流效率B. 获取财务资源C. 经济可行性D. 控制现金支出10. 长期来看，净收入与现金流量总是相等的对11. 应付账款融资的优点是容易取得并且无融资成本对13. 当经营现金净流量为正数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于产品成熟期错14. 当经营现金净流量为正数，投资净现金流正负数，筹资现金流为负数时，该企业处于产品成熟期对15. (多选题)现金流量的控制目标有abcdA. 加速周转B. 经济存量C. 安全完整D. 收支平衡4. (单选题)在扣除现金流出后的税后现金流量净值被称为？aA. 自由现金流量B. 纯现金流量C. 税后现金流D. 自有现金流量5. (多选题)对于下列关于现金平衡点的说法，正确的有bcdA. 在需要支付现金的非费用项目较大时，低于盈亏平衡点B. 在需要支付现金的非费用项目较大时，高于盈亏平衡点C. 在非付现费用较大的情况下，低于盈亏平衡点D. 应收账款占收入比重越大，现金收支平衡点相应提高6. (多选题)对于缩短营业周期，加快现金回笼的效果，下列说法正确的有？bcdA. 降低盈利能力B. 财务风险小C. 提高支付能力D. 提高盈利能力7. 在支票结算方式中，从付款方开出支票到收款方可支用该笔款项的时间即为浮存对8. 净资产现金收益率可以用于衡量净资产现金盈利水平对9. 当经营现金净流量为负数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于高速发展期错11. (单选题)下列不属于营业活动的是dA. 上缴税费B. 支付费用C. 购货接受劳务D. 购建固定资产12. (多选题)资金结算和集中控制体现的统一包括下列哪些选项abcdA. 统一票据传递B. 统一结算报表C. 统一计算软件D. 统一凭证格式14. 经营活动产生的净现金流量除以当期主营业务收入净额所得出的指标可以用于衡量一个企业的发展潜力对15. 在判断现金持有量时，最大的障碍是现金收入与会计收入在时间上不存在差异。
错1. 现金偿付债务比例指标可以用于衡量偿债能力对2. (单选题)在扣除现金流出后的税后现金流量净值被称为？cA. 税后现金流B. 纯现金流量C. 自由现金流量D. 自有现金流量1. (单选题)在现金流管理与分析中，企业经营者的着眼点一般是aA. 经营业绩/财务资源运用B. 企业的资本增值程度C. 债权的还本付息D. 企业投资回报2. (单选题)在采购系统控制的决策过程中，三分一统所涉及的权力不包括aA. 采购决定权B. 质量验收权C. 市场采购权D. 价格控制权6. (多选题)为实现现金流量安全完整的控制目标，可以采取的控制策略有abcdA. 定期清点核对B. 收支程序C. 内部牵制D. 安全措施7. (单选题)在现金管理权限中，一般来说属于财务经理范围内的是bA. 监督现金收支的合法性、合理性B. 组织现金预算编制工作C. 制定公司债券发行方案D. 制定公司年度财务预算8. (多选题)现金管理模式的结算中心模式的特征有abcdA. 由结算中心同意融资B. 总部统一调控和结算现金C. 分子公司有决策权和使用权，并设帐号D. 实行收支两条线9. (多选题)现金收支内控制度的控制重点有abcdA. 库存现金管理B. 现金支出控制流程C. 现金收入控制流程D. 银行存款管理12. 现金付息保障率不能用于衡量企业的偿债能力错13. (单选题)下列不属于收账系统目标的是b---aA. 保证资金的最大使用收益B. 权衡收账速度和成本C. 提及及时准确的信息D. 确保资金快速收回15. (单选题)在采购系统控制的决策过程中，三统一分所涉及的方面不包括bA. 费用统一控制B. 统一转账付款C. 统一采购验收D. 统一审核结算2. (多选题)现金管理模式的财务公司模式的特征有abcd-----bcdA. 非独立法人B. 承担内部银行职责C. 负责外部融资D. 资本经营战略制定和实施5. (单选题)在下列备用金制现金管理模式的描述内，正确的是a-----------b-----A. 现金收支集中在总部，事先核定分公司备用金额度，在核定的备用金额度限制以内，分公司可以按需要安排现金使用B. 设立内部的备用金结算账户C. 拨付分公司一定备用金，定期报账补足备用金D. 由独立法人承担公司的外部融资职能12. (多选题)现金流活动涉及融资活动，属于融资活动的有？abcA. 直接吸收股本B. 发行股票债券C. 取得借款D. 销售商品12. (单选题)在扣除现金流出后的税后现金流量净值被称为？dA. 纯现金流量B. 税后现金流C. 自有现金流量D. 自由现金流量9. 若某一企业税前债务利率为9%，所得税率为40%，那么该企业的税后债务成本为6% 否12. (单选题)实现现金流经济存量这一控制目标，应该采取的控制策略是 bA. 加速收款、推迟付款B. 降低现金持有总成本C. 内部牵制、收支程序、定期清点核对D. 预测、预算、日常监控13. (多选题)股东关心企业的现金流的着眼点是？abcd-----ab----abc------A. 经营业绩B. 投资回报C. 资本增值D. 财务资源运用3. (多选题)对于现金流工具的作用，下列说法正确的有？abcA. 预测未来现金流B. 控制现金流平衡C. 评估公司业绩D. 评估债务人信用7. (单选题)不属于银行存款管理的有cA. 转帐结算规定B. 开户规定C. 审批权限D. 对帐单核对8. (单选题)预测、预算、日常监控这一现金控制策略所要实现的扣款内股指目标是dA. 价值增长B. 加速周转C. 安全完整D. 收支平衡8. (多选题)现金收入控制流程的内容有abcd---bcd----cd----A. 收款机的使用B. 支付申请C. 销售日报与收款日报核对D. 票据与货款核对6. (单选题)在企业发展的发展期期，应该采用的现金流管理策略是d----aA. 现金流效率B. 经济可行性C. 获取财务资源D. 控制现金支出8. (单选题)下列不属于营业活动的是dA. 购货接受劳务B. 上缴税费C. 支付费用D. 购建固定资产11. (多选题)衡量企业运营能力的财务指标有abA. 应收账款周转天数B. 存货周转天数C. 存货增长率D. 现金比率。