现金流量管理_答案

一、判断

1、在支票结算方式中，从付款方开出支票到收款方可支用该等款项的时间即为浮存对

2、经营活动产生的净现金流量除以主营业务收入净额所得出的指标可以用于衡量一个企业的发展潜力对

3、净资产现金收益率可以用于衡量净资产现金盈利水平对

4、当经营现金净流量为正数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于产品成熟期错

5、长期来看，净收入与现金流量总是相等的对

6、现金偿付债务比例指标可以用于衡量偿债能力对

7、当经营现金净流量为负数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于高

速发展期错

8、应付账款融资的优点是容易取得并且无融资成本对

应付账款融资的缺点是容易过度依赖供应商的风险较大对

9、现金付息保障率不能用于衡量企业的偿债能力错

二、单选

1、下列不属于收账系统目标的是：保证资金的最大使用收益

2、在采购系统控制的决策过程中，三统一分所涉及的方面不包括：统一转账付款

3、不属于银行存款管理的有：审批权限

4、在企业发展的成熟期，应该采用的现金流管理策略是：现金流效率

在企业发展的发展期，应该采用的现金流管理策略是：获取财务资源OR经济可行性

5、在现金管理权限中，一般来说属于财务经理范围内的是：组织现金预算编制工作

6、实现现金流经济存量这一控制目标，应该采取的控制策略是：降低现金持有总成本

7、在扣除现金流出后的税后现金流量净值被称为：自由OR自有现金流量

8、不属于营业营业活动的是：不是上缴税费

三、多选

1、对于缩短营业周期，加快现金回笼的效果，下列说法正确的有：

提高盈利能力、财务风险小、提高支付能力

2、为实现现金流量安全完整的控制目标，可以采取的控制策略有

全选

3、资金结算和集中控制体现的统一包括下列哪些选项全选

4、现金管理模式的结算中心模式的特征有：全选

5、对于现金流工具的作用，正确的：不是全选

1.若某一企业税前债务利率为9%，所得税率为40%，那么该企业的税后债务成本为6% xx

2. 长期来看，净收入与现金流量总是相等的vv

3. 在支票结算方式中，从付款方开出支票到收款方可支用该笔款项的时间即为浮存v

4. 在判断现金持有量时，最大的障碍是现金收入与会计收入在时间上不存在差异xx

5. 当经营现金净流量为正数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于产品成熟期xx

6. 当经营现金净流量为正数，投资净现金流正负数，筹资现金流为负数时，该企业处于产品成熟期vv

7. 应付账款融资的优点是容易取得并且无融资成本vv

8. 应付账款融资的缺点是容易过度依赖供应商的风险较大vv

9. 净资产现金收益率可以用于衡量净资产现金盈利水平vv

10. 当经营现金净流量为负数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于高速发展期xxx

11. 现金付息保障率不能用于衡量企业的偿债能力xxx

12. 现金偿付债务比例指标可以用于衡量偿债能力vv

13. 经营活动产生的净现金流量除以当期主营业务收入净额所得出的指标可以用于衡

量一个企业的发展潜力vv

14.

1. 单选题)预测、预算、日常监控这一现金控制策略所要实现的扣款内股指目标是

B. 收支平衡

2. 单选题)下列不属于收账系统目标的是 B. 保证资金的最大使用收益

3.单选题)在现金管理权限中，一般来说属于财务经理范围内的是

D. 组织现金预算编制工作

4. 单选题)在下列备用金制现金管理模式的描述内，正确的是

A. 拨付分公司一定备用金，定期报账补足备用金

5. 单选题)在现金流管理与分析中，企业经营者的着眼点一般是

B. 经营业绩/财务资源运用

6. (单选题)在企业发展的发展期期，应该采用的现金流管理策略是C. 获取财务资源

7.单选题)在扣除现金流出后的税后现金流量净值被称为？ C. 自由现金流量

1.多选题)为实现现金流量安全完整的控制目标，可以采取的控制策略有

A. 内部牵制

B. 收支程序

C. 定期清点核对

D. 安全措施

2. 多选题)现金管理模式的结算中心模式的特征有

A. 总部统一调控和结算现金

B. 分子公司有决策权和使用权，并设帐号

C. 实行收支两条线

D. 由结算中心同意融资

3. 多选题)资金结算和集中控制体现的统一包括下列哪些选项

A. 统一结算报表

B. 统一计算软件 D. 统一凭证格式

C.统一票据传递

4. 多选题)现金流量的控制目标有

A. 安全完整

B. 收支平衡

C. 加速周转

D. 经济存量

5. 多选题)对于缩短营业周期，加快现金回笼的效果，下列说法正确的有？

A. 提高支付能力

B. 财务风险小 D. 提高盈利能力

6. 多选题)现金流活动涉及融资活动，属于融资活动的有？

B. 取得借款

C. 直接吸收股本

D. 发行股票债券

7. 多选题)现金收支内控制度的控制重点有

A. 库存现金管理

B. 现金收入控制流程

C. 银行存款管理

D. 现金支出控制流程

1. 应付账款融资的缺点是容易过度依赖供应商的风险较大

对