企业集团内部结算中心功能探讨
企业集团内部的财务结算中心
企业集团内部的财务结算中心概述企业集团是一个巨大的组织，由多个子公司和部门组成，每个子公司和部门都有自己的财务部门。
为了更好地管理各个子公司和部门之间的财务事务，以及降低成本和提高效率，许多企业集团建立了财务结算中心。
财务结算中心是企业集团内部的财务部门，负责协调和处理组织内部的财务事务。
它的职责包括收集、核对和处理各个子公司和部门的财务数据，并提供各种财务报告和分析。
财务结算中心还负责监督和管理整个企业集团的资金流动，以确保企业集团的财务状况稳定和可持续发展。
财务结算中心的职责费用核算财务结算中心负责收集和核对集团内部各个部门和子公司的财务数据，包括成本、支出、收入和利润等。
这些数据用于计算和分析整个企业集团的财务状况和业绩，以确定其盈利能力和健康状态。
财务结算中心还需要监督集团内部各个部门和子公司的财务活动，确保他们的操作符合财务管控要求和标准。
合规管理财务结算中心需要协调和管理集团内部的财务规划、执行和监督，确保所有部门和子公司都遵循企业的财务规定和标准。
它还负责监测公司内部的财务操作的符合性，确保企业采取了合法、合规的财务及税务风险防范措施，保障企业机构在外部审计中的表现。
资金管理财务结算中心需要管理和监督企业集团的资金流动，确保组织的现金流动和收支平衡。
它需要协调和处理集团内部各个部门和子公司的资金需求和供应，以确保所有业务运营的顺利开展。
此外，财务结算中心还需要监控行业财务报告，准确反映集团整体的财务状态。
财务结算中心的优势优化财务管理企业集团内部的财务管理往往存在重复、冗余的情况。
有些部门和子公司的财务数据处理方式和标准不一致，造成了大量的浪费和混乱。
财务结算中心的存在可以有效地解决这个问题。
它可以协调和整合所有内部部门和子公司的财务数据，并根据相同的标准和规定进行处理，从而确保所有数据的一致性和准确性。
这样可以帮助企业集团管理部门和子公司的财务数据，减少财务处理的重复和浪费。
此外，财务结算中心还可以利用成熟的财务管理工具，优化财务管理流程和决策的速度和准确度，提高企业集团的财务管理水平。
对企业集团资金结算中心的探讨
对企业集团资金结算中心的探讨
王建 芳 洛 阳泽 Ｊ Ｉ Ｉ 高 温 陶 瓷有 限 公 司 ４ ７ １ ０ ０ ３
摘要： 资金是 企业 生存和 发展 的命 脉 ， 强化资金 管理是 企业集 团实现平 稳健康 发展 的重要 前提 与保 证 ， 目前大部 分
பைடு நூலகம்一 、
企 业集 团资金结 算 中心的运作模 式
用。
资金结算 中心 以网络信息技术为 平台 ， 以商业银行运作 为模 （ 三） 有 利于强化资本 经营意识 ， 调 剂资金 。资金结算 中心 以 式， 在 不改变 所有权 的基础 上 ， 采用市场化运作 ， 集权化管理的原 吸收存款 的方式把企业集 团内部各核算单位暂时闲置和分散的资 则， 实现资金的统筹 、分配、监管和使用 ， 极大地提高 了资金的使 金集 中起来 ， 再 以发放 贷款 的形式分 配给集团 内需要资金的核算 用率 。 单位 ， 从而实现企业集团 内资金相互调剂余缺， 通过协助资金的回 （ 一） 账户 的管理。集 团公司对本 单位所有账户进行梳理 ， 规定 笼和资金调度 ， 使企业集团更高层次参与下级企业的管理 ， 又强化 统一 的开户银行 ， 资金的调 动通过这些账户完成。每个单位必须 了企业集团的资本经营。资金结算 中心通过企业集团内部资金融 在资金结算 中心开立 内部账户 ， 用于归集各商业银行账户超限额 通 ， 盘 活了存量 资金 ， 提高 了资金使用效率 ， 在同等投资和生产规 资金和成员单位 间款项的支付 。 模情况 下， 对 银行的资金需求减少了 ， 特别是 可以减少长期信贷 ， （ 二） 资 金的集 中管理 。把 资金集 中管理可 以极大地提高资金 从 而降低了集团对外借款而支付 的利息 。集团以短期的信贷 可以 的使用率。集 团公 司资金结算 中心对下属单位在商业银行账户 的 满足下层企业的长期使用 ， 降低了企业高负债经营的风险， 增 强了 资金限额进行 核算 ， 通过结算 中心 的资金管理系统对 比账户余额 企业的活力 ， 提高了经济效益。 和核定的留存额度， 上 收超出额度的资金 ， （ 四） 有利于完善信 息渠道 ， 提高信息质量 ， 为企 业领导 的经营 （ 三） 内部资金调剂及 银行 信用额度 的管理 。集 团企业 的资金 决 策提供 了信 息依据 。企业 的任何业务 活动必然伴 随着资金运 结算 中心把集团各 成员单位的分散资金以存款的方式进行集 中， 作， 充分掌握企业资金信息， 是做好资金管理工作的前提和先导。 再以贷款的方式贷给集团 内部需要资金的单位 ， 从而 实现了财务 只有充分 掌握企业资金 信息 ， 才能有效整合 各种资金 资源 ， 实现 费用的节约。结算 中心实现统贷统还管理 ， 对资金统 一调 配。每 资金规模效 益最大化 。为了能充分 掌握各分子公 司资金使用情 年都要对各单位的内部信用等级进行评价 ， 对贷款额度进行审核 ， 况， 资金结算 中心制定了严格 的资金周报制度 ， 通过对各分子公司 并在取得商业银行的整体授信和 内部信用等级评价后 ， 把资金贷 资金周报的汇总 、整理和分析 ， 可以及时掌握各 公司资金收支情 给各单位使用。 况 、资金结余情况和资金结构情况 ， 将其 中重要的数据指标及时 （ 四） 日常收付业务的管理 。资金结算 中心对下属公司的 日常 反馈给集 团总部 ， 使集团总部能清楚掌握企业集团整体的经营与 收付在内部账户之间进行及 时划转 ， 这样缩短资金划转 的时间 ， 使 财务状 况， 为企业决策提供重要的依据 。 资金划转瞬 间完成 ， 不产 生额 外的财务费用。如果是集团成员的 外部账户急需用钱 ， 可 以通过中心的资金系统请款 ， 然后从 资金结 三 、完善企业 集团资金结算 中心的建议 算 中心划拨到该单位外部账户上。 （ 一） 控制贷款规模 ， 实行风险管理 。结算 中心贷款的使用应该 服务于企业的总 目标 、体现集 团的决策意图。对 内部资金进行合 二 、资金结算 中心在财务管理 中的作用 理分配 是调动 内部单位 加强资金管理的积 极性 ， 促进公平竞争 的 （ 一） 有利于全面预算管理 的推行 ， 提高管理水平 。在全面预算 前提 条件 。结 算中心在贷款时必须认真审查 ， 可以借鉴 商业银行 管理 中， 资金预算是非常重要的一部分 ， 资金预算落实的程度直接 贷款 管理 中的一些做法 ， 对符合企业 发展 目 标 、效 益前景看 好的 关系着全面预算管理执行情况。由于成员单位的资金使用要通过 项 目可 以优惠贷款 。如果提前还贷可 以降低贷款利率 ； 如果不能 资金结算 中心的审核， 资金结算 中心在对 资金 下拨时 ， 可根据成员 按时还贷 ， 则要加收利息 ， 并追究结算中心放贷人的责任。同时严 单位上报 的年度资金预算分解成的月 或周的资金预算额度进行审 格控制结算 中心 的贷款规模 ， 根据结算 中心吸收的存款 以及可动 核下拨 ， 对于超过预算额度 的资金需求 ， 可 以拒付 。这样就提高了 用流动资金的状况来决定贷款规模 。
集团公司结算中心存在的问题分析及对策探讨
之 间的 往 来 结 算 ， 算 各 单 位 现 金 流 人 净 额 和 相 关 的 计
利 息 支 出或 利 息 收 人 ， 各 开 户 单 位 的 资 金进 行 宏 观 对
制 度 不 能 充 分 调 动 结 算 中心 的 积 极 性 ， 能 充 分 利 用 不 结算的信息 资源 ， 为企 业 管 理 者 提 供 决 策 服 务 ， 时 同
对 它 自身 工 作 的 监 督 也 缺 乏 应 有 的 规 定 。
３． 利 息 拖 欠 严 重
存量资金 ， 高 了资金使用率 ， 同等投资和生产规 提 在 模 情 况 下 ， 银 行 的 资 金 需 求 减 少 了 ， 低 了 借 款 利 对 降 息 ， 少 了 企 业 高 负 债 经营 的 危 险 ， 强 了 企 业 的 活 减 增
维普资讯
～ 。柚 峨 。ｄ
财 务
，
Ｉ 李世 民
＠ 来着重行现行 兼，张的，，多 几企资组业出业 并业行实联了 年随产，涌跨 等扩为现合许
大 的 企业 集 团 。 如 何 管 理 集 团公 司 资 金 ， 集 团公 而 为 司发 展 把 好 关 ， 是 企 业 集 团管 理 当局 必 须 面 临 的 重 这 大课题 。 文就客观认识结算 中心的功能和作用 ， 本 解 决 结 算 中心具 体 运 行 中存 在 的 问题 ， 挥 结 算 中心 应 发
力 ，提 高 了 经 济 效 益 。 ４ 提 高 企 业 整体 信 贷 信 用 等 级 ． 大 信 用 的 功 ． 扩
茸 学
关于企业资金结算中心职能问题的探讨
、
４ 扩 大信 用 的职 能 。集 团资 金结 金 流 向 的分 析 做 到 时 时 监 控 与分 析 监
算 中心丰 富了企业 的融 资渠道 。集 团资 控相结合 。
３ 建 立 资 金结算 中心 与企业 财 务
从 目前 情况看 ，企业 内部资金 结算 金 结 算 中心 成 立 后 集 团 内 各 企 业 不 再
从 以上 职能可 以看 出 企业 内部资 监 控 优 化 资金 配 置 的 目 的还 需 要 企 业
货币结算 资金 ，办 理集 团企 业 内部 开户 金结算 中心存 在的主要 目的 即是 资金 的 财务 管理机构 的相互配合 ，也 就是说 ，
单位 白 勺 各种 结算业 务 ，代表集 团监督 管 统 一 集 中 管 理 从 而 保 证 在 集 团企 业 内 在资金 管理层 面上 企业财务 管理机构
Ｐ Ｒ Ａ Ｃ Ｔ Ｉ Ｃ Ｅ Ｄ Ｉ Ｓ Ｃ Ｕ Ｓ Ｓ Ｉ Ｏ Ｎ暖鞫圈
关于 企业资金算 中心职 能 问题 的探讨
■ 苏 红
随着 大 中型 企业集 团化事 业的迅猛 １ 结 算职 能 。各 级 结算 中心 为 内 督 、合理 配置等 ，通过 资金结算 中心的
发展 和快速 扩张 ．原 有的管理 手段已经 部 单位开 立内部结 算账户 使企业 内部 运作既要 充分盘活企 业资金 同时又必
决的问题 ，如只重视结算 ，轻控制监督， 只重视资金效益 、轻资金风险等 ，因此 ．
全 置 于 集 团 监控 之 下 。
２
．
在 资金 的运 用控 制 上 ，要 强 调
目标控制 与过程管理相 结合 。在 资金管 如 何 在 实 践 中 进 一 步 完 善 结 算 中 心 的 职 中 心 通 过 集 团 内部 单位 集 中开 户 ， 以 吸 理 的 方 式 和 方 法 上 一 是 要 构 建 系 统 完 能 ，充分发挥其集 中管理效能 有效防范 收 存 款 的 方 式 把 集 团 内 各 企 业 的 暂 时 闲 善的资金 结算 中心各 项制度 ，同时要强 资金风险 这就需要进～步全面客观地认 置 和分散 的资金集 中起来 再 以发放贷 化 制度 的执 行 ；二是借 助现代信息 技术 识财务结算中心在实际运作中存在的问题 款 的 形 式 分 配 给 内 部 需 用 的 企 业 从 而 的 发 展 不 断 推 进 资 金 管 理 信 息 化 三
浅析对完善企业集团内部财务结算中心的探讨
一
、
企业 集 团内部 财务 结算 中心 的定 位
“ 结算管理” “ 和 信贷管理 ” 好企业资金 的调剂工作 ， 做 及时把企业高
Hale Waihona Puke 集团公司内部财 务结算 中心 ，是企业集 团内部进行资金调度和 资金治理的重要职 能机构 ， 是将集 团内部某些分公司的闲置资金调 剂至急需资金的另一些分公 司， 使集 团整体利益最大化的重要部分 。 为便于和财务部门协 调一致 ，内部结算 中心行政上隶属于集 团公 司 财务部 ，由财务部统 一负责全公 司资金管理业务及结算 中心 的 日 常 业务 。 财务结算中心的职责是负责整 个企业 资金 的管理 ， 属财 务管理 的范畴 。 内部财务结算中心集银 行职 能和企业 资金管理于一 身， 通过
排 内部审计 。 以风险评估为基 础的风险审计使审计人 员开始 关心企业所面临 的风险 ， 使审计人 员必须根据风 险评 估的思
路开展对 内部控 制评估 ， 使审计报 告将 目前 的控 制与策略计 划和风险评估连接起来 。 （ 加强内审队伍建设 ， 四） 提高 内审人员整体素质 要优 化内审队 伍结构 。随着 内部审 计 由财 务领域 向经 营、 管理领域 的拓 展 ， 内审人员的构成 也应 是多元化 的。要在 严格 内审人 员的从 业资格的前提下 ， 照建立现 代企 业制度 按 要求配备既 瞳财务又懂经营管理 的高 素质人才 。内部机构不 仅要 有会计 、 审计 专业 的人才 ， 而且还应 配备精 通企业 各相 关业务 的专 门人才 ， 尤其是经验丰富 的经营管理人 才。要注 重 内审人 员的素质提 高。 由于内审技术 、 相关法规及 经营环 境、 条件等 具有可变 性 的特 点 ， 内审人 员有必要 通过接受 培 训和教育来持续他 们的专业发展 。因此企业应加强对 内审人 员 的后续教育 ， 提供 业务培 训机会 ； 内审 人员应 采取业余 自 学和 专业培训相 结合方式 ， 快知识 更新 ， 加 熟练掌 握审计 技 能， 精通与审计相关 的各种知识 ， 提高 自身业 务素质 ， 积极 适 应企业发展的内审需求。要高度重视现代科技在 内审领域的 运用 。打破 以往传统 的“ 看听查 ” 的手工操作模 式 ， 分运用 充 以微机应用和审计软件 为主的计算机辅助 审计 技术 ， 不断提 高审计质量和效率 ， 要加强职业道德建设 。 参考文献 ：
企业集团内部结算中心功能探讨
合我国长期 以来 的会计 实践且清晰 明了。Ｉ Ｉ中还规定作 此外 ， Ａ ３ 缺乏 对非 财务 信 息的披 露 要求 ， ＡＳ Ｃ Ｓ０ 如缺乏 表 外 为最低要求在 资产 负债 表 内应 反 映金融 资 产 ， ＡＳ ０没 有 项 目的披露 ， Ｃ ３ 缺乏 对人 力 资本 、 企业 文 化、 管理 方法 等软 资
现 代 商 贸 工 业 Ｍ ｏｅｎＢ ｓ ｅ ｒｄ ｄ ｓ ｙ ｄｒ ｕｉ ｓ Ｔ ａｅＩ ｕｔ ｎｓ ｎ ｒ
２０ ０ ９年第 １ 期
企 业 集 团 内部 结算 中心 功能探 讨
杨 峰
（ 西财 经 大 学 ， 西 南 昌 ３ ０ １） 江 江 ３ ０ ３
摘 要 ： 何 减 少资 金 占 用 ， 高 资金 使 用效 率是 困扰 集 团财 务 人 员 的 问题 。 内部 结 算 中心 是 资 金 集 中 管 理 中 比较 有 如 提 效 的 运 用 模 式 ， 借 鉴 了银 行 资金 管 理模 式 。企 业 集 团 资 金 循 环 与 周 转 顺 畅 、 效 迅 速 的 关 键 在 于 建 立 资 金 集 中管 理 体 其 高
结 合 的领 导 体 制 ； 联 合 体 的规 模 和 经 营 方 式 上 ， 现 为 规 在 表 模 巨大 、 力 雄 厚 ， 跨 部 门 、 地 区 或 跨 国多 角 化 经 营 的 实 是 跨
企 业 集 团 是 指 以 一 个 实 力 雄 厚 的 大 企 业 为 核 心 ， 产 企 业 联 合 体 。 以 ． 权 联 结 为 纽 带 ， 辅 以 产 品 、 术 、 济 、 约 等 多 种 纽 带 ， １ ２ 内 部 结 算 中心 的 定 义 并 技 经 契 内部 结 算 中 心 指 集 团 公 司 借 鉴 商 业 银 行 的 结 算 、 贷 信 将 多 个 企 业 、 业 单 位 联 结 在 一 起 ， 有 多 层 次 结 构 的母 子 事 具 用 公 司 为 主 体 的 多 法 人 经 济联 合 体 。 在 联 合 体 内部 的 管 理 体 和 利 率 杠 杆 而 设 立 ， 于 集 团 成 员 单 位 和 下 属 企 业 办 理 现 往来结 算和 存贷 业务 的 内部 资金 管理 机构 。内部 制 上 ， 现 为 企 业 集 团 中各 成 员 企 业 ， 保 持 相 对 独 立 的 地 金收付 、 表 既 三个 中心 ” 会 计 核 算 中 即 位 ， 实 行 统 一 领 导 和 分 层 管 理 的 制 度 ， 立 集 权 与 分 权 相 结 算 中 心 的 出 现 将 集 团 财 务 分 为 “ 又 建
关于集团公司建立资金结算中心的探讨
关于集团公司建立资金结算中心的探讨【摘要】随着集团公司规模的不断扩大，资金管理变得愈发复杂和繁琐。
建立资金结算中心成为了解决这一难题的有效途径。
本文首先介绍了资金结算中心的概念和作用，然后探讨了集团公司建立资金结算中心的必要性，并分析了其主要优势和面临的挑战。
随后，提出了有效建立和管理集团公司资金结算中心的方法和建议。
结论部分强调了建立资金结算中心的重要性，并展望了未来发展的方向。
通过本文的探讨，可以更好地了解集团公司资金管理的现状和面临的挑战，为建立更加高效和稳健的资金管理体系提供借鉴和启示。
【关键词】资金结算中心、集团公司、建立、必要性、优势、挑战、管理、重要性、展望未来。
1. 引言1.1 研究背景资金结算中心作为集团公司内部的财务管理部门，主要负责集团公司各个子公司之间的资金结算和资金调度。
通过建立资金结算中心，集团公司可以实现资金的集中管理、资金流动的透明化和效率化，为集团公司的财务决策提供更加准确和及时的数据支持。
要建立一个高效的资金结算中心并不容易，需要集团公司在组织架构、流程设计、信息系统等方面进行全面的规划和建设。
本文将围绕集团公司建立资金结算中心的必要性、优势、挑战以及有效建立和管理资金结算中心的方法展开探讨，旨在为集团公司资金管理提供更多的思路和参考。
1.2 研究意义第一，建立资金结算中心可以提高集团公司的资金利用效率。
通过资金结算中心集中管理和调配资金，集团公司可以更好地管理资金流动，降低资金成本，提高资金使用效率。
第二，资金结算中心可以加强集团公司内部资金管理和监控。
通过建立资金结算中心，集团公司可以实现对各个子公司的资金流向进行全面监控和调度，避免资金的闲置和浪费，保障公司运营资金的安全和稳定。
建立集团公司资金结算中心具有重要的意义，不仅可以提高公司的资金利用效率和监控能力，还可以降低资金风险，为公司的可持续发展打下坚实的基础。
部分结束。
2. 正文2.1 资金结算中心的概念和作用资金结算中心是指集团公司通过设立一个统一的部门或机构，负责集中管理公司各个部门之间的资金往来、结算和调度。
资金集中管理——结算中心模式探讨
资金集中管理——结算中心模式探讨摘要：资金是正常生产经营的动力、源泉，有了充足的资金支持，才能保证企业高位发展及战略目标的实现。
本文以某集团为例，重点分析作为资金集中管理模式之一的结算中心模式，在集团化企业资金集中管理中存在的问题及针对性解决对策。
关键词：企业集团资金集中管理结算中心模式资金集中管理是指将企业集团各下属成员单位的资金划归集到集团某个部门进行统一管理。
一般来讲，资金集中管理模式主要有五种，本文主要探讨某集团结算中心模式中存在的问题及对策。
结算中心模式是指企业集团不单独设置独立法人机构，而是新设一个内部管理部门来对所归集资金进行独立管理及运行的模式。
一、案例背景描述某集团是大型现代化国有企业，集团旗下涉及有房地产项目，包含园区开发、市政配套、建材门窗制造、混凝土、物流、餐饮、园林等多个行业。
20xx年3月，集团以结算中心模式为蓝本的资金集中管理系统正式上线运行。
目前，结算中心模式下的资金集中管理体系已经在此集团中运行十多年。
二、某集团结算中心模式运行现状分析（一）业务模块分析结算中心的主要业务集中在资金结算业务上，其中委托付款、上收下拨及核算模块都属于资金结算业务。
这部分业务主要是流程化的操作，业务流程基本较少存在风险及差错。
账户管理模块业务执行过程良好，截止20xx年底，所有下属公司开立的外部银行账户均通过结算中心进行开销户及变更申请备案。
系统故障处理模块业务安排有结算中心专人负责处理及维护。
内部信贷模块业务主要内容为贷款合同管理、资金发放及收回、利息计算及扣缴。
（二）运行现状分析1、账户监管现状截止20xx年底，某集团53家单位在银行开立的591个银行账户中，已经纳入集中监控的账户308个，已监控账户期末余额汇总为32.32亿元，未能监控的账户283个，期末对账单余额18.30亿元。
未实现网银监控的账户主要由无网银服务银行、账户属性等因素形成。
其中无网银服务的银行是指汇丰银行等目前未开展电子银行合作的银行；账户属性因素是指部分银行账户是保证金账户、单位卡等账户，因为银行系统不支持而无法开通网银服务；另一部分是由于存在银行手续等各方面原因，各公司还有个别银行账户尚未办理完开通网银手续。
对企业集团内部结算中心的探讨
【 关键词】企 业集团 ； 资金结算 中心； 财务管理
～
【 中图分类号】 ２５ Ｆ７
【 文献标识ห้องสมุดไป่ตู้】Ａ
【 文章编号】１ ８ ９０ （０９ Ｏ — ０９ ０ ０ — １１ ２０ ）１ ０６ － ３ ０
企 业管 理 的核 心是 财 务 管理 ， 务 管 理 的核 心 财 则 是资 金 管理 。随 着 企业 集 团 的发 展 ， 何 加 强 资 如 金 管理 成 为企业 至关 重要 的课 题 。资 金结算 中心是 由企业 集 团或控 股 公 司设 立 的核 心 职 能 管 理 机 构 ， 由集 团公 司引入 银行 机制 对集 团控 股成 员 实行 统一
２ １ 结算职 能 ．
后， 本着有偿使用的原则 ， 内部单位可通过结算 中心 办理借款业务 ， 使资金得到充分利用 ， 提高了资金使 用效率 ， 也省去在外部银行贷款的手续和费用。同
时， 结算 中心 利用集 中的沉淀 资金 ， 通过选 择投 资一 些 风险较 低 的金融 产 品 ， 也可 增加 资金效 益 。
企 业集 团所属 的各 单位 均到 资金结 算 中心开 立
账户 ， 由结算 中心统一 办理各单位的对 内对外的资
金 结算 ， 阶段 的企业 集 团下 属 财 务结 算 中心 不 是 现
一
级法 人机 构 ， 搞 自负盈 亏 ， 只是在 集 团公 司财 不 而
３３ 拓展 融资渠道 ， ． 提高投融资能力 通过 资金 结算 中心 将 资金 集 中起来 ， 用 强 大 利 的资金优势 ， 可以取得银行的高信用等级级别 ， 有利
一
是下 级单 位 多 头 开 户 ， 团无 法及 时 了解 其 集
企业集团资金结算中心相关问题探讨
在银行应开立一个收入户和一个支出户 ， 实行收支两条线管理 。 收 入户资金来源于产 品销售回款及其它业务收入款项 ，对各单位 而 言其账户只进不出， 只有股份公司指定专人将其收入户 ， 按照批准 的预算定时将款项划人其支出帐户 。支 出户资金仅来源于资金结 算中心划拨的 ， 各单 位收入帐户划拨的资金 ， 从 其支出包括采购 、 工资 、税金等所有单位的经批 准的预算支出项及符合预算 外审批 条件 的项 目资金。 （） ２ 资金结算 中心通过虚拟的集团资金池管理资金。 资金结算
（ ） 金 调拨 程 序 及 控 制 。 为 防止 企 业银 行 系 统 被 盗用 ， ４资 同时 也 阻 止计 算 机 病 毒 的侵 入 ，企 业 银行 系统 的登 录 采用 银 行 提供 的
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
资金结算 中心一般按照“ 中管理 ， 集 紧扣预算 、 统一结算 ， 核定
定 额 ， 偿 使 用 ” 原则 ， 一 办 理 系统 内 资金 划 拨 和 协调 系统 内 有 的 统
算 户 发 生 问题 时 ， 难 与 不 同 银 行 协 调 ， 者 说 协 调 成 本 非 常 高 ， 很 或 很 难 体现 集 团公 司 总体 思 路 和 公 平维 护 各 方 的 正 当权 益 。而 实行
首要功能是筹集资金 。资金的筹集途径是从集团内部 以集中结算 的方式 ， 把经营过程中暂时 留存 、 闲置的资金集中起来 ， 为内部 成 资金调剂的蓄水池 。 了实现这一 目的 ， 为 需要靠集团紧密型管理的 权威 ， 也要靠结算 中心提供 比银行更好的服务 ， 特别在最初要有行 政干预 的强制性 ， 而优质服务则是令其持续发展的内在条件 。
财务与管理 Ｉ Ｉ Ａ ＥＡ ＤＭＡ Ａ Ｅ Ｎ Ｎ ＮＣ Ｎ Ｎ Ｇ ＭＥ Ｔ Ｆ
财务结算中心的作用
财务结算中心的作用财务结算中心是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部成立的，为集团成员企业办理资金融通和结算，以降低资金成本，提高资金使用效益的机构，其性质有些类似内部银行，主要着眼于为企业集团的整体和长远利益服务。
其功能主要包括以下几点:强化集团资本经营意识，调剂资金集团企业财务结算中心以吸收存款的方式把集团内各企业暂时闲置和分散的资金集中起来，再以发放贷款的形式分配给集团内需要资金的企业，从而实现集团内资金相互调剂余缺。
结算中心通过协助资金的回笼和资金的调度，使集团从更高层次参与下属企业的管理，强化了资本经营。
过去，各子公司需要资金就伸手向母公司要，而不考虑其资金使用效益。
实行结算中心贷款制度后，各级领导提高了对资金时间价值和成本的认识，促进各单位注意经济核算，合理有效地运用资金。
下属企业从集团的资本经营中获益匪浅，并加强了与集团公司其他成员企业的联系，发挥了整体优势。
内部监控企业集团一般分支企业众多，组织层次复杂，管理链条长，如何有效地监控集团内各级企业的经营运作，尤其是资金运作，确保其经营行为规范、安全和高效，是众多集团企业力图解决但又很难解决好的问题。
建立集团企业财务结算中心，使集团内各企业的资金收付都通过该结算中心办理，集团结算中心对各企业进出资金的合理性、安全性和效益性进行审查，对资金的流向、使用可以根据结算中心章程加以审查，核对相应的计划、合同、确保资金合理使用，从而使集团内各企业的资金运作完全置于集团的监控之下。
减少贷款规模，降低财务费用企业集团财务结算中心通过集团内部资金融通，盘活了闲置资金，提高了资金使用率，在同等投资和生产规模情况下，对银行的资金需求减少了，特别是可以减少长期信贷，从而降低了因对外借款而支付的利息。
集团以短期的信贷可以满足下属企业的长期使用，减低了企业高负债经营的危险，增强了企业的活力，提高了经济效益。
另一方面，因为企业集团财务结算中心经营集团内部存贷款业务，就会形成一个存贷款利差，这是企业集团财务结算中心的一笔可观的收入。
关于集团公司内部资金结算中心的探讨
二 、结 算 中心 的机 构 设 置 及 职 能 定 位
作 者 简 介 ：司 开 样 （９ ７一） １５ ，男 ，安 徽 全 椒 人 ，铜 陵 市 百 货 集 团 公 司 副 总 经 理 。
・
２ ・ ６
维普资讯
建 了又 撤 ，撤 了再 建 ，给企 业 财 务 管 理 ，发
集 团 的 支 付 能 力 和 信 誉 ，集 团 整 体 的 财务 状
况也 随 之 改 观 。
挥 资 金 使 用 效 率 带 来 了不 利 的影 响 。 本 文 试
就 企 业 集 团 内部 建 立 结 算 中心 ，以 及 如 何 完 善 其 功 能 和 运 作 加 以分 析 和 探 讨 。
界 定 ，加 之 内 部 结 算 中 心 自身 管 理 存 在 问
题 ，导 致 集 团 下 属 各 分 公 司 对 外 结 算 的环 节
繁 锁 ，速 度 减 缓 ，割 断 内部 单 位 与 外 部 资 金
市 场 的联 系 ，以 至 于 许 多 企 业 内部 结 算 中心
算 ，使 资 金 集 中使 用 ，形 成 规 模 优 势 ，提 高
一
负 责 全 公 司 资金 管理 业 务 及 结 算 中 ， 日 １的 ２
常 管 理 。 内部 结 算 中心 的 职 责 是 整 个 企 业 资 金 的管 理 ，属 财 务 管理 的 范 畴 。结 算 中 心 不 能 作 为 一 个 独 立 核 算 自负 盈 亏 的 实 体 去 经 营 ，否 则 它 的利 益将 会 同集 团 公 司 的利 益 相 冲突 。结 算 中 心 在 运用 资金 时 可 按 使 用 额 和 时 间 的长 短 ， 由使 用 单 位 支 付 相 应 的资 金 内
企业集团中结算中心的职能定位分析
2014年16期总第755期企业集团中结算中心的职能定位分析姻朱红卫冀中能源邯郸矿业集团有限公司摘要：财务管理对于企业集团十分重要，关系到企业集团的正常运转。
本文围绕企业集团财务结算中心的职能和意义进行探讨，分析目前企业集团财务结算中心存在的职能缺陷，探讨如何做好财务结算工作，以期作为企业集团财务结算工作的参考。
关键词：企业集团；结算中心；职能；问题一、前言近几年，我国经济发展迅速，企业集团竞争日益激烈，如何提高企业集团的市场竞争力，不断扩大企业集团经营范围，促进企业集团发展，已成为新形势下企业集团面临的重要问题。
财务结算中心对企业集团的发展具有十分重要的作用。
首先，结算中心的成立，是为了解决财务管理问题，如资金融通、结算等问题，从而实现资金的最大化使用效率，减少资金成本，提高企业集团的经济效益。
因此，应充分体现结算中心职能，确保财务结算工作的有序开展，针对企业集团财务结算中心存在的职能缺陷，制定应对措施，发挥结算中心的职能作用。
二、企业集团结算中心职能体现在企业集团中，其财务结算中心的职能主要体现在以下方面：1.协调职能：结算中心采用信贷管理和结算管理等模式，协调企业资金，确保企业资金的合理使用和分配。
通过结算中心，企业可以采用吸存方式，将集团内的分散资金和闲置资金进行统一收集，然后再采用放贷方式，对收集而来的资金进行调配，协调企业资金余缺。
企业集团不管是办理借贷手续还是融资手续，都需通过结算中心进行办理。
2.结算职能：结算中心通过对外结算账户，可以对子公司分散资金进行集中管理，控制各个下属公司的资金分配，从而减少财务支出，实现资金的最大化使用效率。
结算中心在这个过程中，与银行保持密切的来往关系，这有利于资金融通，也可进一步提高企业集团的资信度。
结算中心有效提高了企业集团对于资金的监督力度，有利于避免资产流失现象。
3.反馈职能：加强结算中心的检查、审核、监督、控制力度，可有效反映集团成员实时营运情况，并对企业业务进行分类汇总管理，通过分析资金流量和流向的规律，找出财务管理要素、难点和重点，为企业集团提供财务相关依据，提高企业经营决策能力。
浅析企业集团内部结算中心——以重庆粮食集团为例
效 管理 ， 业财 务结 算 中心 通过 借 助其 自身 优 势及 特殊 地位 ， 企 将集 团财务 结 算 中心 与其 结 算 中心二 级成 员 单位 的 资金 有效 三 企 业 集 团 内 部财 务 结 算 中心 存 在 的 问题 的 进行 统一 集 中管理 和 使 用 ， 同时各 单 位 的 资金 通 过 结算 中 目前 ， 虽然 企 业 集 团 内部 财 务 结 算 中心 在企 业 经 营 管 理
１ 月 ３ 日审 计报 告数 据 ）。 ２ １
督 之 下实现 高效运 作 。
重庆 粮 食集 团财 务 结算 中心 ， 目前 需 同 时负 责旗 下 ４ 家 １ 资 金 是 连 接集 团总 部 和 各 二 级 单位 之 间最 重 要 的 纽 带 ， 子 企 业 的 生 产 经 营 管 理 等 工 作 ， 级 单 位 多 ， 所 处 区 域 不 二 且 集 团 内部 财 务 结算 中心 作为 各 单 位 内部 结 算 、 转账 中心 ， 成 同 ， 再加 上一 些单 位不 能有 效 的提供 完整 的会 计核 算信 息 ， 掩
例， 分析 内部结 算 中心在 企业 集 团中 的作 用 。
通 过结 算 中心实 时 掌握 各 二 级单 位 的 资金 结存 情 况 ， 以清 可 （ ）强 化 了 集 团 内部 资 金 的 集 中 管 理 ， 效 提 高 集 团 内 楚 的反 映 出各 二 级 企业 收 入 、支 出、节 余 等 资金 运行 情 况 ， 一 有 部 资 金 使 用 效 果 这些 同时也 为集 团领 导调 整信 贷计 划和 决策 等工 作提 供 了科 企 业 内部财 务 结算 中心最 根 本 的职 责 就是 加 强资 金 的有 学 的依 据 。
重 庆 粮 食 集 团 按 照 《 司 法 》 的 要 求 ， 善 企 业 法 人 治 理 结 使 用 流 向 不 清 楚 ， 法 实 现 对 整 体 资 金 使 用 的 全 过 程 控 制 和 公 完 无
.关于企业集团资金结算中心利弊的分析与完善
上世纪九十年代后，随着经济体制改革的深入，特别是国资委成立以来，我国出现了大量的以资本为纽带的企业集团，这是市场经济发展的必然结果。
目前资金集中管理的模式主要有建立财务公司和成立集团资金结算中心两种方式。
由于银监会对建立财务公司特殊较高的要求，财务公司方式被具有特定资源的特大型企业集团所采用，更多的企业集团，则采取的是在集团总部成立资金结算中心的方式进行资金的集中管理，例如笔者所在的单位就采用的是该种方式。
资金结算中心是由企业集团或控股公司内部设立的，办理内部各成员之间资金往来结算、资金调拨、运筹，以降低资金成本、提高资金使用效益的内部资金管理机构，是由集团公司引入银行机制对集团控股成员实行统一结算、集中融资的资金集中管理模式。
很多企业集团在资金结算中心模式中得到资金集中管理的益处的同时，也带来了很多问题。
怎样克服资金结算中心模式可能带来的问题？经过两年多的探索、磨合和方案设计，笔者所在单位在2010年初正式按资金结算中心的方式进行了资金的集中管理。
笔者通过在参与单位资金结算中心的筹建及两年来的实践过程，分析了资金结算中心的利弊，提出了其设计、运行过程中需要注意完善的地方及较完善的方案。
一、资金结算中心模式对企业集团带来的益处1．有利于实现集团总部对资金的全面监控，加强风险管理通过建立资金结算中心，特别是信息化程度比较高的，在资金结算中心实施中实现了银企直联的企业集团，集团总部可以随时全面掌握各成员单位的整体资金状况。
同时由于各成员单位的资金已集中到资金结算中心账户，结算中心可以根据相应的资金预算、计划等加以审查，以监控集团内部资金运作的真实性、合法性、效益性。
资金结算中心的这种资金集中管理、集团统一筹资、集团统一安排资金投向的管理方式，确保资金安全，防范风险起到了积极的作用。
2．有利于提高企业集团整体资金的使用效益，降低财务费用在实践中，资金结算中心简化了内部关联企业间资金结算的程序，把内部结算过程中占用的资金留在结算中心内部循环，减少了内部结算资金的在途，节约了流动资金的占用，从而充分发挥资金的规模效益，有效运用整体资金，提高资金的使用效益。
完善外贸企业集团财务结算中心职能的探讨
二、 财 务结算 中心 基本 功 能
（ 一） 统 一账 户 归集管 理
成员企业需要在集团结算 中心开立存款账户和
基 本功 能 ， 分析 了 目前 外 贸集 团企 业财务 结算 中心运行 中 存 在 的问题 ， 并针对 问题提 出完善 外 贸集团企业 结算 中心 职 能 的建议 。最后提 出确 定科 学的资金 管理体 制 ， 强化 信
需统 一使用 合作银 行 的网银 系统 、 银企 直联 系统 。
财 务结 算 中 心 肩 负着 资金 账 户 的 随 时监 控 和
操作 职 能 ， 但有 些成员企 业碍 于集 团审批环 节较 多 或维护 自身小集体 利益 的需要 ， 仍将少量或 存
三、 目前 外 贸集 团企 业 财务 结 算 中心 运行 中存
贷职 能， 提 高服务 水平的建议 。
贷款账户 ， 而且成员企业在银行开立 的内部结算账
户资料需报送给集 团结算 中心审批 ， 根据统一调控 的原则 ， 实行账户统一归集管理 ， 并实行审核 和备
案查 询管 理 的时 时监控 。
【 关健词 】 财务结算 中心 外贸企业 资金 管理
（ 二） 统一结算管理
职能部 门 ， 不 以营利 为 目的 ， 重 点 是 为 集 团 内 部
成员 服务 ， 具有 内部监控 、 调剂资金使 用 、 降低财
务 费 用 等 功 能 。集 团 企 业 通 过结 算 中心 的运 作 连 接下 属成员企业 ， 起 到“ 蓄水 池 ” 与“ 安全 阀” 的作
（ 三） 统一预算和统一信贷管理
一
、
财 务结 算 中心概 述
对外付款通 过结算 中心 统一 操作 ， 即由成员 企 业 财务 人员 通过 Ｅ Ｒ Ｐ财务 系统 向结 算 中心发 出付款指令 ， 结算 中心 的前 台资金管 理员通过银 企 直联 系统 实现统一对外 付款 ； 对外 收款通过成 员企业 的合作银行收取后统一归集 。实行外 贸集 团 内部相互 之间 的资金 往来和结算业 务办理 ， 保 证 成员 企 业 的资金 在集 团体 系 内高效 循 环 和流
浅谈企业集团内部财务结算中心问题
发放 贷款的 形式分 配给 集团 内需 要 资金 的企业 ，从而 实现 集团 内资金相 互调 剂 余缺 。结算 中心通过 协助 资金 的 回笼 和
资 金 的 调 度 ， 使 集 团 能 从 更 高 层 次 掌 握
资 金成本 和财 务风 险。三是 由于 集 团公
司集 中对外筹融资 ， 节约 了管理成 本 ， 增
维普资讯
的， 缺少 风险管理意 识。 集团 贷款 后的资
金管 理 及 贷款 的 归还 缺 少必 要 的监 督 ，
，
啦独考 核 ，贷款 ｝ 结算 中心ｊ 任 负 ｛ １ ｔ
责， 出了问题应承担 责任 ， 取得 成绩应给 ＿ ｌ 适 当的奖 励 。对 结算 中心 工作 、 的 『 ， 绩
资本 经营 。 结算 中心实行贷款制 度后 ， 以 丰补 欠 ， 缓解部 分企业 资金 紧张 问题 ， 达
到调 剂资 金的作 用 。同时 由于 贷款需要
付息 的 ， 这对提 高资金使用效率 ， 增强各 级 领导对 资金时 间价 值和资 金成 本的认 识有非 常重要的意义 。 ２ 从 管理 的 角度 ，增 强集 团内部 监 ． 督控 制功能 。 建立集 团财务结算 中心 ， 使 集 团 内各 企业 的资 金收付都 通过 结算 中 心 办理 ，结算 中心就 可以对 各企 业进 出
２． 化 结 算 中 心 融 资 与投 资 职 能 。 强
企业资 金周转 不 灵 ，发挥 不 了结算 中心
正常作 用。 ２ 对 结 算 中心 的 考 核 与 评 价 存 在 困
经营意识 ，充分调 剂资金 。 团财 务结算 集 中心以 吸收 存款的 方式把 集 团内各 企业
暂 时 闲 置 和 分 散 的 资 金 集 中 起 来 ，再 以
朱志泰经济学原理
组建企业集团内部结算中心【摘要】企业集团内部结算中心是企业内部的财务管理部门，负责处理公司内部各个部门之间的资金结算和费用分摊。
本文从内部结算中心的定义与作用、组建必要性、运作模式、建设步骤、管理与监督等方面进行深入探讨。
文章指出，组建内部结算中心有助于优化资金流动、提高财务效率，对企业集团整体财务管理起到重要作用。
文章还探讨了组建内部结算中心的收益、未来发展方向以及总结与展望。
通过本文的讨论，可以更好地了解企业集团内部结算中心的重要性，并为企业在财务管理方面提供参考和启示。
【关键词】内部结算中心、企业集团、组建、必要性、运作模式、建设步骤、管理与监督、收益、发展方向、总结、展望。
1. 引言1.1 概述企业集团内部结算中心是指集团公司内部建立的一个专门负责处理各个子公司之间货款结算和资金调度的机构。
随着企业集团规模的不断扩大和业务范围的逐渐增广，集团内部结算工作日益繁重，为了更好地管理资金流动和优化集团内部资源配置，组建内部结算中心已成为众多企业集团的共识和行动方向。
内部结算中心的主要职责是统筹处理集团内部各子公司之间的资金往来，并协调跨地区跨行业的结算工作。
通过建立内部结算中心，集团公司可以实现资金监控和调度的集中化，降低资金占用成本，提高资金使用效率，同时加强对集团公司间资金流动的监督和管理，促进集团内部资源的有效配置和流动。
组建企业集团内部结算中心旨在通过统一管理、规范流程、提高效率，实现资金流动的可控和透明，从而推动集团公司整体经营效益的提升，提升资金利用效率，提高集团公司整体竞争力，促进集团的持续健康发展。
1.2 背景介绍在当今经济环境下，企业集团日益壮大，各子公司之间的业务往来也变得日益频繁。
在这种背景下，如何有效管理和处理集团内部的结算问题成为了企业管理者亟待解决的重要议题。
传统的业务结算方式存在着诸多问题，比如操作复杂、效率低下、风险较高等，给企业的资金管理带来了很大的困扰。
建立一个高效、规范的内部结算中心显得尤为重要。
对企业集团内部结算中心的探究
济 效 益 和经 济 责 任方 面 的内 部审 计 ，
对 于弄 虚 作假 的行 为 要严 厉 打 击 ， 防 范隐瞒 收入 、 虚增成 本等 现象 出现 ， 减 少 由内部小 团体 利益 之争 引发 的各 项 经济损失 ， 止企 业资产 的流失 。 防 七 、 立高素质的会计 队伍 建 首先 。要求 会计 人 员 的政 治 思想
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失误 。在 企业 集 团的 内部 会计 审计 方 面 ，集 团公 司与各 子公 司之 间存 在着
一
资金 管 理 是 企 业 财 务 管 理 的 主 要 内容 ，也 是 企业 管理 的核 心 之 一。 如 何 使 企 业 集 团的 资 金循 环 周 转顺 畅 、 效迅 速 ， 财 务 管 理 者 所普 遍 高 是
结 算 中心 ， 已成 为 大 多数 企 业 的共
识
一
、
结算 中心的 功能 优势
问题 。 如何 有效 地监 控集 团 内各级企
业 的 经营 运作 ，尤其 是资 金运 作 ， 确 保其 经 营行 为规 范 、安全 和 高效 。 是
要 达标 ，在 工作 上尽 职尽 责 ，积 极进
取； 其次 ， 业务 素质 上要 掌握 基本 的 在 业 务技 能 ， 并注 意在 实践 中不 断学 习 ， 总结各 种经 验 ，要 学 习会 计 电算化核
力 ， 高 了经 济效 益 。 提 （ 四）提 高 企 业 总体 信 贷信 用 等 级， 扩大 信用 。一 般地 说 ， 团内各 个 集
企 业 的 发 展 是 不 平 衡 的 ， 的 企 业 经 有
集团结算中心经验的探讨
集团结算中心经验的探讨王士滨冀中能源集团国有大企业集团在对其成员企业的资金进行管理与监控的过程中往往面临许多问题，集团资金结算中心的建立为解决上述诸多问题提供了一套有效办法。
结算中心的构建及运作机制的探索了给我们许多启示：１．集团结算中心自从出现以来，伴随着市场经济的发展而衍生成一个类似银行独立的系统，一套完整的融资、结算、监督的功能，它统一收纳成员企业的各项收入；统一拨付成员企业各项业务所需的资金并监控其流向。
办理各成员企业之间的往来结算等。
其实质是将整个企业集团的资金统收统支或采取收支两条线管理的方式，从集团战略高度对整体资金进行监管、调剂和使用，对所属公司做到“你的钱，我看着你花”，从而有效利用资金、避免闲置、降低了财务费用。
同时提高了企业集团信用等级及融资能力、有效监控资金链流向、完善了资本运营效率。
２．发挥自身银行中介特色，因其掌控集团巨额资金，可通过内部贷款调剂下属单位之间的资金需求，根据上级预算统筹融资计划，确保筹资的合理性，避免资金闲置、力求资金成本最低。
在筹资时，既要充分考虑每个成员单位资金余缺，有的放矢地利用好集团内的闲置资金，又要考虑银行贷款的利率变动，合理安排借款资金种类、结构，以确保资金占用和资金成本最低。
对集团的债务规模要加以控制，对集团的债务结构要多做调整。
３．整个财务管理系统中，结算中心作为财务管理的一部分，在不断发展中实现了核算的集中、数据的集中、信息的集中从而达到管理的集中，通过ＮＣ等大型软件实现财务、结算一体化及财务核算自动化，监督子公司资金预算执行情况，保证了企业集团生产经营活动的正常进行。
有利于加强财务管理，使会计从单纯的记账操作中解脱出来向管理型会计转变。
４．集团内部结算中心运作管理中存在的问题及相应的对策。
基于上述事实，资金管理的水平在企业的发展运作和利润目标实现上有举足轻重的影响。
但目前，企业在对成员企业的资金进行管理与监控的过程中往往面临以下问题：（１）部分成员企业盲目追求自身价值最大化而导致其经营目标背离企业的整体战略，由此产生诸多不规范的资金使用行为；（２）成员企业在发展的不同阶段，面临不同的发展机遇，使得企业在考虑资金投向时无所适从，出现资金需求不平衡的难题，在资金紧张时矛盾更是突出，问题更是尖锐，惹上厚此薄彼之嫌；（３）有的企业管理薄弱，软件、硬件水平都未跟上，总部不能有效监控成员企业的资金收付，不能实时掌握集团整体资金的存量、流量、流向；成员企业的筹资、投资决策不规范等问题。
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企业集团内部结算中心功能探讨
摘要：如何减少资金占用，提高资金使用效率是困扰集团财务人员的问题。
内部结算中心是资金集中管理中比较有效的运用模式，其借鉴了银行资金管理模式。
企业集团资金循环与周转顺畅、高效迅速的关键在于建立资金集中管理体系。
对于暂时尚无实力筹建财务公司的企业集团而言，运用现代网络信息技术及科学理财手段，组建内部结算中心成为诸多企业集团的共同选择。
从企业集团内部结算中心的定义、定位入手，研究企业集团内部结算中心在集团资金管理实践中发挥的具体功能。
关键词：企业集团；内部结算中心；功能发挥
1 内部结算中心的定义
企业集团的定义
企业集团是指以一个实力雄厚的大企业为核心，以产权联结为纽带，并辅以产品、技术、经济、契约等多种纽带，将多个企业、事业单位联结在一起，具有多层次结构的母子公司为主体的多法人经济联合体。
在联合体内部的管理体制上，表现为企业集团中各成员企业，既保持相对独立的地位，又实行统一领导和分层管理的制度，建立集权与分权相结合的领导体制；在联合体的规模和经营方式上，表现为规模巨大、实力雄厚，是跨部门、跨地区或跨国多角化经营的企业联合体。
内部结算中心的定义
内部结算中心指集团公司借鉴商业银行的结算、信贷和利率杠杆而设立，用于集团成员单位和下属企业办理现金收付、往来结算和存贷业务的内部资金管理机构。
内部结算中心的出现将集团财务分为“三个中心”即会计核算中心、财务管理中心、资金结算中心。
财务管理中有关现金和银行存款的管理和控制的职能归资金结算中心负责，做到权责明确、目标清晰，“三个中心”的职能相互独立又相互依存，共同实现集团的财务目标。
2 内部结算中心的功能
结算功能
结算功能指内部结算中心对内部成员单位的所有经济往来运用企业内部结算价格和相应的内部支付手段，及时准确地进行结算的管理功能。
结算中心通过账户的管理实现统一结算，借助于内部经济往来结算制度、健全的内部结算价格体系、完善的财务信息系统发挥结算功能。
结算中心根据有偿使用的原则，计算各成员企业在结算中心的现金流入净额及相关的利息成本和利息收入，这种结算方式可以避免下属单位在银行多头开户，同时提高了内部各单位结算的速度，避免内部三角债问题，减少资金占用。
这种结算方式既能公平地反映下属单位的实际经营业绩，又能真实地反映各单位的资产负债情况。
内部信贷功能指内部结算中心合理调剂各成员企业的资金，优化资金投向和结构，盘活存量资金，减少资金的沉淀和浪费，提高资金的使用效益，实现整个集团内部融资成本最小化的调剂功能。
内部结算中心的设立，使众多分散存款汇聚成一笔巨额资金，构成集团在银行的存款，而结算中心可以根据各成员单位的资金需求状况，将这笔资金以贷款的形式分配给下属单位。
通过这种方式，合理地调剂资金余缺，实现内部融资的功能，使闲置资金得到优化配置，一方面，提高资金的使用效率，减少沉淀资金，另一方面，可以使集团内部融资成本最小化，由于内部存贷业务所形成的存贷利差表现为集团结算中心的一笔收入，同时也减少集团对外融资的需求，降低集团高负债经营的风险。
对外融资功能
对外融资功能指内部结算中心根据集团整体对外融资需求，以集团名义向银行等金融机构筹集资金的功能。
内部结算中心根据下属各单位的资金需求情况，以集团名义向银行申请贷款，并将贷款资金合理地分配至下属单位账户，各成员单位无须单独与银行发生信贷关系，集团统还统贷。
集团可以根据总体的收支情况从整体上考虑集团的信贷计划，避免信贷的盲目性，结算中心在分配贷款时，向投资报酬率高，经营能力强的下属单位倾斜，提高贷款资金的使用效率，另一方面，帮助亏损企业扭亏为盈，渡过难关。
信息反馈功能指内部结算中心向决策层提供由成员企业资金运动信息转换的业务运动信息的反映功能。
在企业集团内部存在信息不对称现象，各成员单位比总部拥有更多关于下属单位资本经营的信息，比如自行贷款、对外担保和投资。
内部结算中心结算账户能随时反映各核算单位的资金运动，物资的超出与不足，成本、销售、内部利润等各项指标的完成情况，根据所提供的经济信息，改进集团管理、调整产品结构，适应市场变化，不断提高企业的抗风险能力和应变能力。
总之，内部结算中心的成立可以起信息反馈的作用，消除信息不对称现象。
资金预算管理功能
资金预算管理是指通过资金预算的形式对集团内部各单位、各部门的现金进行统一计划、分配、控制、考核，以有效地组织和协调集团各成员企业的生产经营活动，完成集团既定的经营目标。
成立内部结算中心后，资金预算管理职能由结算中心负责。
集团下属各单位、各部门编制资金预算对现金进行计划、调度、控制，保障集团生产经营正常运转，其实质就是内部结算中心对现金流进行全程管理和预算控制。
资金预算管理可以实现资金规划、组织、协调、控制、考核作用。
证券投资功能
证券投资功能指内部结算中心将集团积累起来的货币购买股票、债券等有价证券，借以获取收益所发挥的功能。
证券投资对象主要是政府债券、企业债券和股票的发行和购买。
集团经营运转过程
中一定会出现部分沉淀资金或剩余资金，部分沉淀资金是必要的，能保障集团各单位生产经营的正常运转，达到资金安全的效果，但是资金安全性与收益性成反比，过多的沉淀资金得不到投资保值，会影响集团的收益。
为了解决这个问题，企业集团内部结算中心应将这些资金用于证券市场，购买债券、股票、基金、权证等金融产品，急需资金时，转让这些证券，获取现金，而不需要现金时，债权投资和股权投资能够实现资金保值，相对于银行存款，拥有更高的投资报酬率，大大提高了流动资金的收益率。
外汇风险管理功能
外汇风险管理功能指采取各种措施降低汇率变动带来的损失的管理功能。
对于存在进出口业务的企业集团和跨国企业集团，频繁使用外币进行交易和结算。
而浮动汇率制度下，汇率波动频繁，而且幅度大，汇率波动必然会导致本币的付出额和收入额增加或减少，直接影响国际企业的利润和经营业绩。
因此，企业集团在跨国结算中，必然要考虑在何时以何种汇率付出本币，在何时以最大的收入兑换本币，归根到底，就是要规避和防范外币风险，实现外汇保值和升值。
内部资金监控功能
内部资金监控是集团内部控制的重要内容，通过对集团下属各单位、部门资金的收入、支出进行分析，并与资金预算相对比，审核资金收支的合法性、合规性、效率性、安全性，对资金的流向、使
用加以审核，核对相应的计划、合同，确保资金合理使用，对于偏离预算的资金收支，实施修正控制，以实现集团经营目标。
参考文献
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