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三、个人财务规划的流程
（一）个人财务规划流程简介： l 1、建立和定义与客户的关系 l 2、收集客户信息 l 3、分析客户财务状况 l 4、提出综合个人财务规划 l 5、执行综合个人财务规划 l 6、监督综合个人财务规划 (二)个人财务规划业操作准则
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第二章 货币时间价值
第一节 利息
一、单利、复利的性质以及计算 利息，是指一定资金在一定时期内的收益。借款人借 入资金，使用一定时间后，需支付放款人报酬，此报 酬称为利息。 所借入的资金，称为本金； 使用本金的一定时间，称为时期；
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四、实际贴现率
1、 实际贴现率的概念及公式
一个度量期的实际贴现率为该度量期内取得的利息金额 与期末的投资可回收金额，即累积值之比。
2、 从“实际利率”的角度理解“实际贴现率“的含义
二者都是一个相对比率，而且都是用“利息”（或“贴 现息“）除以“投资金额”。只不过实际利率I对应的 “投资金额“是在期初实际支付的头资本金；而实际贴 现率d对应的“投资金额”是在期末投资者可收回的投资 累积值。
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生活理财主要是通过帮助客户设计一个将其整个生命周期考 虑在内的终身生活及其财务计划，将客户未来的职业选择、 子女及自身的教育、购房、保险、医疗、企业年金和养老、 遗产及事业继承以及生活中个人所必须面对的各种税收等方 面的事宜进行妥善安排，使客户在不断提高生活品质的同时 ，即使到年老体弱以及收入锐减的时候，也能保持自己所设 定的生活水平，最终达到终生的财务安全、自主、自由和自 在。
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一、个人财务规划的定义(续）
个人财务规划或个人理财(金融理财)，是一个评估客户各方面 财务需求的综合过程，它是由专业理财人员通过明确个人客 户的理财目标，分析客户的生活、财务现状，运用科学的方 法和一定的程序，帮助客户制定出可行的理财方案的一种综 合金融服务。
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复利计算公式为：
S=A（1+r）n
I=S－A
其中，n为借贷总期数，也为分段计息的次数。对于复 利，有简单的“72法则”。所谓的“72法则”就是以1% 的复利来计息，经过72年以后，你的本金就会变成原来 的一倍。
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2020/11/2
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第一节 个人财务规划的概念
一、个人财务规划的定义 中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会给出了个人财 务规划的明确定义，相关概念如下。
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投资理财是在心目客户的生活目标得到满足以后，追求投资 于股票、债券、金融衍生工具、黄金、外汇、不动产以及艺 术品等各种投资工具时的最优回报，加速个人（家庭）资产 的成长，从而提高家庭的生活水平和质量。客户将自己的资 产规模、预期收益目标和风险承受能力等有关情况告诉金融 企业或者个人财务师以后，对方就能量身定做一套符合每个 客户特点的投资理财方案。很多个人财务规划师还代理操作 ，同时跟踪、主体理财绩效，并不断修正投资理财方案。
三、个人理财师的职业道德 (一)个人财务规划师的职业道德 个人财务规划师必须做到正直诚信、行为诚实，客观公正、公 平合理，遵守法律、勤勉上进，遵守具体的职业操作规范，属 尽职守地为客户利益服务。
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(二)美国CFP标准委员会制定的职业道德准则 1、导言和适用范围 2、结构和范围
二、终值的概念及其计算
终值，又称本利和，是指资金经过若干时期后包括本金和时 间价值在内的未来价值。通常有单利终值与复利终值。货币 的时间价值一般都是按复利进行计算的。
（一）单利终值：本金与未来利息之和。
在单利计算中，设定以下符号：
P──本金（现值）；i──利率；I──利息；F──本利和 （终值）；t──时间。
Dn=A(n)-A(n-1)/A(n)=In/A(n)
其中，In是贴息，A(n)、A（n-1）分别是n、n-1年的累积值
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4、实际贴现率与实际利率之间的平价关系
实际利率和实际贴现率都可以用来度量利息，因此任何 一笔业务，都可以分别用它们来度量。
如果对给定的投资金额（本金），如在同样长的时期内 产生了同样的累积值，则称两个“计息率”是等价的。 这里，“计息率”既可为“利率”，也可为“贴现率”， 也可以为任意的利息度量方式。显然，同一笔业务有不 同的度量方式而得出不同的“计息率”是等价的。
在复利终值的计算中，设定以下符号：
F──复利终值；i──利率；P──复利现值；n──期数。
n年后复利终值的计算公式为：F＝P×（1+ i）n
复利终值公式中，（1+ i）n称为复利终值系数，用符号（F/P， i，n）表示。
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三、现值的概念及其计算
现值，又称本金，是指资金现在的价值。也就是指以 后年份收入或支出资金的现在价值，可用倒求本金的 方法计算。由终值求现值，叫做折现。在折现时用的 利息率叫折现率。
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1.单利现值：
资金现在的价值。单利现值的计算就是确定未来终值的 现在价值。
在单利计算中，设定以下符号： P──本金（现值）；i──利率；I──利息；F──本 利和（终值）；t──时间。 单利现值的计算公式为： P＝F－I＝F－F×i×t＝F×（1－i×t）
一、个人财务规划的定义(续）
金融理财：是面向个人和家庭的综合性金融服务，它包括， 人的生命同期每个阶段的资产和负债分析、现金流量预算与 管理、个人风险管理与保险规划、投资规划、职业生涯规划 、子女养育及教育规划、居住规划、退休规划、个人税务筹 划和遗产规划等内容。
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一、单利、复利的性质以及计算（续）
在单位时期（如年、季、月等）内单位本金（如每千元或 每百元）所赚的利息，称为利率。利率常以百分率（％） 或千分率（‰）表示。 计算利息有三个基本要素：本金、利率和时期。利息的多 少与这三个要素成正比关系：本金数量越大，利率越高； 存放期越长，则利息越多；反之，利息就越少。
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第二节 个人财务规划行业的发展
一、国外个人理财规划的发展 二、国内个人理财规划的发展
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第三节 个人理财师资格
一、个人理财师从业情况简介 二、个人理财师认证制度 标准委员会采用多数国际CFP组织正式成员的做法，在中国实 施两级金融理财师认证制度，即金融理财师(Associate Financial Planner,以下简称AFP)和国际金融理财师(Certified Financial Planner，以下简称CFP)认证制度
一、个人财务规划的定义(续）
金融理财师：是从事金融理财并取得资格论证的专业人士。 金融理财师是在达到标准委员会所制定的教育(Education) 、考试(Examination)、从业经验(Experience)和职业道德 (Ethics)标准(以下简称为“4E”标准)后所获得的专业称谓 。金融理财师工作的最终目标是，在客户既定的条件和前提 下，运用专业知识与技能，最大化地满足客户对财富保值和 增值的期盼及其人生不同阶段的财务需求。
其计算公式为：F＝P＋I＝P＋P×i×t＝P(1+ i×t)
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（二）复利终值：
指一定数量的本金在一定的利率下按照复利的方法计算出的 若干时期以后的本金和利息。复利终值的计算，就是不仅本 金要计算利息，本金所生的利息在下期也要加入本金一起计 算利息，即通常所说的“利滚利”。
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2．复利现值：
指未来一定时间的特定资金按复利计算的现在价值。即为取 得未来一定本利和现在所需要的本金。
在复利终值的计算中，设定以下符号： F──复利终值；i──利率；P──复利现值；n──期数。
复利现值的计算公ห้องสมุดไป่ตู้为： P＝F/（1+ i）n 公式中1/（1+ i）n称为复利现值系数，用符号（P/F，i，n） 表示。
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一、单利、复利的性质以及计算（续）
计算利息有两种方法：单利与复利。人寿保险中运用复利 计息。
单利是指资金使用者只就本金部分支付利息。单利计 息方法的特点是，只按原本金计算利息，计算出的利息不 再计入本金部分重复计算利息。若以A代表本金，r代表利 率，n代表借贷期限，I代表利息额，S代表本金的利息之和， 则单利的计算公式为：
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3、具体内容 第一部分----基本原则原则 一：正直诚实原则原则 二：客观原则原则 三：称职原则原则 四：公平原则原则 五：保密原则原则 六：专业精神原则原则 七：勤勉原则
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第二部分----具体准则 具体准则是从基本原则中引申出来的，是对实践进行指导的 文体，它阐述了职业道德的每一条标准。
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二、个人财务规划的内容
(一)投资规划 (二)居住规划 (三)教育投资规划 (四)个人风险管理和保险规划 (五)个人税务筹划 (六)退休规划 (七)遗产规划
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以上个人财务规划师提供的理财服务可以进一步分为生活 理财和投资理财两个部分。
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第二节 终值和现值
一、货币具有时间价值
货币时间价值: 又称资金时间价值，是指在不考虑通货膨 胀和风险性因素的情况下，资金在其周转使用过程中随 着时间因素的变化而变化的价值，其实质是资金周转使 用后带来的利润或实现的增值。
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I=A×r×n
S = A（1 ＋ r × n）
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一、单利、复利的性质以及计算（续）
复利是指资金使用者除了必须对本金部分支付外，对尚 未支付的利息部分也必须支付利息。具体是将整个借贷 期限分割为若干段，前一段按本金计算出的利息要加入 到本金中，形成增大了的本金，作为下一段计算利息的 本金基数，直到每一段的利息都计算出来，加总之后， 就得出整个借贷期内的利息。简单地说，就是息上加息。
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(一)AFP的资格认证 1、教育 2、考试 3、从业经验 4、职业道德 5、后续教育
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(二)CFP的资格认证 1、教育 2、考试 3、从业经验 4、职业道德 5、后续教育
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二、实际利率和名义利率
名义利率：每年复利次数超过一次时，这样的年利率叫 做名义利率 实际利率：每年只复利一次的利率才是实际利率。 实际利率和名义利率之间的换算公式为： 实际利率＝（1＋名义利率/每年复利次数）^每年复利次 数-1
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三、实际贴现率和名义贴现率
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13、利息与贴息之间的关系
在实际贴现率的定义中的“利息”可以被称为“贴息”。 由公式我们可以发现他们的区别：根据公式，有贴息=期末 可收回资金金额（累积值）×贴现率。
类似于实际利率，也可以定义任意度量期的实际贴现率， 令dn为从投资日起算第n 个时期的实际贴现率，则：