欢瑞世纪2020年三季度管理水平报告

1,243.84
36.73
1,301.92
38.45
630.47
18.62
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2、总成本变化情况及原因分析
欢瑞世纪2020年三季度成本费用总额为3,386.31万元，与2019年三季 度的4,596.44万元相比有较大幅度下降，下降26.33%。以下项目的变动使 总成本增加：管理费用增加65.6万元，共计增加65.6万元；以下项目的变 动使总成本减少：营业税金及附加减少30.99万元，营业成本减少51.72万 元，财务费用减少76.37万元，销售费用减少1,116.64万元，共计减少 1,275.73万元。各项科目变化引起总成本减少1,210.13万元。
3、资产结构的变动情况
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入 的比例下降。预付货款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来 看，流动资产下降快于营业收入下降，与2019年三季度相比，资产结构趋 于改善。
欢瑞世纪2020年三季度管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 欢瑞世纪2020年三季度成本费用总额为3,386.31万元，其中：营业成 本为180.07万元，占成本总额的5.32%；销售费用为1,243.84万元，占成 本总额的36.73%；管理费用为1,301.92万元，占成本总额的38.45%；财 务费用为630.47万元，占成本总额的18.62%；营业税金及附加为30.01万 元，占成本总额的0.89%。
项目名称
成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
12,247.62 100.00 4,596.44 100.00
7,687.16
62.76
231.8
5.04
50.41
0.19
61.01
2.16
3,092.72
11.38 2,360.49
83.72
1,759.44
6.48 1,236.31
43.85
-342.12
-1.26 706.84
25.07
0
-
0
-
2020年三季度
数值 百分比(%)
-815.01 100.00
180.07
-22.09
30.01
-3.68
项目名称
总资产
流动资产
存货
应收账款 货币资金 非流动资产 递延所得税资产 固定资产 长期股权投资
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
484,370.27
100.00 428,783.17
100.00 344,570.93
Baidu Nhomakorabea
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
27,170.08 100.00 2,819.38 100.00
7,687.16
28.29
231.8
8.22
17.88
16.45 8.27 5.77 0.88 0.87
2、资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例基本合理，存货所占比例基本合理。2020年三季度企业不合理资金 占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
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1,301.92 -159.74
630.47
-77.36
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3、营业成本控制情况
2020年三季度营业成本为180.07万元，与2019年三季度的231.8万元 相比有较大幅度下降，下降22.31%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年三季度销售费用为1,243.84万元，与2019年三季度的2,360.49 万元相比有较大幅度下降，下降47.31%。从销售费用占销售收入比例变化 情况来看，2020年三季度在销售费用下降的同时营业收入也出现了较大幅 度的下降，营业亏损增长，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施， 调整销售力量和战略。
100.00
472,785.57
97.61 411,683.21
96.01 316,080.37
91.73
147,844.11
30.52 148,218.51
34.57 114,582.41
33.25
182,821.33 75,985.49 11,584.69 1,882.34 3,535.09 2,567.89
37.74 164,086.89
15.69 6,918.68 2.39 17,099.96 0.39 5,164.93 0.73 3,275.54 0.53 2,631.85
38.27 61,614.07
1.61 56,680.62 3.99 28,490.56 1.20 19,865.2 0.76 3,030.92 0.61 3,003.65
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5、管理费用变化及合理性评价
2020年三季度管理费用为1,301.92万元，与2019年三季度的1,236.31 万元相比有较大增长，增长5.31%。2020年三季度管理费用占营业收入的 比例为-159.74%，2019年三季度为43.85%。
6、财务费用变化情况 2020年三季度财务费用为630.47万元，与2019年三季度的706.84万 元相比有较大幅度下降，下降10.8%。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
欢瑞世纪2020年三季度资产总额为344,570.93万元，其中流动资产为 316,080.37万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资 产的36.25%、19.49%和17.93%。非流动资产为28,490.56万元，主要以 递延所得税资产、固定资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的 69.73%、10.64%和10.54%。
50.41
0.41
61.01
1.33
3,092.72
25.25 2,360.49
51.35
1,759.44
14.37 1,236.31
26.90
-342.12
-2.79 706.84
15.38
0
-
0
-
2020年三季度
数值 百分比(%)
3,386.31 100.00
180.07
5.32
30.01
0.89