我国商业银行信贷管理问题与对策

浅议我国商业银行信贷管理问题与对策李波（东北财经大学职业继续教育学院，辽宁大连116023）[摘要]当前，我国商业银行的信贷管理体制及制度尚处在调整和逐步完善之中，与外资银行相比，存在的主要问题是：管理权限过度集中，基层行业务拓展受到制约；“零风险”考核机制削弱了基层行对企业信贷支持的信心；没有明确的贷款风险责任制；认为企业越大风险越小；银行信贷人员素质不高，致使新增风险又不断出现。

提升我国商业银行信贷管理能力，必须改进信贷管理体制，增加基层行信贷权限；建立起约束与激励相统一的信贷考核机制，实行严格的责任追究制度；建立综合信用评级制度；提高银行信贷人员素质；不断完善信贷风险防范机制。

[关键词]商业银行；信贷管理；问题与对策[中图分类号]F830.33[文献标识码]AProblem s on Com m ercial Bank Credit Managem ent in China and the Counterm easuresLI BoAbstract:As the credit management systems and institutions of commercial banks in China are being adjusted and improved,compared with foreign banks,major problems still exist,including the excessive concentration of administration authority,causing restrained busi-ness expansion at primary level banks;the zero-risk assessment system,weakening the confidence of primary level banks to offer credit aid to enterprises;no clear loan risk responsibility system;the belief that the bigger an enterprise is,the smaller the risk is;and the less quali-fied bank credit staff,resulting in increased risks.To promote the credit administrative ability of domestic commercial banks,we must im-prove the administrative system,enlarge credit approval authority of primary level banks,establish a credit evaluation system playing both constraint and incentive roles,enforce severe accountability system,build up comprehensive credit appraisal system,raise the competence of bank credit staff,and constantly improve credit risk prevention system.Key words:commercial banks,credit administration,problems and strategies[收稿日期]2012-04-28信贷管理是指运用各种手段(法律手段、政策手段和行政手段)对信贷活动实施的管理。

近几年，随着我国积极体制改革的不断深入和市场经济的日益完善，我国商业银行的角色发生了转变，银行所背负的历史使命也在很大程度上不复存在。

但我国商业银行信贷管理的现状却不容乐观。

一、我国商业银行信贷管理的现状(一)“重贷轻管”信贷营销和风险防范是一对矛盾，我国商业银行贷款收益是在贷款发放时确认的，而贷款损失则要到损失实际发生后才确认，客观上造成了银行经营管理人员的贷款扩张冲动和“重贷轻管”的倾向。

经营行加大贷款投放，拓展新的贷款客户，特别是集团性大客户，能够为银行带来显著的当期收益，业绩政绩明显，个人也会得到相应奖励，但是贷款发放后，银行失去贷款资金控制权，银企信息不对称，监管难度大，耗费精力大，实际收益小，责、权、利关系体现不明显，信贷人员消极应对，贷后管理成“事后管理”，出现实际风险，被动接受。

有些信贷人员甚至过度依赖贷前调查，以为贷前进行了严格的调查、分析、论证，落实了第二还款来源，就可以高枕无忧了，认为贷后管理是搞形式。

对于上级行开发的集团性大客户，由于缺乏对等关系，怕得罪客户，不敢管，不会管，管理难落实。

如此种种“重贷轻管”的观念成为贷后管理薄弱的思想根源，观念不转变，强化贷后管理也就无从谈起。

(二)信用体系不健全，银企业信息不对称信息不对称是长期影响银行信贷管理的不利因素，在西方发达商业银行体系中普遍采用同业信息共享和专业机构资信评估等手段减轻负面影响，但在我国一直没有得到很好的解决。

一方面银行体系内部信息共享不足，虽然人民银行设立了信贷查询系统，由于缺乏有效监管，商业银行信息录入不及时不准确现象屡见不鲜，有些银行甚至为恶性竞争，相互封锁信息，或提供假信息，加大了信息的不对称。

另一方面，工商、税务、海关、产权登记、法院等部门信息封闭，查询难度大，会计师、审计师、评估师事务所等中介机构评审报告可信度差，政府地方保护主义等影响了健康社会信用体系的形成。

信息不对称，助长了企业和个人造假欺骗银行的行为，第2012年第6期（总第400期）商业经济SHANGYE JINGJINo.6，2012Total No.400[文章编号]1009-6043（2012）06-0096-0596--增大了银行防控风险的难度，带来巨大道德风险。

(三)存在大量的不良贷款所谓的不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

我国商业银行不良贷款包括次级贷款、可疑贷款和损失贷款(五级分类后三级再查一下)。

我国商业银行在降低不良贷款上的确下了不少功夫，如尝试制定严格的信贷管理制度，信贷业务的完全程序化改革，规定降低不良贷款的指标等。

但是不良资产仍严重偏高,尤其四大国有银行为最。

我国商业银行不良贷款形成已久，因此我国商业银行不良贷款产生的原因也就比较复杂，其中主要是历史上的原因和我国经济体制改革因素的影响。

当然，商业银行自身的经营管理机制方面的缺陷，也是不良贷款形成不可或缺的因素。

二、中外商业银行信贷管理的比较(一)银行组织结构上的差异———外资银行重视水平制衡，国内银行重视垂直管理外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系，信贷业务的组织除了有纵向的总行一分行的专业线管理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现了风险控制与资源配置效率的较佳结合。

外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等。

各部门分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又相互监督。

贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节，外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法，三人或双人审批有效。

我国商业银行的信贷管理组织结构与外资银行比，纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡关系强调得不够。

近几年我国商业银行各级分行进行了内部结构调整，相继成立了资产保全部和风险审查部门负责处置不良贷款、评估贷款风险，改变了旧体制下信贷部“一统”信贷业务的局面，但信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责仍然基本由审贷部门承担，部门的细分化程度不够，贷款审批实行逐级上报、层层审批制度，行长或主管信贷的副行长具有最终决策权，审批流程呈纵向运动特征。

(二)风险防范意识和控制手段上的差异———外资银行重视事前防范，国内银行重视事后化解外资银行十分注重信贷风险的早期防范，将防范风险作为整个信贷业务流程的核心，在各个业务环节采取了多种措施防范金融风险。

主要有：一是通过确定目标市场、制定详细的风险资产接受标准来筛选客户。

二是通过现代计量方法和借助各种专用软件对客户进行动态评估与分析，并将评级结果广泛运用于信贷管理的各环节。

三是建立大客户专管制度。

大客户的贷款由总部统一专管，总部每年对其总公司进行评估并根据评估结果给予一定的授信额度，分公司申请贷款时在总的授信额度内统筹考虑。

四是通过动态评估资产组合，尽可能地选择多种彼此互不相关或者负相关的资产进行搭配，以便分散风险。

与外资银行相比，我国商业银行由于历史包袱较重，把工作重心放在了存量风险的化解上，风险的早期防范没有得到充分重视。

我国商业银行基本上没有开展市场细分工作，大多都是在审查借款企业的合理性，包括企业执照的合法性、是否年审、对外投资比例、有无违法经营行为等之后，就与企业建立信贷关系，对行业和企业缺乏深入细致的研究和个案分析，对如何科学搭配、合理运用信贷资产，将资产风险降到最低缺乏全盘考虑。

在风险控制的其他环节，国内银行虽然借鉴外资银行做法，建立了风险评级制度，但信用评级一般只能在新客户申请贷款时和每年年初进行，不能即时反映风险，评级系统的可操作性、指标体系的完整性和量化分析模型设置的科学性、全面性和代表性以及评级结果的普遍运用也与外资银行有一定差距。

(三)人员制约手段的差异———外资银行重视人员激励，国内银行重视人员控制外资银行重视培养员工的积极性和主动性．在业务开展和管理中给予了信贷管理人员充分的自主权。

信贷管理人员通常享有较强的独立性，从总行到分行自成一体，各级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管直接任命或指派，并对上一级信贷主管负责。

信贷管理人员的“超然”地位既保证了他们有足够的独立思考空间，有效地避免了贷款的审批与发放过多受到行政干预，又充分调动了信贷管理人员的积极性。

在外资银行，道德风险的防范主要通过三个途径实现：一是实行科学评价，动态管理。

二是通过设计科学的激励机制，采用财务激励措施，如股票期权制度、内部持股制度，将股东价值最大化、信贷人员自身报酬最大化和人力资本增殖的目标有机结合起来，从源头上遏止信贷管理人员因追求自身效用最大化而偏离所有者目标的现象。

三是通过设计相互制衡的组织体系，通过权力的分工和制衡实现人员间的时时制约和事先制约，有效制止内部人控制行为。