某酒店财务部运营手册

金汇假日酒店财务部

运

作

手

册

编制日期：二00九年十二月二十八日

编制部门：财务部

目 录

第一部分：财务部职能…………………………………………………………………（4-4） 第二部分：财务部组织架构……………………………………………………………（5-5） 第三部分：财务部岗位职责……………………………………………………………（6--13） 第一节：财务部工作职责………………………………………………………………（6--7） 第二节：财务经理岗位职责……………………………………………………………（8-8） 第三节：主管会计岗位职责……………………………………………………………（9-9） 第四节：成本核算会计岗位职责………………………………………………………（10-10） 第五节：出纳会计岗位职责……………………………………………………………（11-11） 第六节：收银主管岗位职责……………………………………………………………（12-12） 第七节：稽核主管岗位职责……………………………………………………………（13-13） 第四部分：财务部工作流程……………………………………………………………（14-21） 第一节：主管会计工作流程……………………………………………………………（14-15） 第二节：出纳会计工作流程……………………………………………………………（16-17） 第三节：成本核算会计工作流程………………………………………………………（18-18） 第四节：收银、稽核主管工作流程……………………………………………………（19-21） 第五部分：规章制度……………………………………………………………………（22-49） 第一节：会计核算原则…………………………………………………………………（22-22） 第二节：原始凭证管理制………………………………………………………………（23-24） 第三节：记帐凭证管理制度……………………………………………………………（25-25） 第四节：现金管理制度…..……………………………………………………………（26-26） 第五节：信用卡使用管理制度…………………………………………………………（27-27） 第六节：银行存款管理制度…..………………………………………………………（28-28） 第七节：票据管理制度…..……………………………………………………………（29-29） 第八节：物品采购管理制度……………………………………………………………（30-30）

政策与程序

Food and Beverage Department

编号/Reference No ： SEC-001

编写/Prepared By ： 张宏昌

财务部目录

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页数/Page No ：

2

第九节：财务报销管理制度.....................................................................（31-32）第十节：资金审批权限规定....................................................................（33-33）第十一节：固定资产管理制度..................................................................（34-35）第十二节：低值易耗品管理制度...............................................................（36-36）第十三节：存货管理制度........................................................................（37-38）第十四节：应收帐款管理制度..................................................................（39-40）第十五节：其他应收款管理制度 (4141)

第十六节：成本损耗、控制管理制度…………………………………………………（42-42）第十七节：财务档案管理制度…………………………………………………………（43-45）第十八节：出入库管理办法……………………………………………………………（46-47）第十九节：家具、用具管理办法………………………………………………………（48-48）第二十节：财产清查制度………………………………………………………………（49-49）第六部分：常用表格……………………………………………………………………（50-51）第七部分：附则…………………………………………………………………………（52-57）

第一节：收银员岗位职责 (52)

第二节：收银员工作流程………………………………………………………………（53-57）

一、全面实行财务预决算的计划管理职能。预算管理是当今信息经济社会对财务管理的客观

要求。预算管理在明确经营目标，协调各职能部门和各环节之间的生产经营活动，控制日常经济和评价工作业绩等方面有着特殊的作用。

二、建立健全企业内控制度的财务管理职能。作为财务部门，为有效防范、化解资产损失的

风险，就必须建立健全内控制度。并根据相关的财务法规制度，确定本单位的财务管理制度和规定，加强经营全过程的控制、监督、约束。通过完善的管理机制，使资产运作的各个环节都做到有法可依、有章可循、有据可查。

三、切实加强财务监管职能。为保证各项财务制度和财务预决算计划等得以贯彻执行，经济

责任、考核指标完成是否真实，有否违反财经纪律和财务制度等，必须履行严格的财务监督职能，财务部门要定期对经济运行情况进行跟踪，并加强监督。

四、保证会计信息真实、完整的会计核算职能。财务部门应根据财政部颁行的《企业会计制

度》，制定会计核算管理规定，正确理解和掌握会计制度，准确地编制财务报表，对会计数据进行分析，及时向经营者或管理者提出建议，保证会计核算的真实性和完整性。

财务部部门职能

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