账务处理系统概述
总账管理子系统
• 项目核算
– 项目核算用于收入、成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心 为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息， 以及项目计划执行报告等。
• 客户核算和供应商核算
– 客户核算和供应商核算主要进行客户和供应商往来款项的发生、清 欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。可以提供往来款的总 账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能。 如果用户启用了应收款管理系统和应付款管理系统的话，可以分别 在这两个系统中对客户往来款和供应商往来款进行更为详细地核算 与管理。
内部转账：在总账系统内部通过设置凭证模板自动生 成的凭证
• • • • 费用的分配、分摊和计提 税金的计算 成本费用的结转 期间损益的结转
总账管理总账管理 期末处理
定义转账凭证 定义内容
• • • • 凭证类别 摘要 会计科目 金额来源公式
生成转账凭证
• 自动转账凭证的生成顺序 • 相关凭证已经全部登记入账 • 自动转账生成的凭证仍需审核记账
总账管理—日常业务处理
凭证管理 填制凭证 凭证复核 凭证记帐 修改凭证 作废凭证 冲销凭证 凭证查询 凭证汇总
出纳管理
出纳签字 现金/银行日记账查询 资金日报 支票登记簿 银行对账
凭证管理凭证管理 填制凭证
辅助核算（数量核算） 辅助核算（数量核算）
输入数量 和单价， 系统自动 计算金额
凭证管理—凭证复核
4、总账子系统与其他子系统的关系 、 总账管理子系统与其他子系统的主要关系（数据）： 总账管理子系统与其他子系统的主要关系（数据）：
工资管理 记账凭证 成本管理
固定资产
记账凭证
记账 凭证
其他 费用
账证
账务处理系统
希望对大家有所帮助，多谢您的浏览！账务处理系统第一单元学习要点账务处理系统是会计信息系统的核心子系统。
账务处理系统的主要功能包括系统初始化、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理及期末处理。
系统初始化的内容主要包括系统参数设置、基础信息设置和期初数据录入。
账务处理系统的日常处理主要包括凭证管理、出纳管理及账簿查询。
凭证管理的内容主要包括填制凭证、审核凭证、汇总凭证以及修改凭证、作废凭证、冲销凭证、查询凭证等内容。
出纳管理主要包括出纳签字、现金和银行存款日记账查询打印、资金日报表、支票登记簿及银行对账。
账务处理系统中可以查询打印基本会计账簿和各种辅助核算账簿。
账务处理系统的期末处理主要包括银行对账、自动转账、对账及试算平衡、月末结账。
本章的重点是账务处理系统的业务处理流程、账务处理系统的操作流程、账务处理系统与其他系统的关系、系统初始化的意义和内容、凭证管理、辅助核算、出纳管理、信息查询、自动转账、对账、结账。
本章的难点是账务处理系统的业务处理流程、凭证管理、辅助核算、银行对账和自动转账。
通过本章的学习，要求掌握：（1）账务处理系统的基本业务流程、账务处理初始化的基本内容和工作原理。
（2）账务系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置分类、档案资料的方法。
（3）账务处理系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。
（4）出纳管理的内容与处理方法。
（5）期未业务的内容与处理方法。
3.1 账务处理系统概述本节主要介绍账务处理系统的特点、功能结构、业务处理流程和系统应用方案的选择。
通过本节的学习，应掌握以下内容：（1）账务处理系统在会计信息系统中的地位和特点。
希望对大家有所帮助，多谢您的浏览！（2）账务处理系统的功能结构及各功能模块的主要业务内容。
（3）账务处理系统在不同情况下的业务处理流程。
（4）针对不同企业的特点，恰当地选择合理的应用解决方案。
3.2 总账系统初始化本节主要介绍账务处理系统的初始化设置的内容和方法。
会计账务处理系统操作流程概括
会计账务处理系统操作流程概括
会计账务处理系统操作流程概括
由于账务处理系统要涉及整个会计核算系统中的记账、算账、报账过程，涉及会计业务处理中国家统一规定的凭证、账簿和报表格式，因此任何会计软件都必须符合现行会计制度的要求。
通常情况下，一个完整、通用的财务管理软件的账务处理系统是由系统初始化、日常处理、账簿管理、辅助核算、期末业务处理、会计数据的维护等功能模块组成的，因此小编认为账务处理系统的基本操作过程可概括如下：
①系统初始化。
包括设置和指定会计科目、设置凭证类别与结算方式、设置会计账簿、设置外汇汇率、自动转账定义和输入期初余额。
②日常处理。
包括填制凭证、修改和删除凭证、查询凭证、汇总审核、审核凭证和记账等业务和出纳管理。
③账簿管理。
包括总账查询与输出、明细账查询与输出、多栏账和日记账查询与输出。
系统提供了强大的综合查询和输出功能，可满足用户对凭证和账簿的查询和输出需要。
④辅助核算。
主要包括数量核算、项目核算、部门和个人往来核算、客户往来核算等。
⑤期末业务处理。
包括利用期末转账定义功能生成转账凭证和试算平衡、对账和结账。
⑥会计数据维护。
包括数据备份、数据恢复、删除往年数据和
远程数据传输等。
财务记账系统分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着我国市场经济的发展和企业管理水平的不断提高，企业对财务管理的需求日益增强。
财务记账系统作为企业财务管理的重要组成部分，其作用日益凸显。
本报告旨在对某企业财务记账系统进行深入分析，评估其现状、存在问题及改进措施，为企业财务管理的优化提供参考。
二、财务记账系统概述1. 系统背景某企业成立于20XX年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
随着企业规模的不断扩大，原有的手工记账方式已无法满足企业对财务管理的要求。
为提高财务管理效率，降低成本，企业于20XX年引入了财务记账系统。
2. 系统功能（1）账务处理：包括凭证录入、凭证审核、凭证记账、凭证查询等。
（2）报表生成：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（3）预算管理：包括预算编制、预算执行、预算分析等。
（4）成本核算：包括成本归集、成本分配、成本分析等。
（5）固定资产管理：包括固定资产增加、减少、折旧、盘点等。
（6）税务管理：包括税务申报、税务核算、税务分析等。
三、系统现状分析1. 系统运行情况（1）系统运行稳定，未出现重大故障。
（2）用户对系统操作熟悉度较高，基本能满足日常财务管理需求。
（3）系统运行效率较高，平均处理时间在1分钟以内。
2. 存在的问题（1）系统功能不完善。
部分功能如预算管理、成本核算等模块存在不足，无法满足企业个性化需求。
（2）数据准确性有待提高。
部分用户在录入数据时存在错误，导致报表数据不准确。
（3）系统权限管理不严格。
部分用户存在越权操作现象，存在安全隐患。
（4）系统培训不足。
新用户对系统操作不熟悉，导致工作效率降低。
四、改进措施1. 完善系统功能（1）针对预算管理、成本核算等模块进行优化，提高系统功能。
（2）根据企业需求，开发个性化功能模块。
2. 提高数据准确性（1）加强用户培训，提高用户对系统操作的认识。
（2）加强数据审核，确保数据准确性。
3. 严格系统权限管理（1）对系统权限进行重新分配，确保用户权限与岗位职责相匹配。
会计信息系统复习 名词解释及简答题
《会计信息系统》复习资料名词解释1、ERP系统：ERP2任务，并能提供为进行会计管理、分析、硬件、软件、3、快速原型模型图：P414、科目汇总文件:AIS账务处理子系统中将会计科目代码、类型、余额、发生额、汇总数独立出来，存在同一个文件中，称之为科目余额/发生额文件。
自动按凭证库文件中的科目自动汇总到该文件中，财务分析、报表系统5:6、数据流程图（DFD）: DFD性和信息关联性，它包括：DFD、DD、处理说明。
7、自动转账模块:8、数据字典（DD）91011、会计信息:12、机制凭证:13、静态屏幕审核法: 审核人员通14、: 记录在一定时间内所发生的各项经15、: 在进行账务处理之前，16、系统: 相互作用的若干要素，17、18、账务处理系统:专门的会计核算方法，对各单位（会计主体）的经济业务进行核算、控制，产生一系列财务信息和其他经济信息，从信息系19、二次输入校验法: 通过计算机比较两次输入的凭证是否相20、系统的生命周期:21、信息系统:策的人机结合的系统，即基于计算机的系统22、系统维护:23、自行开发会计软件策略：并完成从需24、结构化设计：是将一个系统分解为若干个彼此具25、顺序编码:26、位数编码:27、分组编码:28、启用日期: 即新设置2930、凭证有痕迹修改:31、专用会计报表软件:32、，是一种基于互联网生成和传输商业报告的33:34、信息系统实施: 是指对企业管理与控制目标和需求进行认真分析，标准化重组，建立项目实施小组，在一把手的指挥下，按照先进的实施方法一步步将管理目简答题1科目删除的条件是指允许删除不用的会计科目，删除时要进行合法性和正确性检查，即有发生额和余额的科目不允许删除。
2系统规划阶段、系统分析阶段、系统设计阶段、系统实施阶段、系统运行与维护阶段3分析数据与信息的关系。
信息是经过加工的，具有一定含义的，对决策有价值的数据。
信息是数据加工的结果，它可以用文字，数字，图形等形式，对客观事物的性质，形式，结构和特征等方面进行反映，帮助人们了解客观事物的本质。
财务管理系统分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，财务管理在企业运营中的重要性日益凸显。
为了提高财务管理的效率和质量，企业纷纷引入财务管理系统。
本文将对某企业财务管理系统进行深入分析，旨在了解其功能、优势、存在的问题及改进建议。
二、系统概述1. 系统背景某企业成立于20XX年，是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业。
随着业务规模的扩大，企业原有的财务管理制度已无法满足实际需求。
为了提高财务管理水平，企业于20XX年引入了一套财务管理系统。
2. 系统功能（1）基础设置：包括部门管理、员工管理、财务科目管理、汇率管理等。
（2）应收账款管理：包括客户管理、销售订单管理、发票管理、收款管理、欠款管理等功能。
（3）应付账款管理：包括供应商管理、采购订单管理、发票管理、付款管理、欠款管理等功能。
（4）成本管理：包括成本核算、成本分析、成本预算、成本控制等功能。
（5）固定资产管理：包括资产卡片管理、折旧计算、资产盘点等功能。
（6）报表管理：包括财务报表、成本报表、现金流量表等。
（7）预算管理：包括预算编制、预算执行、预算分析等功能。
三、系统优势1. 提高财务管理效率：通过自动化处理，减少人工操作，提高工作效率。
2. 降低财务管理成本：减少重复劳动，降低人力成本。
3. 优化财务数据质量：确保数据准确性，提高财务决策的科学性。
4. 强化内部控制：规范财务流程，降低财务风险。
5. 提升财务透明度：实时监控财务状况，提高企业信誉。
四、存在问题1. 系统兼容性较差：与其他业务系统（如ERP、CRM等）的集成程度不高，数据共享困难。
2. 用户操作复杂：部分功能操作步骤繁琐，用户易出现误操作。
3. 报表功能单一：报表种类有限，无法满足企业个性化需求。
4. 系统稳定性不足：偶尔出现系统崩溃、数据丢失等问题。
5. 培训不到位：部分员工对系统操作不熟悉，影响系统应用效果。
五、改进建议1. 提高系统兼容性：优化接口设计，实现与其他业务系统的无缝对接。
第三章 总账子系统
第七节 辅助核算与管理
一、部门核算 • 设置原理– P112表3-10、图3-11 设置原理– P112表 10、
二、往来核算管理
• 往来核算方法
• 视同明细核算方式 • 往来辅助核算方式
• 个人往来 • 客户往来、供应商往来 客户往来、 • 往来核算与管理实现方案
• 应收、应付子系统 应收、 • 总账子系统
代垫安 装费
凭证审核— 二、凭证审核—P105
• 人工审核—以此为主 人工审核— • 两次输入法，比对 两次输入法， • 成批审核
• 人工审核打印凭证—再成批审核 人工审核打印凭证—
凭证记账—P106图 三、凭证记账—P106图3-10
• 会计科目、数量、辅助核算为关键 会计科目、数量、 字分类汇总 • 软件在记账过程中要设置数据保护
• 凭证审核控制到操作员
3.思考 3.思考
• 日记账与明细账的区别 • 红字冲销凭证的制作—对已记账凭 红字冲销凭证的制作— 证 • 总结设置将科目设置为项目核算、 总结设置将科目设置为项目核算、 客户往来、供应商往来、 客户往来、供应商往来、部门核算 的一般性规律。 的一般性规律。
4.熟练掌握往来核算的设置 4.熟练掌握往来核算的设置
• 科目汇总表见p92-表 3-6 科目汇总表见p92 p92-
年初余额的计算
• 上学期的实践数据为例 • 给出累计数、期初数，计算年初数 给出累计数、期初数，
大部分资产类科目：年初 借 贷 期末 下月期初） 期末（ 大部分资产类科目：年初+借-贷=期末（下月期初） Nc + J- D=Qc Nc =Qc+D-J
• 怎样将原采用明细科目核算方式的 相关科目，设为客户往来、供应商 相关科目，设为客户往来、 往来、部门核算、个人往来、 往来、部门核算、个人往来、项目 核算？ 核算？
会计电算化-账务处理系统
会计电算化-账务处理系统简介会计电算化是指利用计算机技术对会计业务进行处理和管理的过程。
会计电算化的发展已经成为现代会计工作中的一项重要趋势，它不仅提高了会计工作的效率和准确性，还为会计人员提供了更好的工作环境和条件。
账务处理系统是会计电算化的重要组成部分，它负责日常的账务操作和处理。
功能账务处理系统的主要功能包括： 1. 记账：根据会计凭证和业务事项，记录对应的借贷关系，生成会计分录。
2. 审核：对生成的会计分录进行审核，确保准确性和合规性。
3. 附单据管理：对会计凭证的相关单据进行管理，确保凭证和单据的一致性。
4. 期末处理：进行期末结账、损益结转、资产负债调整等处理，生成相关的报表和财务指标。
5. 报表生成：根据会计分录和期末处理结果，生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
优势相比传统的手工会计处理方式，会计电算化-账务处理系统具有以下优势： 1. 提高效率：自动化的账务处理系统能够大大减少人工操作的时间和工作量，提高会计工作的效率。
2. 提高准确性：系统能够自动进行数据计算和核对，减少人为因素导致的错误，提高准确性。
3. 强化内控：通过严格的权限管理和审计功能，账务处理系统能够有效强化内控，减少操纵和欺诈的可能性。
4. 提供决策依据：系统生成的各类财务报表和财务指标能够为企业的决策提供依据，提高决策的科学性和准确性。
实施步骤实施会计电算化-账务处理系统需要经过以下步骤： 1. 需求分析：明确企业的会计处理需求，包括业务规模、业务特点、财务报表要求等。
2. 系统选型：根据需求分析结果选择适合的账务处理系统，考虑系统的功能、易用性、可扩展性等方面。
3. 系统部署：进行系统的安装和配置，包括硬件环境、软件环境、数据库等。
4. 数据迁移：将现有的会计数据迁移到新系统中，保证数据的完整性和准确性。
5. 系统培训：对企业的会计人员进行系统培训，使其熟悉系统的操作和功能。
会计电算化03-04账务处理系统-报表处理系统
第四节 辅助核算 日常账务处理 三
部门管理
1.部门总账 系统提供了三种查询部门总账的方式：指定科目查询部门 总账、指定部门查询部门总账、同时指定科目和部门查询 部门总账。
图3-17 “部门科目总账条件”对话框
部门管理
1.部门明细账 系统提供了四种查询部门明细账的方式：指定科目查询部门明 细账、指定部门查询部门明细账、同时指定科目和部门查询部 门明细账、指定部门按多栏方式查询各科目明细账。 1）部门科目明细账。用于查询某部门核算科目下各个部门的 明细账。 2）部门明细账。用于查询某部门的各个费用、收入科目的明 细账。 3）三栏明细账。用于查询某部门下某科目各个月的明细账。 4）多栏明细账。用于查询某部门的各个费用、收入科目的多 栏明细账。
第一节 财务处理系统概念 财务处理系统概念 一
主要功能
总账系统与其他子系统间的 数据传递关系
总账系统属于财务管理系统的一部分，而财务系统与其他系统成并行关 系。账务系统既可独立运行，也可同其他系统协同运转。总账系统与其 他子系统之间的数据传递关系如图下图所示。
总账系统与结转设置 在总账系统“期末”子菜单中选择“转账定义”下的“期间 损益”项，屏幕显示“期间损益结转设置”窗口。表格上方 的本年利润科目是本年利润的入账科目，可按F2键参照录入
自动转账生成
期间损益结转设置 在总账系统界面选单击“月末转账”图标或在总账系统“期 末”子菜单中选择“转账生成”项，选择要进行的转账工作 、要进行结转的月份和要结转的凭证，单击“确定”按钮， 屏幕显示将要生成的转账凭证。若凭证类别、制单日期和附 单据数与实际情况略有出入，可直接在当前凭证上进行修改 即可。单击“保存”按钮，将当前凭证追加到未记账凭证中 。
凭证、账簿查询
第3账务处理子系统
（4）会计科目编码方式 （5）会计科目编码体系设计 （6）会计科目编码结构
是指会计科目编码各级长度的构成，由段数和每段的长度构 成。
如：4-2-2-2-结构，表明科目最多四级，一级长度为4位， 二到四级长度均为2，级长10.
财务处理子系统日常业务功能模块设计
2.日常业务基本内容 凭证输入； 凭证审核； 凭证汇总； 记账； 凭证查询
1.系统初始化 由用户根据本企业的需要建立账务应用环境，
将系统处理变成适合本单位实际需要的专用系统。
系统初始化包括建立账套、系统操作人员及权 限设置、会计科目设置、凭证类别设置、初始余 额录入、各类辅助核算项目的定义、初始银行未 达账项、初始未核销往来账等设置。
2.日常业务处理 完成凭证的录入、修改、审核、记账。
在总账下面的“凭证/填制凭证”命令里，单击“增加”，选 择凭证号、日期，输入摘要、科目编码、金额。有辅助项的， 输入辅助项，保存。
例如：12日，市营一部陈明购买了800元的办公用品，以现金支付。 借：营业费用（5501）
贷：现金 （1001）
以赵军身份登录企业应用平台，在总 账系统，单击凭证/填制凭证
单击“增加”。
单击“增加”选择“付款凭证”，为了方便操作，制单日期默认为 31பைடு நூலகம்（以后所有凭证均如此），填写摘要、借贷科目名称、金额，
保存。附件不用填。
保存后，凭证如下：
如果凭证做错了，并保存了，想修改要分清情况： 1.凭证没有经过审核、记账，可以在“凭证/填制凭证”窗口，查找 到你要修改的凭证，直接修改。一般来说，修改人和制单人一致，如 果想要修改他人的凭证，在总账选项里，选择“允许修改他人凭证” 选项。 2.如果该凭证已经被审核、记账了，则需要取消审核、记账，回到未 审核状态，然后按步骤1进行修改。
供暖企业账务处理-概述说明以及解释
供暖企业账务处理-概述说明以及解释1.引言1.1 概述概述部分的内容可以基于以下几个要点展开：概述部分的目的是为读者提供关于供暖企业账务处理的基本信息和背景。
本节将简要介绍供暖企业账务处理的重要性、特点以及所面临的挑战。
首先，供暖企业账务处理是指供暖企业对财务活动进行记录、处理和报告的过程。
准确、规范、高效地处理账务是企业正常运转和持续发展的重要保障。
账务处理涉及到收入、支出、资产、负债等方面，影响着企业的利润、资金流动和财务状况。
其次，供暖企业账务处理具有一定的特点。
与其他行业相比，供暖企业的特点主要在于其独特的业务模式和运营方式。
供暖企业通常以提供热力、蒸汽等供暖服务为主要业务，同时还涉及到能源的采购、管理和销售等环节。
这些特点使得供暖企业在账务处理中需要关注能源投入、热量计量和能耗测算等问题，以确保账目的真实性和准确性。
最后，供暖企业账务处理面临着一些挑战。
首先是数据的庞大和复杂。
供暖企业的运营数据众多，包括能源消耗、用户使用情况、收费情况等，这就对企业账务处理的数据收集、整理和分析能力提出了较高的要求。
其次是法规政策的变化。
能源行业受到政府政策的较大影响，政策的调整可能会对企业的账务处理方式、会计准则等产生影响，需要企业及时调整和适应。
总的来说，供暖企业账务处理是一个重要而复杂的任务。
只有做好账务处理，企业才能更好地管理资金，提高财务决策的准确性和有效性。
在接下来的文章中，我们将详细探讨供暖企业账务处理的特点和挑战，并提出相应的改进建议，展望未来的发展趋势。
1.2文章结构文章结构是指整篇文章的组织框架和章节安排。
对于本篇文章"供暖企业账务处理"，其结构主要包括引言、正文和结论三个主要部分。
引言部分主要包括概述、文章结构和目的三个方面的内容。
首先需要对供暖企业账务处理的背景和重要性进行简要介绍，说明该话题的研究意义和实际应用价值。
其次，明确文章的结构，即说明本文将按照何种顺序组织相关内容，以使读者对文章内容有清晰的整体认识。
账务系统初始化及日常处理总结
第5章账务系统初始化及日常处理5.1 账务系统概述账务系统是会计电算化信息系统的一个子系统，在整个会计电算化信息系统中既是中枢，又是基本的系统，它综合、全面、概括地反映企业各个方面的会计工作内容，其他各子系统的数据必须传输到账务系统，同时还要把账务系统中的某些数据传输给其他子系统以供利用。
许多单位的会计电算化工作往往都是从账务处理系统开始的。
对于实际业务比较简单、数据量较少的小型企业，只使用账务系统，按照制单、审核、记账、查询、结账的业务流程进行即可。
如果企业业务比较复杂，建议使用账务系统提供的各种辅助功能进行管理，如项目、部门、个人往来、客户与供应商往来管理等。
账务处理是指会计凭证和账簿的组织、记账方法、记账程序的相互结合方式。
凭证、账簿组织是指会计凭证和账簿的种类、格式以及凭证、账簿与各种账簿之间的关系。
记账方法是指在会计账簿中登记经济业务的方法。
记账程序是指从填制凭证，登记账簿到编制报表的整个过程的程序。
5.1.1 账务处理系统的业务流程由于各单位的情况不同，所采用的会计凭证和账簿种类、格式、记账方法、记账程序也有所不同，从而形成了不同的账务处理形式，主要包括:记账凭证核算形式、汇总记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、日记总账核算形式、多栏式日记账核算形式等。
不同的账务处理形式有不同的处理流程，其差别主要在于登记总账的方法和依据不同。
目前，我国会计实务中采用最多的是科目汇总表核算形式。
科目汇总表核算形式的处理过程主要有以下几个步骤:（1）根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证。
会计人员在收集、整理、汇总原始凭证的基础上，根据原始凭证汇总表编制有关的记账凭证。
（2）登记日记账。
出纳根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。
（3）登记各种明细账。
会计人员依据原始凭证或原始凭证汇总表和记账凭证登记各种明细分类账。
（4）根据记账凭证编制科目汇总表并登记总分类账。
会计人员依据记账凭证定期编制科目汇总表，依据科目汇总表登记分类账。
账务处理系统及报表管理系统讲解学习
编码方式：会计科目通常采用群码的编码方式， 即将会计科目代码分成若干段，每一段有固定的 位数，第一段表示一级科目代码，第二段表示二 级明细科目代码，以此类推，每一段按照一定的 标准顺序排列。
科目代码结构：指会计科目代码共分几段，每一 段有几位，如422结构
（三）汇总损益结转
用于期末自动计算外币账户的汇总损益，并 在转账生成中自动生成汇总损益转账凭证。它 只能处理以下账户：外币存款户、外币现金、 外币结算的各项债权、债务，不包括所有者权 益类账户，成本类账户和损益类账户。
（四）期间损益结转
主要用于在一个会计年度终了将损益类科目的 余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企 业利润的盈亏情况。主要是对管理费用、销售 费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科 目的结转。
❖ 初始设置 ❖ 凭证输入 ❖ 凭证审核 ❖ 记账 ❖ 期末处理
账务处理系统数据流程
审核
输入
临时凭证文件
记账
科目余额 发生额文件
正式凭证 文件
银行日记账 未达账项文件
输出 输出
总账 明细账
输入
对帐单文件
银行 对帐
银行存款 余额调节表
账务处理系统应具备:
快速方便准确建帐 正确输入记账凭证 灵活的查询统计 完善的数据维护
置 （八）汇率管理
为外币辅助核算科目进行汇率的初始设置。 （九）结算方式设置
为银行结算业务的方式进行初始设置。
往来、部门、项目等的初始设置也应进行。 只是放在辅助模块进行介绍。
第三节 凭证处理（日常业务处理）
输入凭证
每
审核凭证
日
月 重
记账
常 处
《会计信息系统》第3章 账务处理子系统
2020/6/20
第3章 账务处理子系统
4
1．记账凭证账务处理程序
记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务，先根据 原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证，再直接根据记 账凭证登记总分类账的一种账务处理程序。
会计账薄以审核无误的会计凭证为依据，用以全面、连续、系 统地记载各种经济业务。会计账簿简称账薄。企业、事业等单 位都应该根据国家会计制度的规定设置和登记会计账簿。
2020/6/20
第3章 账务处理子系统
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3.1.3 账务处理子系统的目标
实现会计账务处理的计算机自动化之后，加强了会计核 算各种方法之间的联系，账务处理在整个会计核算工作 中的地位更加突出，账务处理子系统成为整个会计信息 系统的核心。企事业单位开展会计信息化工作,一般都是 从账务处理系统开始,逐步启用薪资、固定资产、采购、 存货、销售、成本等其他业务核算子系统。
成本管理系统引用账务处理子系统提供的应计入生产成本的间接费用（制 造费用）或其他费用数据。成本管理系统将成本核算结果自动生成转账凭 证，传递到账务处理子系统。 ▪（6）报表管理子系统
账务处理子系统为报表处理子系统提供财务数据生成财务报表。
2020/6/20
第3章 账务处理子系统
20
3．账务处理子系统与其他系统之间的关系
2020/6/20
第3章 账务处理子系统
16
2．自动化账务处理流程
使用计算机进行会计业务核算以后，会计核算的“凭证－ 账簿－报表”这一基本模式并没有发生改变。利用计算机处 理以后，减少了手工会计中的重复转抄，同时数据容易保存 和使用。数据查询更加方便，而且可以进行复杂的查询。更 重要的是计算机账务处理，不仅完成了会计核算工作，还为 管理工作提供了大量的依据和信息，使会计核算向会计管理 转变。计算机账务处理数据流程图如图3-1所示。
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河北地质职工大学精品课程
河北地质职工大学《会计电算化》课件
河北地质职工大学精品课程
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三、设置会计科目
设置会计科目是会计核算的方法之一，是用户将在会计核 算和会计管理中所需要的会计科目在总账系统中进行设置。它 用于分门别类地反映企业经济业务核算资料，为登记账簿，编 制财务会计报表奠定基础，便于提供详细、总括的核算信息， 便于经营管理者做出经营决策，制定经营目标。
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总帐系统初始化
4.1
《财务软件使用教程》，孙莲香主编，清华大学出版社
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账务处理系统的初始化包括系统参数的设置、会 计科目设置、期初余额录入、外币及汇率设 置、凭证类别、结算方式、编码档案、不同 操作员数据权限及金额权限分配等内容。
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示例4-2：
1. 设置北京宏远公司111账套总账系统 2. 凭证控制选项为：制单序时控制、支票控制、 资金及往来科目赤字控制、制单权限控制到 科目、不允许修改或作废他人填制的凭证、 操作员进行金额权限控制、可以使用应收受 控科目、可以使用应付受控科目、凭证编号 方式为系统编号、出纳凭证必须经由出纳签 字、凭证必须经由会计主管签字、可查询他 人凭证、自动填补凭证断号、外币核算为固 定汇率，其他采用系统默认设置。
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除了系统参数、期初余额录入设置需要在总账系统 内进行设置外，其他如会计科目设置、外币及 汇率设置、凭证类别、结算方式、编码档案、 数据权限设置、金额权限设置等内容既可以在 总账系统内进行设置，也可以在“企业门户” 的“基础信息”中进行设置。
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友情提示：
1．如果企业在新建账套时就已经启用了总账系 统，则可以略过此步操作。但如果新建账套 后需要对启用日期进行修改，则可以在企业 门户中对系统启用的日期进行修改。 2．只有系统管理员（admin）和账套主管才有权 限进行系统的启用。系统管理员启用系统是 指在新建账套时启用系统，账套主管启用系 统是指在企业门户中启用系统。
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操作步骤：
1.以账套主管的身份注册进入总账系统，选择窗 口左方“系统菜单/设置/选项”，弹出总账系 统参数设置“选项”窗口。
2.在“选项”窗口中，单击窗口上方“凭证”标 签，进入“凭证参数”设置界面。单击〖编 辑〗按钮，在需要设置的参数前打“√”后， 单击〖确定〗按钮，保存设置。
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第四章
总帐
《财务软件使用教程》，孙莲香主编，清华大学出版社
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学习目标
系统学习总账系统初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原 理和操作方法。
学习要பைடு நூலகம்：
掌握：总账系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设
置各种分类、档案资料的方法；掌握总账系统日常业务处理的凭证处理 和记账的方法。
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3．已输入汇率后不能修改总账的启用日期；总 账中已输入期初余额则不能修改总账系统的 启用日期；第二年进入系统，不能修改总账 的启用日期，系统自动沿用上一年会计期间 的最后一天的次日为第二年总账的启用日期。
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二、设置总账系统启用参数
系统启用后，如果系统预置的“总账系统启用”参数与实 际需要不符，应根据实际情况，在总账系统使用之前通过设置 总账系统“选项”正确选择适合本单位的各种参数，以达到会 计核算和财务管理的目的。总账系统“选项”对话框包括凭证、 账簿、会计日历和其他四个选项页签。 1.凭证选项 2.凭证编号方式选项区域 3.账簿选项 4.会计日历选项
示例4-1：
1. 启用北京宏远科技有限公司总账系统 2. 启用日期为2006年1月1日。
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操作要点：
1. 以账套主管的身份注册进入企业门户，单击 “基础信息”，选择“基本信息/系统启用”， 进入“系统启用”界面。 2. 在需要启用的总账系统前打“√”，系统弹出 日历选择界面，选择2006年1月1日后单击 〖确定〗按钮。 3. 系统弹出提示信息：确实要启用当前系统吗？ 选择“是”，完成总账系统启用的操作。 4. 如图3-3所示。
了解：期末业务的内容和处理方法
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思 考 题
1.总账系统初始化主要包括哪些内容？ 2.在录入期初余额时发现会计科目错误应该怎么 办？
3.已审核的凭证应如何修改？ 4.如何删除凭证？ 5.在实际工作中有哪些业务可以通过设置自动转 账凭证的方法进行处理？
注意
♦ 会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求。 ♦ 会计科目的设置必须保持科目间的协调性和体系的完整
性。
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三、设置会计科目
(一)增加会计科目
如果用户所使用的会计科目基本上与所选行业会计制度规 定的一级会计科目一致，则可以在建立账套时选择预置会计科 目。这样，在会计科目初始设置时只需对不同的会计科目进行 修改，对缺少的会计科目进行增加处理即可。 如果所使用的会计科目与会计制度规定的会计科目相差较 多，则可以在建立账套时选择不预置会计科目，这样可以根据 自身的需要自行设置全部会计科目。
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一、总账系统启用
1. 用友ERP－U8财务软件包含多个子系统，在 使用每一个子系统之前，都要首先启用该系 统。系统的启用既可以在新建账套时启用， 也可以在企业门户中“基础信息/基本信息/系 统启用”中启用。
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