财务工作流程图
三甲医院财务工作流程图
财务工作流程
（一）年度预算工作流程图
生效日期：年月日
（二）年度决算工作流程图
生效日期：年月日
生效日期：年月日
生效日期：年月日
（五）收入工作流程图
生效日期：年月日
（六）银行、出纳付款工作流程图生效日期：年月日
（七）薪金发放工作流程图
生效日期：年月日
（八）固定资产及物资盘点核对工作流程图生效日期：年月日
（九）社会保障金及税金的核算缴纳工作流程图生效日期：年月日
（十）票据管理工作流程图
生效日期：年月日
（十一）财务审计工作流程图生效日期：年月日
（十二）成本核算收支月报表工作流程图生效日期：年月日
（十三）固定资产及物资购置工作流程图生效日期：年月日
（十四）固定资产报废工作流程图生效日期：年月日
（十五）固定资产管理工作流程图生效日期：年月日
（十六）合同管理会签流程
生效日期：年月日
收入处
（一）入院收费流程图
生效日期：年月日修订日期：年月日
（二）出院结账流程图
生效日期：年月日修订日期：年月日
（三）门诊挂号、收费流程图
生效日期：年月日修订日期：年月日
（四）门诊退费管理流程图
生效日期：年月日修订日期：年月日
（五）住院退费管理流程图
生效日期：年月日修订日期：年月日。
三甲医院财务工作流程图
三、财务工作流程（一）年度预算工作流程图生效日期：2015年04月01日（二）年度决算工作流程图生效日期：2015年04月01日实用文案（三）财务处理工作流程图生效日期：2015年04月01日（四）财务报表工作流程图生效日期：2015年04月01日（五）收入工作流程图生效日期：2015年04月01日（六）银行、出纳付款工作流程图生效日期：2015年04月01日（七）薪金发放工作流程图生效日期：2015年04月01日其他发放 1 r 依据相关 •通知 编制发放明细表 保险、公积金扣除规定 审月考勤表 扌人事部门核准后工资标准 V ＞至账务处理工作流程（八）固定资产及物资盘点核对工作流程图生效日期：2015年04月01日（九）社会保障金及税金的核算缴纳工作流程图生效日期：2015年04月01日（十）票据管理工作流程图生效日期：2015年04月01日（十^一）财务审计工作流程图生效日期：2015年04月01日实用文案（十二）成本核算收支月报表工作流程图生效日期：2015年04月01日计算科室结余1F审核报表各项内容打印报表分析报告汇总季、半年、年报表其他统计报表信息反馈院领导-X科室报表归档、备份（十三）固定资产及物资购置工作流程图生效日期：2015年04月01日（十四）固定资产报废工作流程图生效日期：2015年04月01日（十五）固定资产管理工作流程图生效日期：2015年04月01日（十六）合同管理会签流程生效日期：2015年04月01日收入处（一）入院收费流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013年8月30日（二）出院结账流程图生效日期：2010年8月30日2013年8月30日修订日期:（三）门诊挂号、收费流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013 年8 月30 日（四）门诊退费管理流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013 年8 月30 日（五）住院退费管理流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013年8月30日。
财务核算工作流程图
（一）费用报销入帐管理过程单位, 财务部 流程名称 名称 层次 概要单位 总经理财务总监级次 （二）采购付款入帐管理过程采购付款入帐管理流程采购付款管理 采购会计采购会计审总帐会计出纳仓库各单位审核ABCGABD EFH 234报送开始现购材料物料入小 库复核岀纳审核审核 审核帐期购料 应付帐 凭证现金银行审核存款明细 帐总帐报 审核表认可主办会 审定计复核款明细 帐供应商挂帐付款 编制 采购 计划r供应商付款单位,名称层次单位级次财务部总经理认可流程名称概要财务总监会计记帐核销应收组审核应收结算入帐管理流程应收结算管理出纳礼券总帐会计C D E F,总帐审核报表审定卄报送现金银行缴款审核交易明细对帐确认收入挂帐1f确认冲销1T汇总凭证总、记帐正4总帐会计资讯月末汇总结算应收帐款明细帐现金银行存款明细帐王办会计复核发生销售数据（四）往来借款入帐管理过程本部份供费用会计参考预算费用组工作流程注:流程说明：①•部门费用提交后由文员登记接收•②文员分类,资讯资材•采购•财务（黄莉）,管理•总经•董办.生产•工程.营运（黄蔚）,外区，门店（刘华珍）,采购付款（小林），固定资产,在建工程，往来,（苏会计）2、付款核销入帐流程资讯.资材••采购.财务•（黄莉）.•②•编制记帐凭证注:流程说明：①•付款后出纳将单据返还费用预算组，由费用预算组将已付款单据分类入帐•（五）总帐报表入帐管理过程c^)unmile向阳坊如&君JB]11T\達嘉集團专业.专注财务中心核算工作流0——年三月二十八日。
(完整版)最全财务管理流程图
财 务 工 作 流 程 图
0
目录
一、借款流程图 ....................................................................................................................... 2 二、报销工作流程图 ............................................................................................................... 3 三、记账工作流程图 ............................................................................................................... 4 四、报税工作流程图 ............................................................................................................... 5 五、开票工作流程图 ............................................................................................................... 6 六、往来支付工作流程图....................................................................................................... 7 七、工资/福利发放工作流程图.............................................................................................. 8 八、印章管理工作流程图....................................................................................................... 9 九、资质管理工作流程图..................................................................................................... 10 十、出入库管理工作流程图................................................................................................. 11
财务工作流程图的大致框架
财务工作流程图大致框架从日常账务处理到财务报告与分析的主要环节。
请注意，具体细节可能根据企业的规模、行业特性及内部管理制度有所差异。
1.原始凭证收集与审核●步骤：各部门提交费用报销单据、收入证明等原始凭证。
●责任部门/人员：各部门员工、财务部初审人员。
●输出：审核通过的原始凭证。
2.会计凭证录入●步骤：将审核无误的原始凭证信息录入财务系统，生成会计凭证。
●责任部门/人员：财务会计。
●输出：会计凭证记录。
3.账务处理●步骤：根据会计准则，进行总账、明细账的登记与核对，包括但不限于应收账款、应付账款、存货、固定资产等账户的管理。
●责任部门/人员：财务会计。
●输出：更新的财务账簿。
4.成本核算●步骤：计算产品或服务的成本，包括直接成本和间接成本的分摊。
●责任部门/人员：成本会计。
●输出：成本报表。
5.财务报表编制●步骤：基于账务处理结果，编制资产负债表、利润表、现金流量表等法定财务报表。
●责任部门/人员：财务经理/会计师。
●输出：月度/季度/年度财务报表。
6.税务申报与筹划●步骤：根据税法规定，完成各项税费的计算、申报及缴纳，同时进行税务筹划以合法降低税负。
●责任部门/人员：税务会计/财务经理。
●输出：税务申报表、缴税凭证。
7.财务分析与报告●步骤：对财务数据进行深入分析，包括比率分析、趋势分析、预算对比分析等，撰写财务分析报告。
●责任部门/人员：财务分析师/财务经理。
●输出：财务分析报告、管理建议书。
8.预算管理与控制●步骤：制定年度预算，监控实际支出与预算的差异，进行预算调整与控制。
●责任部门/人员：财务部、各部门负责人。
●输出：预算计划、预算执行情况报告。
9.审计与内控●步骤：定期进行内部审计，确保财务活动合规，发现并改进内部控制缺陷。
●责任部门/人员：内部审计部门/外部审计师。
●输出：审计报告、内控改进建议。
10.资金管理●步骤：包括日常资金调度、银行对账、短期投资、融资管理等。
●责任部门/人员：出纳、财务经理。
财务日常工作流程图
财务工作流程一、现金收付1、收现：根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)注意：检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗——(其他应收款)销售核算岗——(货款)成本核算岗——(加工费、材料款)注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现(1)费用报销：审核现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金注：(1)下午下班后，现金库存应在限额；(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与电脑账账核对余额。
二、银行存款收付（一）银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打营→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款：收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3)贷款：收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位（二）银付1、日常性业务款项根据付款审批单(计划费用经相关岗位审核，计划10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗(材料采购)——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)——→管理费用岗(管理部门用款)——→销售费用岗(销售部门用款)——→工资福利岗(工资兑现、福利)——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
企业财务工作流程图。
由中国总会计师协会专家项目组成员-周国海教授撰写主讲《企业最全财务部工作流程图》
下拉可收图，先看看目录
1. 财务报表工作流程图
2. 预算外费用审批流程图
3. 预算外费用报销流程图
4. 预算内费用报销流程图
5. 材料盘存工作流程图
6. 银行承兑汇票办理及使用流程图
7. 税务申报工作流程图
8. 工资核算流程图
9. 固定资产账务处理流程图
10. 投标保函办理流程图
11. 履约保函办理流程图
12. 往来递收凭证工作流程图
13. 往来递送凭证工作流程图
14. 外出经营许可证办理流程图
15. 网上银行工作流程图
16. 项目部资金申报与审批流程图
17. 专业化成本费用流程图
18. 项目部转专业化成本费用流程图
19. 出纳工作流程图
20. 电网公司资金管理流程图
根据自己公司实际情况更改一下，本文仅供参考。
财务工作流程图
财务工作流程图一、概述财务工作流程图是一种图形化的表达方式，用于展示财务部门内各项工作的流程和相互之间的关系。
通过绘制财务工作流程图，可以清晰地了解财务部门的工作流程，提高工作效率，减少错误和漏洞。
二、流程图绘制步骤1. 确定流程图的起点和终点：首先确定财务工作流程的起点和终点，一般起点为收集财务数据，终点为生成财务报表。
2. 绘制主要流程：根据财务部门的工作流程，绘制主要的流程，包括财务数据的录入、审核、处理和报表的生成等。
3. 添加决策点和条件：在流程图中添加决策点，标明需要进行决策的环节，例如审核流程中的审批和拒绝。
4. 连接流程线：根据各个流程之间的关系，使用箭头将各个流程连接起来，表示数据的流动方向。
5. 添加说明和注释：在流程图中添加说明和注释，对各个流程进行解释和说明，以便他人理解。
6. 优化流程：对绘制完成的流程图进行优化，检查是否存在冗余或重复的流程，以提高工作效率。
三、财务工作流程图示例以下是一个示例的财务工作流程图，用于说明财务部门的工作流程：起点：收集财务数据1. 财务数据录入：将收集到的财务数据录入财务系统。
2. 财务数据审核：审核录入的财务数据，确保数据的准确性和完整性。
3. 财务数据处理：根据审核后的财务数据进行相应的处理，例如计算利润、成本等。
4. 财务报表生成：根据处理后的财务数据生成财务报表，如资产负债表、利润表等。
5. 财务报表审核：审核生成的财务报表，确保报表的准确性和合规性。
6. 财务报表分发：将审核通过的财务报表分发给相关部门和管理层。
终点：生成财务报表四、注意事项1. 流程图应该简明扼要，不要过于复杂，以便他人能够快速理解。
2. 在绘制流程图时，应该注意流程之间的逻辑关系，确保流程的顺序和逻辑的正确性。
3. 流程图应该根据实际情况进行定制，不同企业的财务工作流程可能有所不同，需要根据实际情况进行调整和修改。
4. 在绘制流程图时，可以使用专业的绘图工具，如Microsoft Visio等，以便更好地展示流程图。
学校财务工作流程图
学校财务工作流程图学校财务工作流程图学校财务工作流程图一、财务报销有关规定1、教职工因公采购、参加会议及其它公务活动支付的相关费用，必须索取有效报销票据，原始票据大、小写金额必须相符，不能涂改，回校后凭据报销。
收款收据等“白条”不能作为报销凭证。
2、根据国家相关法律规定，有效票据是指票据上必须标记税务机关或财政主管部门的印章，并且内容必须填写完整，具体包括：付款单位、物品名称或服务内容，标明单价、数量、金额、开票人签章，并加盖收款单位财务专用章或票据专用章。
个别收款单位由税务部门代开的票据，除税务部门签章外，需加盖收款单位财务专用章或票据专用章。
凡购置各类商品(含图书和办公用品)均需提供正规票据和详细的购物清单。
3、经办人负责业务事项的验收、鉴定后，应在15日内办理报销手续。
确因长期出差、培训，做国内外访问学者等情况，不能及时报销者，当事人需提供相关证明，所持票据一年内有效(以票据填制日期为准)，当年发生的业务，应在当年年底前全部报销，延期票据财务部门将拒绝受理。
特殊情况由主管院长批准可延长至次年一月底。
二、票据报销的审批权限列入学校年度预算经费中的包干经费，已批的专项经费，分管部门、单位的业务费、课时费、科研费原则上实行“谁主管谁负责”的审批制度，各系列入课时费支出的500元以上的(含500元)招待费;列入系业务费、课时费和部门办公费的1000元以上的开支，均由主管院长审批，科研经费、网费及联合办学收入提留参照执行。
非包干经费、非教研活动到外省的差旅费、基建维修费、设备维护费由主管财务工作的院长审批。
预算外动用较大额度的资金需经院党委会或院长办公会讨论通过后由分管财务工作的院长审批。
财务处负责全部票据报销的审查核实工作，使每一笔开支合理无误，实现资金使用的最大效益。
三、票据报销的审核及分工1、财务处长：负责基建经费、基础设施维修经费、后勤包干经费、网费提留经费、联合办学提留经费、晶博办学经费、车辆经费、临时增加的包干经费的审核。
财务出纳工作流程图
财务出纳工作流程图Cashier work flow chart
报销人填写报销单核对付款单行政部编制工资表总经理审批总经理审批财务部审核
出纳核对票据出纳付款总经理审批出纳付款登记现金日记账出纳付款
登记现金日记账凭证交付会计登记现金日记账凭证交付会计凭证交付会计
申请人填写申请单
部门主管审批
总经理审批
出纳核对员工剩余额度
出纳付款
登记现金日记账
凭证交付会计
备用金支领
工资发放
往来结算
费用报销
现金出纳
凭证交付会计
编制：***审核：***签发日期：2021/10/1。
最全财务管理流程图
综合部
B
任务概要 财务部
开票管理 各部门
C
欠
足
编制月度汇明总细开表 票情
开票申
每月核 查
况
请
清点存票
数量
财务部
综合部 B
审
购 票 购 申
任务概要
往来支付管理
核
请票
登
财务部
各部门
C记
开票D 申请
每审月 核审Hale Waihona Puke 查核 核编编制制应往收来/
核实认定
应支支付报明表 细
下发考核表
通知单
购销合
同/支付
申请 开票
六、 往 来 支 付 工 作 流 程 图
A
B
C
1
2
YES
3
审 每月核
4
审核
出/入库 核实认定编出 制/ 出入 /
5
批 查
6
每月核
资下料总发归结考档核编登入库制记库信月申息请度
查
通结知束单出表更/入新库明
汇总职能细表
部门考核
资质管理 各部门 D
告 知
任务概要 各部门
D
采告购知合入同 /库 / 出 项库目审批 表 销货合同
YES
部门考核
查
查核
任务概要 会计 C
报税管理 出纳 D
核 算 税 每月 1~15
号
款
报
编制季度明细表
税
纳税申请 编制纳税申
报表申登报帐
资料归档 总结
五、开票工作流程图
开票工作流程图
部门
总经理
节点
A
1
2
3
4
5
每月核
一套完整详细的公司财务流程图
一套完整详细的公司财务流程一、出纳岗工作流程<一>现金收付1、收现根据会计岗开具的收据<销售会计开具的发票>收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据<发票>上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联<或发票联>给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗<水电费、代收款项> 管理费用岗<其他应收款>销售核算岗<货款>成本核算岗<加工费、材料款>注：<1>原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
<2>随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
2、付现<1>费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核<2>人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款<包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项>——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票<或凭建行存折>提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：<1>下午下班后,现金库存应在限额内。
公司财务部内部全套工作流程图
公司财务部内部全套工作流程图工作流程1、 会计核算工作流程2、出纳工作流程账户间请款收款 审票据盖章 进账（需背 签收 交客户或 转账或购汇 开收据 书的要背书） 进账、登记台账生成财务报表 编表说明 进行财务分析 编制各项明细表 登记总分类账现金、银行存款日记账 登记明细分类账生成科目汇总表编制、审核记账凭证 收 款 付 款 转 账收现 收票审单付款 付票据 开支票 编 制 日 报 表登记现金、银行日记账本 核对日记账、做调节表3、税务工作流程（1）办税员报税工作流程（2）办税员领取、缴销发票工作流程（3）办税员办理一般纳税人资格年审工作流程到税务局领取年审表格准备税务局所需全部资料交税务局指定受理窗口交资料并索取回执持回执领回年审结果持年审结果到核税科加盖一般纳税人条形章4、统计工作流程（1）预算检查执行工作流程会计凭证处理完毕归类登记有关数据编制预算与执行对比报表分析及说明预算执行情况报财务经理审核及提出改进意见报财务总监审批报分总经理和总经理审批公布预算执行情况及改进措施（2）销售统计工作流程收款员交《收款日报》报统计员编制《销售日报》与业务部核对账务财务经理（或指定负责人）审核后上报（3）《营运资金日报》编制流程5、付款工作流程表（现金、支票）（1） 借（付）款（现金）工作流程表（文件呈批表） 说明借款理由经办人复印留存销售日报资金日报往来日报汇总统计并审核编制《营运资金日报》主管会计复核部门经理意见经办人填借款财务经理意见分总意见出纳付款经办人签收（1） 借（付）款（支票）工作流程图分总不在时，由其授权人审批补签注：分期付款呈批跟踪表同时报送审批 工程付款跟踪表同时报送审批 成本利润预算审批表同时报送审批 合同、报告审批表同时报送审批经办人取表填单部门经理意见 填：分期付款呈批跟踪表、附合同、报告审批等主管会计复核财务经理意见分总意见出纳付款会计记账6、报销工作流程。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务工作总流程
一、出纳流程：
1、工资发放流程：
资金准备（出纳）
薪资报表接收
各项财务代扣的预处理
费用付款流程
2、费用报销流程
经办人黏贴单证
部门负责人审核
出纳单据初审
稽核员单证审核
总经理签字总监签批
费用付款流程费用付款流程
财务汇总归类
总经理签批
3、付款流程：
1）材料物资付款流程——见结算流程
2）费用付款流程：
收到符合规定的单证
确定支付方式
现金支付
网银流程银行电汇支票
收据或领款签章收据或领款签章
领款签章或收据
4、收款流程
1）合同收款
到款
登记相关账簿
2）其他收款
财务负责人接收并审核收款内容
会计开具收款收据
出纳点收现金（收金融工具）
出纳签章将相关单据转交业务部门
登记相关账簿
5、网上银行工作流程
网银付款流程
出纳接收手续完备的付款指令
出纳选择合适的网银支付途径----本行优先
出纳网银操作
财务负责人复核、密钥授权
打印网银支付原始凭证
出纳员和审核人签字确认
出纳将付款信息通知业务部门
网银收款流程：
接到业务部门收款提示
到账未到帐
打印收款凭据
签字确认
通知业务部门收款情况
二、资金管理流程
资金筹集流程
资金计划制定与论证
选择并接洽相关金融部门
准备信贷相关资质资料
协调担保单位
提交资料审核
贷出款项
进入收款流程
结算流程
先款后货：
使用部门拟计划单
采购计划审核流程
办理打款【全款或定金】
供应执行
通知仓库登记备收货簿
仓库临期催收
质检流程
原材料、低值易耗品入库管理流程
转销账款或清付货款
先货后款：
生产（技术）部门提交使用计划单
仓库比对填开采购计划
按计划付款
钱货两清：
生产（技术）部门提交使用计划单
仓库比对填开采购计划
验收入库流程 三单合并
（报销单、计划单、入库单）
报销或补充备用金
临时加急采购：
采购执行
单证双签办理入库
按使用部门补计划单 （附加急原因说明）
三单合并
财务审核报销
三、物资管理流程： 1、存货管理流程：
1）采购计划生成与审核流程：
接到生产计划物料申请
检查是否为标准配置
是 否
调用标准配置物料清单 协同技术部完善新的配置物资清单
逐一比对库存
有货无货
形成发货对照表形成采购计划
原材料出库管理流程检查标准命名、数量、厂商等项目
无误有误或需要更新替代
交供应部执行转技术部确认
2）原材料、低值易耗品入库管理流程
物资到库
质检确认
交单
合格品点收不合格品退货
部分退回整单全退
按照实际数量开具入库单质量异常报告
采购、质检员签字合同管理
结算交单流程
3）原材料出库管理
生产部提交领料计划
仓库审核
清点至备发区
打印领料单
复点发出
领料签字
登记出库台账
4）低值易耗品的领用管理
部门签发物资领用计划表
仓库审核
领用登记签字
定期完好性检查
按月提交财务摊销表
报废流程
5）产成品的出入库管理
入库流程
接到技术部整套设备运行检验合格报告
开具设备入库单
通知销售部峻工记录通知生产部分段生产统计通知财务部成本核算
出库流程
接到销售部发货申请
开具发货单
财务部对收款情况盖章确认
仓库开具出门证
产品物流流程
6）、退换货流程：
质量异议提报单
检验或复检不合格
仓库审核退库
供应执行
（退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对仓库打限时欠条，财务不显示）
财务收款或冲抵供应备用金
二、退货的特例规定：
1、未打款且全部退货，仓库只填报“异常申报单”，不开具入库单；
2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具红字入库全额办理退货并填写“异常申报单”；
3、未打款且部分退货，仓库汇同供应专员修改随货单据，按实际入库；退货部分填写“异常申报单”；
4、已打款且部分退货，按照单据内容全项入库，退货部分开具红字入库单同步办理财务报销，退货内容填写“异
常申报单”；
2、固定资产管理流程：
1）固定资产的计划管理流程：
立项申请
项目合理性评审
总经理签批
财务资金预算
建造与采购流程
2）固定资产的维修和置换流程
资产故障申报
故障分析
有维修价值无维修价值
维修计划申请报废与处理流程
费用预算表签批
维修物料采购
维修施工
验收
结算
3）固定资产的报废和转让流程
使用部门拟资产报废清单与状况说明
技术部实地考察确定
技术部提交准予报废批单
办公室做报废清理
拆解处理整套转让
有用单元留置无用部分废品处理招标竞价
仓库按重置价格入库财务结算交易清理
财务开具出门证
3、仓储物流管理：
1）物资定置管理
已入库物资定性分类
货物移送大类货区
定置摆放
登记物料卡
2）物资盘存管理
接到财务盘点指令
制作物资盘点草表
确定主盘人与监盘人
实物盘点
转录电子版盘点表
盈亏确认
异常处理
更正有误账目余额
3）物资的报废和清理管理
（参照固定资产报废流程）
4）发运物资准备流程
接有关部门物资发运申请表
配件类成品类
确定包装箱形式核实运输方式
物资发运清单制定随设备备件清单制定
配件准备备件准备
协同经办人装箱、领用签字装箱、总检签收
包装箱外标识书写或贴附
告知销售部
告知配件申请部门
5）交接发运流程
业务部门发货通知单
仓库收执签发出库单
财务盖章（收款或记账）
凭出门联或出门证发运
仓库联退仓库登记台账
6）临期催收：电话至供应部核实，无特别规定。
（临期标准：货期15天以上，到货日前3天；货期3天以上15日以下，到货日前1天；3日以下为计划到货日前半天，加急采购按2小时每次催收。
）
四、成本核算流程：
1）材料成本分解流程
领料单
登记材料领用台账（电子文档）
按用途分类汇总
登记材料成本明细账
2）费用分摊入账流程
各费用汇总
车间生产工时资料整理（生产部）
按照享用部门分配各费用
分配后归集生产费用（含技术部）
按照分产品工时分配生产费用
记录生产成本帐
计算单位成本
五、财务报表流程
物资账目汇总表
其他各账户发生额与余额
试算衡流程
纠错与调整
报表编制流程
签字报批流程
存档流程
税务结报流程
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