太阳纸业2020年三季度经营成果报告

项目名称
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
563,620.55 61,008.02 60,731.18 596.65 276.84
562,482.65
- 71,276.74 - 71,377.55 - 760.98 - -100.81
-0.2 521,034.09
16.83 55,352.42 17.53 54,863.15 27.54 578.22 -136.41 489.27
-7.37
-22.34 -23.14 -24.02 585.34
二、成本费用分析 1、成本构成情况
太阳纸业2020年三季度成本费用总额为458,916.36万元，其中：营业 成本为403,477.53万元，占成本总额的87.92%；销售费用为24,417.98万 元，占成本总额的5.32%；管理费用为17,128.59万元，占成本总额的 3.73%；财务费用为11,105.99万元，占成本总额的2.42%；营业税金及附 加为2,786.26万元，占成本总额的0.61%。
0.69 2,786.26
4.67 24,417.98
2.83 17,128.59
2.89 11,105.99
-
0
87.92
0.61 5.32 3.73 2.42
-
2、总成本变化情况及原因分析
太阳纸业2020年三季度成本费用总额为458,916.36万元，与2019年 三季度的481,778.52万元相比有所下降，下降4.75%。以下项目的变动使 总成本增加：管理费用增加3,485.61万元，销售费用增加1,905.93万元， 资产减值损失增加1,878.16万元，共计增加7,269.7万元；以下项目的变动 使总成本减少：营业税金及附加减少533.09万元，财务费用减少2,825.64 万元，营业成本减少24,894.97万元，共计减少28,253.7万元。各项科目变 化引起总成本减少20,984.01万元。
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
太阳纸业2020年三季度的营业利润率为10.53%，总资产报酬率为 7.61%，净资产收益率为11.49%，成本费用利润率为12.06%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为2,939,628.7万元，经营资产的收益率为
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3、投资收益 2020年三季度投资收益为578.22万元，与2019年三季度的760.98万 元相比有较大幅度下降，下降24.02%。
4、营业外利润 2019年三季度营业外利润亏损100.81万元，2020年三季度扭亏为盈， 盈利489.27万元。 5、经营业务的盈利能力
100.00 521,034.09
100.00
433,177.93 3,815.29
21,364.97 8,674.63
20,542.89 0
76.86 428,372.51
0.68 3,319.35
3.79 22,512.05
1.54 13,642.99
3.64 13,931.63
-
0
76.16 403,477.53
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项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
563,620.55
100.00 562,482.65
100.00 458,916.36
100.00
433,177.93 3,815.29
21,364.97 8,674.63
20,542.89 0
88.84 428,372.51
0.78 3,319.35
4.38 22,512.05
1.78 13,642.99
4.21 13,931.63
-
0
88.91 403,477.53
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项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
487,575.7
100.00 481,778.52
太阳纸业2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析 1、利润总额 2020年三季度利润总额为55,352.42万元，与2019年三季度的 71,276.74万元相比有较大幅度下降，下降22.34%。利润总额主要来自于 内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为54,863.15万元，与2019年三季度的 71,377.55万元相比有较大幅度下降，下降23.14%。以下项目的变动使营 业利润增加：资产减值损失增加1,878.16万元，营业成本减少24,894.97 万元，财务费用减少2,825.64万元，营业税金及附加减少533.09万元，共 计增加30,131.86万元；以下项目的变动使营业利润减少：公允价值变动收 益减少1,646.54万元，投资收益减少182.77万元，销售费用增加1,905.93 万元，管理费用增加3,485.61万元，共计减少7,220.84万元。各项科目变 化引起营业利润减少16,514.4万元。
0.59 2,786.26
4.00 24,417.98
2.43 17,128.59
2.48 11,105.99
-
0
77.44
0.53 4.69 3.29 2.13
-
3、营业成本控制情况 2020年三季度营业成本为403,477.53万元，与2019年三季度的 428,372.51万元相比有所下降，下降5.81%。
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从营业收入和成本的变化情况来看，2020年三季度的营业收入为 521,034.09万元，比2019年三季度的562,482.65万元下降7.37%，营业成 本为403,477.53万元，比2019年三季度的428,372.51万元下降5.81%，营 业收入和营业成本同时下降，但营业收入下降幅度大于营业成本，表明企 业经营业务盈利能力下降。