中铁财务培训课件
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财务决算人员(会计核算)培训(ppt 58页)
建成后由业主回购。 二、BT工程（总)承包模式：是指通过招标确定项目建设方，建设方
= 按照合同约定对工程项目的勘察、设计、采购、施工、竣工验收等
实行全过程的承包，由业主委托指派工程监理、项目建成后由业主 回购的形式。
中国铁建股份有限公司
完全BT 模式
一般是由项目业主与中铁建或下属单位就某项工程签订建设转让合
中国铁建股份有限公司
财务决算人员 （会计核算）培训
中国铁建股份有限公司
提纲：
一、BT项目会计核算 二、应收款项公允价值计量 三、安全生产费核算办法规定 四、其他
=
中国铁建股份有限公司BT项模式一、完全BT 模式(法人项目公司)：是指通过招标确定建设方，建设
方确定项目公司，由项目公司负责项目的融资、投资和建设，项目
DR:在建工程-待摊费用(相当于资本化了）
CR:银行存款
中国铁建股份有限公司
项目公司业务处理
9、支付项目贷款利息 DR:在建工程-待摊费用 CR:银行存款 10、支付工程保险费、监理费、设计费等得账务处理 DR:在建工程-待摊费用 CR:银行存款 11、项目清算时 DR:应付账款-应付工程款（应付质量保证金、其他应 付款等） CR:银行存款（其他应收款、预付账款） 在项目竣工验收后、股权登记变更完成之前，将相关债权、债务进行 清理，将质保金转移到投资公司。届时，报表之体现股东权益（实收 资本和资本公积）、长期资产（在建工程）。
中国铁建股份有限公司
项目公司业务处理
3、支付工程预付款、 DR:预付账款 CR:银行存款 4、项目公司对施工方验工计价 DR：在建工程-建筑工程/安装工程 CR: 应付账款-应付工程款
5、项目公司计量扣款时的账务处理 DR:应付账款-应付工程款 CR:应付账款-应付工程质量保证金、其他应付款保证金-民工工资保证金、应交税费、预收账款
= 按照合同约定对工程项目的勘察、设计、采购、施工、竣工验收等
实行全过程的承包，由业主委托指派工程监理、项目建成后由业主 回购的形式。
中国铁建股份有限公司
完全BT 模式
一般是由项目业主与中铁建或下属单位就某项工程签订建设转让合
中国铁建股份有限公司
财务决算人员 （会计核算）培训
中国铁建股份有限公司
提纲：
一、BT项目会计核算 二、应收款项公允价值计量 三、安全生产费核算办法规定 四、其他
=
中国铁建股份有限公司BT项模式一、完全BT 模式(法人项目公司)：是指通过招标确定建设方，建设
方确定项目公司，由项目公司负责项目的融资、投资和建设，项目
DR:在建工程-待摊费用(相当于资本化了）
CR:银行存款
中国铁建股份有限公司
项目公司业务处理
9、支付项目贷款利息 DR:在建工程-待摊费用 CR:银行存款 10、支付工程保险费、监理费、设计费等得账务处理 DR:在建工程-待摊费用 CR:银行存款 11、项目清算时 DR:应付账款-应付工程款（应付质量保证金、其他应 付款等） CR:银行存款（其他应收款、预付账款） 在项目竣工验收后、股权登记变更完成之前，将相关债权、债务进行 清理，将质保金转移到投资公司。届时，报表之体现股东权益（实收 资本和资本公积）、长期资产（在建工程）。
中国铁建股份有限公司
项目公司业务处理
3、支付工程预付款、 DR:预付账款 CR:银行存款 4、项目公司对施工方验工计价 DR：在建工程-建筑工程/安装工程 CR: 应付账款-应付工程款
5、项目公司计量扣款时的账务处理 DR:应付账款-应付工程款 CR:应付账款-应付工程质量保证金、其他应付款保证金-民工工资保证金、应交税费、预收账款
财务管理培训(ppt 78页)
资产根据流动性分类
非流动资产：时间要求为1年，或超过1年的一个营业周期以上；长期股 权投资（比如我们在做的PPP投资，以前容源公司购买的股票）、固定资产 （房产、机械设备、车辆等）、无形资产（土地、系统软件等）。
非流动资产
固定资产：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
流动资产
流动资产：时间要求为1年，或超过1年的一个营业周期内；性 质要求为变现或耗用；目的要求为可计量的保值或增值（债权回收 变现可以增值利息，物资耗用可以通过工程计量来换取收入）；
主要包括：库存现金、银行存款、应收和预付款项、存货（工 程材料、物资、小型机具、周转料等，以及“已完工未结算”）；
关键词：“两金”（“应收账款和已完工未结算”）。这是“双清” 和“两金”压降的重点内容（后面专题重点阐述）；
12 01 财务管理的基本概念
第一节 常用会计名词
1.1.4 工程项目常用会计名称
02 工程项目财务管理
03 财务管理综合建议
关键点1： ①所有的经济业务事项，都能通过上述“会计科目”
找到坐标; ②会计业务采用复式记账法，这个区别于我们日常的
流水账;即一个会计业务事项，要通过“双向”记账，通俗 说就是：“有借必有贷，借贷必相等”；比如现金挂支备 用金，流水账直接登记，而在会计上要明确：
02 工程项目财务管理
03 财务管理综合建议
20 01 财务管理的基本概念
例1：材料领用（监督）：一个隧道出渣队伍，3台车 ，施工一年，机械结算50万元，领用柴油扣款70万元 ，财务未支付任何款项，年底显示超付20多万元。
监督点：(1)队伍合同签订情况（是否独立签订合同）； (2)队伍按合同结算签字和独立开具增值税专用发票情 况（是否具有合法性，是否签字不全，是否不按时开 发票）； (3) 结算50万元，领用柴油扣款70万元，背 后原因何在？（合理性验证，是否违背机械用油量和 产值配比的规律或工作效率太低）;(4)是否机械“无用 功”较多，是否因产值进度滞后（效用性验证）。
中国铁路通信信号集团财务部入职培训PPT24页
文 家 。汉 族 ，东 晋 浔阳 柴桑 人 （今 江西 九江 ） 。曾 做过 几 年小 官， 后辞 官 回家 ，从 此 隐居 ，田 园生 活 是陶 渊明 诗 的主 要题 材， 相 关作 品有 《饮 酒 》 、 《 归 园 田 居 》 、 《 桃花 源 记 》 、 《 五 柳先 生 传 》 、 《 归 去来 兮 辞 》 等 。
中国铁路通信信号集团财务部入职培 训
6
、
露
凝
无
游
氛
，
天
高
风
景
澈
。
7、翩翩新 来燕，双双入我庐 ，先巢故尚在，相 将还旧居。
8
、
吁
于
我
若
浮
烟
。
9、 陶渊 明（ 约 365年 —427年 ），字 元亮， （又 一说名 潜，字 渊明 ）号五 柳先生 ，私 谥“靖 节”， 东晋 末期南 朝宋初 期诗 人、文 学家、 辞赋 家、散
1
0
、
倚
南
窗
以
寄
傲
，
审
容
膝
之
易
安
。
谢谢你的阅读
❖ 知识就是财富 ❖ 丰富你的人生
71、既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。——康德 72、家庭成为快乐的种子在外也不致成为障碍物但在旅行之际却是夜间的伴侣。——西塞罗 73、坚持意志伟大的事业需要始终不渝的精神。——伏尔泰 74、路漫漫其修道远，吾将上下而求索。——屈原 75、内外相应，言行相称。——韩非
中国铁路通信信号集团财务部入职培 训
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7、翩翩新 来燕，双双入我庐 ，先巢故尚在，相 将还旧居。
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9、 陶渊 明（ 约 365年 —427年 ），字 元亮， （又 一说名 潜，字 渊明 ）号五 柳先生 ，私 谥“靖 节”， 东晋 末期南 朝宋初 期诗 人、文 学家、 辞赋 家、散
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❖ 知识就是财富 ❖ 丰富你的人生
71、既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。——康德 72、家庭成为快乐的种子在外也不致成为障碍物但在旅行之际却是夜间的伴侣。——西塞罗 73、坚持意志伟大的事业需要始终不渝的精神。——伏尔泰 74、路漫漫其修道远，吾将上下而求索。——屈原 75、内外相应，言行相称。——韩非
中铁六局集团财务主管培训03.经济合同风险专题分析
任。”
四、风险管控措施——一个《通知》
统一纠纷解决机构
分包合同 原则上应选择与我方已建立良好沟通机制的仲裁委，如果 我方与工程所在地人民法院已建立良好沟通机制，也可选择其 作为纠纷解决机构。
签
其他合同
章
买卖、租赁、承揽等其他合同的纠纷解决机构原则上
应选择与我方已建立良好沟通机制，且位于子分公司住所
近三年累计新发案件
件数
总标的额 (万元）
件数
总标的额 (万元）
件数
总标的额 (万元）
总数
总标的额(万元）
1 买卖合同纠纷
68
8545
87 10320 124 22258 279
41122
2
分包纠纷 （专业、劳务）
33
11761
28 12532 27
96
88
24389
3 租赁合同纠纷
21
3203
17
949
统一违约金标准 统一标准 ·央行同期存款利率
固定合同条款
“甲方（指我方）未按照本合同约定向乙方支付合同
价款的，甲方应向乙方支付违约金。违约金自甲方最后一
签 章
笔付款时起算，并以该时点的到期欠款金额为基数，按中
国人民银行同期存款利率计算，总额最高不超过到期欠款
金额的1%。除此之外，甲方不再承担其他任何逾期付款责
三、存在的主要管理问题
第五、转包和违法分包
➢ 大包队伍以合同违法而无效为由，起诉要求给付全部工程款 ➢ 大包队伍以我方名义对外签订合同、提供担保，我方承担连带清偿责任 ➢ 大包队伍组织民工和供应商上访闹事，利用卑劣手段达到其无理要求 ➢ 工程质量不达标，整改维修费用由我方承担 ➢ 面临行政处罚等对企业声誉的负面影响
中铁十八局表单详解培训课件曾漫10.5(各种表单)
（一）网 银 支 付 操 作 步 骤
3.支付中（共享中心出纳操作）：现场出纳审核通过后，已经支付 的单据再次流转到共享中心出纳【支付中】页签，共享中心出 纳点击“支付确认”，单据流转到【支付成功】页签，不能进 行驳回操作； 4.支付成功：款项支付所有环节全部结束的单据状态
（一） 网 银 支 付 流 程 图
四、备 用 金 初 始
四、备 用 金 初 始
需要为有备用金的员工做备用金初始，每个员工初始一次即可； 备用金初始相当于报账系统的借款单，如果不初始在报销时就
无法抵扣备用金；
每个单据初始完成后，需要点“审核”按钮才生效；如果初始 金额有误，点击“弃审”，对金额进行修改。 注意兼职多个项目的人员，备用金初始填列表单时，一定要选 择正确的所属单位，一般会默认基础数据职员信息中对应的工
二、合 同 台 账
合 同 台 账 举 例
合 同 台 账
合同台账一旦审核通过，将不能修改、不能作废。 要求50000元（包括5万）的合同必须签订合同；
所有的签订的合同都必须登记合同台账；
合同签订后3天之内登记合同台账，将合同及合同评审表扫描、 上传影像； 只有审批完成后的合同台账才能被“付款申请单”引用； 合同台账属于管理类单据，不生成记账凭证； 各单位在资金支付时，尽量要引用合同台账，确保审核通过。
资关系所在项目，如果初始余额不是该项目，务必变更表单上
的所属单位。
五、流程监控及查询功能
（一）单据流程监控
（二）审批查询 （三）借款查询
（四）项目会计查询
（一）流 程 监 控
单据未进入共 享中心之前的 流程监控
查 看 SSC 历 史
单据进入 共享中心 之后的流 程监控
财务培训内容PPT课件
三级管理体系
—总部财务中心 —分部财务部 —门店财务室
总部财务管理机构
财务管理部：财务人员的管理；日常事务管理；财务制度的制定、贯彻、检查监督。 资金管理部：资金筹集；资金调配；货款结算。 收入管理部：合同管理；收入计算；收入收取。 会计管理部：预算管理；会计核算制度制定、贯彻、检查监督；会计报表汇总及财务分析；税收筹划。
带货安装结算流程
1、门店销售带货安装商品 2、供货商送货到顾客家进行安装，并按照我公司规定定期到分部客户服务部进行回访确认。 3、结算会计与供货商对帐，对帐后在ERP中办理商品出库。 4、结算会计打印“带货安装商品出库汇总单”交采购员制作定单。 5、采购部依据结算会计打印的“带货安装商品出库汇总单”制作“采购定单”。 6、结算会计办理商品入库，并制作《代销商品结算单》。 7、结算会计每周四下午汇总编制“代销商品周付款计划汇总表”，经相关人员审批后在下班前报总部资金管理部。 8、总部资金管理部于周五下班前将审批后的“代销商品周付款计划汇总表”传真回各分部。 9、供货商按照我公司的规定持增值税发票按时到分部财务办理货款。
先款后货结算流程
1、销售部每周四下午向采购部提出下周的要货需求，采购部采购员填报下周“先款后货商品周付款计划”。 2、结算会计汇总编制“先款后货商品周付款计划汇总表”，经相关人员签字后于周四下午下班前上报总部资金管理部。 3、总部资金管理部于周五下班前将审批后的“先款后货周付款计划汇总表”传真给分部结算组。 3、分部结算组将审批结果送交采购部。销售部制作《要货申请单》，采购部在ERP系统中下定单。 4、结算会计依据采购部的“采购定单”，在ERP系统中制作“预付款单”。 5、结算出纳按照总部审批结果支付供货商货款。 6、库房收货，财务确认并打印《入库单》结算联。 7、结算出纳收到供应商的发票，审核发票无误后录入发票相关信息到票据管理中。 8、结算会计确认商品入库并收到发票后，制作“经销商品结算单”，核销供货商的预付款。
2019年度财务基础知识讲解.
中铁十：
线上审批流程
项目经办人
部门负责人
项目财务主管
经办人填写员 工借款单
审核真实性
审核真实性 及合理性
项目经理
审核合理性
共享中心
审核并形成 支付凭证
中铁十七局集团第一工程有限公司
3.注意事项
①
季度末备 用金余额 必须清零
②
明确禁止借支备用金 用于大额（5000元 以上）支付工程款、 材料款、租赁费、征 地拆迁款等生产经营 的款项支付
未按规定乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。
中铁十七局集团第一工程有限公司
2）住宿标准： 职工到项目出差，原则上在项目驻地安排住宿，项目部按100元/天的
标准收取住宿费，出差人员凭项目收据到财务部门核报；项目确实无条件 安排住宿的，选择项目部附近旅店住宿，在标准开支范围内凭票报销。
大连市、黑龙江省、青岛市每年7-9月；海南省每年11月到次年2月； 西藏、青海每年6-9月为旺季，住宿费标准可根据实际情况进行上浮，但最 高不得超过本职级最高标准，超支部分由个人自理。
中铁十七局集团第一工程有限公司
2.所需附件： 1）借款人签字的员工 借款单扫描件 （图1） 2）借据 （图2）
注： 1）若借款人有特殊情 况不能履行签字手续， 可由经办人代签；
2）借据可附可不附， 无借据时，员工借款 单需部门领导、总会、 项目经理签字。
中铁十七局集团第一工程有限公司
（图1）
（图2）
中铁十七局集团第一工程有限公司
3）出差人员出差起止时间和差旅费票据的时间一致；出差审批单批准天数跟出 差天数一致；出差线路及地点和票据归属一致； 4）车票丢失，是否能报销差旅费？不可以，并且还要附无车票说明，车票是唯 一报销凭证。
财务知识培训PPT (4)
02 日常费用报销制度及流程
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财务分析知识
03
财务分析基本概念
定义：对企业的财务状况进行全面、深入的分析和评估 目的：了解企业的经营状况、预测未来发展趋势、做出决策 基本要素：财务报表、财务指标、财务比率 方法：比较分析法、趋势分析法、财务比率分析法
财务比率分析
流动比率 速动比率 应收账款周转率
存货周转率 固定资产周转率 总资产周转率
财务在企业中的重要性
决策支持：财务数据帮助企业做出更明智的决策 监控风险：财务报告和指标帮助企业识别和监控风险 制定预算：财务部门负责制定和执行企业的预算 税务管理：确保企业遵守税务法规并优化税务策略
财务基本流程
会计报表的编制
财务分析
预算与预测
决策支持与风险管理
税务与合规
财务报表及其解读
财务报表的种类：资产负债表、利润表、现金流量表等 财务报表的构成要素：资产、负债、所有者权益等 财务报表的编制方法：权责发生制、收付实现制等 财务报表的解读技巧：关注关键指标、比较分析、趋势分析等
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财务知识培训
汇报人：
汇报时间：20XX/01/01
目录
01.
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02.
财务基础 知识
03.
财务分析 知识
04.
预算管理 知识
05.
资金管理 知识
06.
投资管理 知识
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01
财务基础知识
02
财务基本概念
财务的定义：财务是企业或个人在经营活动中涉及的与资金有关的事务，包括资金的筹 集、使用、分配和记录等方面。
投资风险控制
投资组合理论：通过分散投资来降低风险
风险管理技术：采用金融衍生品等工具来对冲风险
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
中铁财务培训课件
中铁财务培训课件：探索财务世界的大门
近年来，随着我国经济的快速发展，财务管理在各个行业中的重要性日益凸显。
作为一家国有企业，中铁集团一直致力于提升财务管理水平，为企业的可持续
发展提供坚实的财务支撑。
为此，中铁财务团队精心设计了一套全面的财务培
训课件，旨在帮助员工掌握财务知识，提高财务素养，助力企业进一步发展壮大。
中铁财务培训课件以探索财务世界的大门为主题，旨在打开员工对财务管理的
认识和理解。
课件内容全面、系统，涵盖了财务管理的基本原理、方法和技巧，以及财务报表分析、成本控制、预算管理等方面的知识。
通过课件的学习，员
工可以了解企业财务管理的核心要素，掌握财务分析的方法和技巧，提高财务
决策的准确性和科学性。
中铁财务培训课件的设计理念独具匠心，注重理论与实践相结合。
课件内容既
包括财务管理的基本概念和理论，又注重实际案例的分析和讨论。
通过实际案
例的引入，员工可以将理论知识与实际操作相结合，更好地理解和应用财务管
理的方法和技巧。
此外，课件还设置了互动环节和小组讨论，旨在激发员工的
学习兴趣和思维能力，培养员工的团队合作意识和问题解决能力。
中铁财务培训课件的学习效果显著，得到了员工的一致好评。
通过课件的学习，员工对财务管理的认识和理解得到了深化，财务决策的准确性和科学性得到了
提高。
同时，课件的学习也激发了员工对财务管理的兴趣和热情，增强了员工
的职业发展动力。
许多员工纷纷表示，通过中铁财务培训课件的学习，他们对
财务管理有了更全面、更深入的了解，对企业的财务状况和发展方向有了更清
晰的认识，对自身的职业发展有了更明确的规划。
中铁财务培训课件的推出，不仅提升了中铁财务团队的整体素质，也为中铁集团的可持续发展提供了坚实的财务支撑。
未来，中铁财务团队将继续完善培训体系，不断更新课件内容，为员工提供更多元化、更实用的财务培训。
相信在中铁财务培训课件的引领下，中铁集团的财务管理水平将不断提升，为企业的发展注入新的活力和动力。