某制药企业发票管理制度
医药公司两票制管理制度
第一章总则第一条为贯彻落实国家关于药品流通环节改革的要求，规范医药公司药品采购和销售行为，降低流通成本，提高药品质量和安全，根据《中华人民共和国药品管理法》等相关法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称“两票制”是指药品生产企业销售药品时，只开具一次销售发票（以下简称“出厂票”），药品流通企业采购药品时，只开具一次采购发票（以下简称“流通票”）。
第三条本制度适用于我司及下属子公司、分支机构在药品采购、销售、储存、运输等环节。
第二章两票制实施流程第四条药品生产企业与我司签订供货合同，明确药品名称、规格、数量、价格、交货时间等条款。
第五条药品生产企业开具出厂票，将发票信息传输至我司销售管理系统。
第六条我司在销售管理系统内确认出厂票信息，并与药品流通企业签订采购合同。
第七条药品流通企业开具流通票，将发票信息传输至我司销售管理系统。
第八条我司在销售管理系统内确认流通票信息，并按照合同约定将药品配送至医疗机构或患者。
第三章两票制管理要求第九条药品生产企业、流通企业及我司应严格按照本制度执行，确保两票制落到实处。
第十条药品生产企业、流通企业及我司应加强内部管理，确保发票开具、传递、保存等环节的合规性。
第十一条药品生产企业、流通企业及我司应建立发票开具、传递、保存等环节的档案，并定期进行检查。
第十二条药品生产企业、流通企业及我司应积极配合相关部门的监督检查，及时整改存在的问题。
第四章违规处理第十三条药品生产企业、流通企业及我司在两票制实施过程中，如有以下违规行为，将依法承担相应责任：（一）未按规定开具出厂票、流通票的；（二）虚开发票、伪造发票的；（三）故意隐瞒、篡改发票信息的；（四）其他违反本制度的行为。
第五章附则第十四条本制度由我司负责解释。
第十五条本制度自发布之日起施行。
通过实施两票制管理制度，我司将有效规范药品流通环节，降低流通成本，提高药品质量和安全，为医疗机构和患者提供更加优质、高效的药品服务。
医药公司会计发票管理制度范本
第一章总则第一条为加强医药公司发票管理，规范发票开具、使用、保管和报销等行为，确保公司财务管理工作的顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及发票业务的部门和员工。
第三条公司各部门和员工应严格遵守国家有关发票管理的法律法规，认真执行本制度。
第二章发票开具第四条公司发票的开具应遵循以下原则：1. 依法开具：严格按照国家有关税收法律法规和财务会计制度的规定开具发票。
2. 准确开具：发票内容应与实际交易相符，不得开具虚假发票。
3. 完整开具：发票内容应完整，包括购买方名称、纳税人识别号、销售方名称、纳税人识别号、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、开票日期、收款人、复核人等信息。
第五条发票开具流程：1. 销售部门根据销售合同或订单，向财务部门提出开具发票的申请。
2. 财务部门审核销售部门提交的发票申请，确认无误后开具发票。
3. 开具发票后，财务部门将发票打印、盖章，并交付销售部门。
第三章发票使用第六条发票使用应遵循以下规定：1. 严禁转借、转卖、涂改、伪造、非法购买、非法代开、虚开发票等违法行为。
2. 严禁使用过期、作废的发票。
3. 严禁开具不符合实际交易情况的发票。
第四章发票保管第七条发票保管应遵循以下规定：1. 财务部门应建立发票台账，详细记录发票的领用、开具、作废、报废等情况。
2. 发票应妥善保管，不得遗失、损坏。
3. 发票保管期限按国家规定执行，到期后按规定销毁。
第五章发票报销第八条发票报销应遵循以下规定：1. 员工报销费用时，应提供合法、有效的发票。
2. 报销的发票内容应与实际交易相符，不得开具虚假发票。
3. 报销的发票应完整、清晰，不得涂改、伪造。
4. 财务部门应审核报销的发票，确认无误后予以报销。
第六章违规处理第九条对违反本制度的行为，公司将按照以下规定进行处理：1. 对开具虚假发票、非法购买发票等违法行为，依法予以查处。
2. 对未按规定保管发票、遗失发票等行为，给予警告或通报批评。
医药公司发票管理制度
第一章总则第一条为加强医药公司发票管理，规范发票开具、使用、保管和报销流程，保障公司合法权益，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工、部门以及涉及发票管理的相关人员。
第三条公司发票管理应遵循合法、合规、高效、安全的原则。
第二章发票开具第四条公司发票分为增值税专用发票、普通发票和电子发票。
第五条发票开具应符合以下要求：5.1 严格按照国家税收政策和税务机关的规定开具发票。
5.2 发票内容应真实、完整、准确，不得虚开、伪造、变造发票。
5.3 开具发票时，应仔细核对发票代码、发票号码、购买方名称、纳税人识别号、货物或应税劳务名称、规格型号、数量、单价、金额等要素。
5.4 发票开具后，应及时将发票存根联交由财务部门进行登记和保管。
第三章发票使用第六条公司员工因工作需要，需使用发票时，应向财务部门提出申请。
第七条财务部门根据申请，对发票使用情况进行审核，确认无误后，方可开具发票。
第八条发票使用过程中，应确保以下事项：8.1 发票开具人应具备相应的发票开具资格。
8.2 发票开具时，应认真核对发票信息，确保准确无误。
8.3 发票开具后，应及时将发票交由收件人签字确认。
8.4 发票开具人应妥善保管发票，防止遗失、损毁。
第四章发票保管第九条公司设立发票保管专柜，由财务部门负责保管发票。
第十条发票保管应遵循以下规定：10.1 发票保管专柜应设置在安全、通风、干燥的场所。
10.2 发票保管专柜应配备必要的防火、防盗、防潮、防蛀等设施。
10.3 发票保管人员应定期对发票进行清点、核对，确保发票数量与财务部门登记相符。
10.4 发票保管人员离职时，应办理交接手续，确保发票安全。
第五章发票报销第十一条公司员工因工作需要，需报销发票时，应将发票及相关凭证提交给财务部门。
第十二条财务部门对报销发票进行审核，确认无误后，方可办理报销手续。
第十三条发票报销应遵循以下规定：13.1 报销发票应真实、合法、合规。
药品经营公司票据管理制度
第一章总则第一条为加强公司票据管理，规范票据的购买、使用、保管和销毁等行为，确保公司财务工作的规范性和合法性，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有票据，包括但不限于发票、收据、支票、汇票等。
第三条公司各部门、各岗位人员应严格按照本制度执行，确保票据管理的合规性。
第二章票据购买第四条公司购买票据，需按照国家相关法律法规和政策要求，向主管税务机关申领《发票领购簿》。
第五条公司购买票据时，应如实填写《发票领购簿》，并提交相关资料，经主管税务机关审核批准后，方可购买。
第六条公司购买票据后，应及时将《发票领购簿》归档保存，并做好票据领用登记。
第三章票据使用第七条公司票据的使用应遵循以下原则：（一）真实、合法：票据内容必须真实、合法，不得虚开、伪造、涂改票据。
（二）完整、规范：票据格式必须完整、规范，不得随意增减、修改票据内容。
（三）及时、准确：票据的开具、使用应与业务发生时间相符，确保数据准确无误。
第八条公司票据的开具、使用，应按照以下流程进行：（一）业务部门提出开具票据申请，并填写《票据开具申请表》。
（二）财务部门对申请表进行审核，确保票据内容真实、合法、完整。
（三）财务部门开具票据，并将票据交给业务部门。
（四）业务部门将票据交付给客户。
第四章票据保管第九条公司票据的保管应遵循以下原则：（一）安全、保密：票据应妥善保管，防止丢失、被盗、损坏。
（二）分类、有序：票据应按照种类、日期、业务等进行分类、有序存放。
（三）责任到人：明确票据保管人员，确保票据安全。
第十条公司票据的保管，应采取以下措施：（一）建立票据保管档案，记录票据的购买、领用、使用、保管等情况。
（二）设置票据保管柜（箱），并配备必要的锁具。
（三）定期对票据进行盘点，确保账实相符。
第五章票据销毁第十一条公司票据的销毁，应遵循以下原则：（一）合法、合规：票据销毁应符合国家相关法律法规和政策要求。
（二）责任到人：明确票据销毁责任人，确保销毁过程安全、规范。
医药公司票据管理制度范本
第一章总则第一条为加强医药公司票据管理，确保票据的真实性、合法性和有效性，防范财务风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及票据业务的部门和个人。
第三条票据管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：票据内容应真实反映经济业务，不得伪造、变造票据；（二）合法性原则：票据的签发、取得、使用、保管等应符合国家法律法规及公司内部管理规定；（三）安全性原则：加强票据的保管，确保票据的安全、完整，防止丢失、被盗、损毁；（四）及时性原则：及时办理票据的签发、取得、使用、保管等业务，确保公司资金流转顺畅。
第二章票据的种类及管理第四条票据种类：（一）银行承兑汇票；（二）商业承兑汇票；（三）支票；（四）其他票据。
第五条票据管理职责：（一）财务部负责票据的签发、取得、使用、保管、核销等管理工作；（二）各业务部门负责票据的审核、使用、保管等工作；（三）出纳负责票据的收付、保管等工作。
第六条票据的签发、取得：（一）签发票据时，应确保票据内容真实、完整、准确，并加盖公司财务专用章；（二）取得票据时，应仔细核对票据内容，确认无误后，加盖公司印章。
第七条票据的使用：（一）票据使用应遵循以下规定：1. 严格按照业务需要使用票据；2. 不得擅自更改票据内容；3. 不得将票据用于非法用途；4. 不得以任何形式出借、转让、抵押票据；5. 不得将票据作为保证金、抵押物；（二）使用票据时，应填写《票据使用申请表》，经相关部门负责人审批后，方可使用。
第八条票据的保管：（一）票据保管应按照以下要求执行：1. 票据应分类存放，妥善保管，防止丢失、被盗、损毁；2. 票据存放处应配备必要的安全设施，确保票据安全；3. 严禁无关人员进入票据存放处；4. 票据的保管人员应定期对票据进行盘点，确保票据的完整。
第三章票据的核销第九条票据核销应遵循以下规定：（一）票据核销前，应由财务部对票据的真实性、合法性进行审核；（二）票据核销后，应及时将核销结果反馈给使用部门；（三）票据核销后，应将核销凭证归档保管。
医药公司票据管理制度
第一章总则第一条为加强公司票据管理，确保公司资金安全，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有票据的购买、使用、保管、核销等环节。
第三条公司票据管理应遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第二章票据购买第四条公司票据购买需经过以下程序：1. 部门提出购买票据申请，说明购买票据的原因、用途和数量。
2. 财务部门根据申请进行审核，确保票据购买符合公司经营需要。
3. 财务部门向采购部门下达采购指令，由采购部门负责购买。
4. 采购部门购买票据后，及时将票据送交财务部门。
第三章票据使用第五条公司票据使用需遵循以下规定：1. 票据领用人需具备相应的权限，并在领用票据时填写领用单。
2. 领用票据时，领用人应核对票据的编号、金额、用途等信息，确保无误。
3. 票据使用后，领用人应及时将票据送交财务部门进行核销。
第四章票据保管第六条公司票据保管需遵循以下规定：1. 财务部门设立票据专用柜，对票据进行分类存放。
2. 票据柜由两人分别保管，确保票据安全。
3. 票据柜钥匙由财务部门负责人保管，定期更换。
4. 票据保管人员应定期检查票据存放情况，确保票据完好无损。
第五章票据核销第七条公司票据核销需遵循以下规定：1. 财务部门在收到票据后，及时进行核对，确保票据真实、合法。
2. 财务部门将票据信息录入财务系统，进行核销。
3. 核销完成后，财务部门将票据归档保存。
第六章票据销毁第八条公司票据销毁需遵循以下规定：1. 票据到期或不再使用时，财务部门应及时将其销毁。
2. 票据销毁前，财务部门应进行核对，确保票据齐全。
3. 票据销毁过程中，应确保信息安全，防止泄露。
第七章奖励与处罚第九条对在票据管理工作中表现突出的个人或部门，公司给予表彰和奖励。
第十条对违反本制度的行为，公司将视情节轻重，给予相应处罚。
第八章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第十二条本制度自颁布之日起施行。
医药公司财务票据管理制度
第一章总则第一条为加强医药公司财务票据管理，规范财务票据的使用、保管和审核流程，确保财务票据的真实性、合法性和有效性，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及财务票据的部门和人员，包括但不限于采购、销售、财务、仓储等部门。
第三条本制度旨在确保财务票据的完整、合规，防止票据遗失、伪造、篡改等风险，维护公司合法权益。
第二章票据管理职责第四条财务部门负责公司财务票据的统一管理，包括票据的购买、领用、核销、存档等工作。
第五条采购部门负责采购过程中的票据开具、传递、核对和归档。
第六条销售部门负责销售过程中的票据开具、传递、核对和归档。
第七条仓储部门负责仓储环节的票据开具、传递、核对和归档。
第三章票据购买与领用第八条公司财务票据的购买，应严格按照国家有关税收政策及公司财务制度执行，确保票据的真实性和合法性。
第九条财务部门应根据公司业务需求，合理采购各类财务票据，并做好票据的入库登记。
第十条部门领用票据时，应填写《财务票据领用单》，经部门负责人审批后，由财务部门办理领用手续。
第十一条领用票据后，部门应妥善保管，确保票据的完整、合规。
第四章票据开具与传递第十二条部门在开具票据时，应确保票据内容真实、完整，符合国家税收政策和公司规定。
第十三条票据开具后，应及时传递至相关部门进行核对、确认。
第十四条票据传递过程中，应确保票据安全，防止遗失、损坏。
第五章票据核对与归档第十五条部门在收到票据后，应及时核对票据内容，确认无误后，办理签收手续。
第十六条票据核对无误后，由部门负责人签字确认，并将票据归档。
第十七条财务部门负责对归档的票据进行定期检查，确保票据的合规性。
第六章票据保管与销毁第十八条公司财务票据的保管，应按照国家有关法律法规和公司规定执行。
第十九条票据保管期间，应确保票据安全，防止遗失、伪造、篡改等风险。
第二十条票据保管期满，经相关部门审核确认后，由财务部门负责销毁。
经营药品票据管理制度
经营药品票据管理制度第一章总则第一条为规范药品票据管理，明确药品票据的流转、监管和使用，确保药品票据真实、有效、可靠，提高药品管理的质量，制定本制度。
第二条本制度适用于所有从事药品销售、医药企业等单位，对于使用药品票据的企业和个人，应当按照本制度进行药品票据管理。
第三条药品票据是指与药品相关的各类票据、单据、收据和发票等，包括但不限于购买药品的收据、销售药品的发票、药品进货单、出货单、库存单等。
第四条药品票据应当真实、合法、准确、完整，不得损坏、篡改或伪造。
第五条药品票据管理应当遵循便捷、高效、安全、便于追溯的原则，采取防伪措施确保药品票据的真实性。
第六条药品票据管理部门应当建立健全相关的票据管理制度和流程，加强对票据的监管和验证工作。
第七条药品票据管理部门应当建立相关的数据信息管理系统，及时记录票据的流转和使用情况，便于管理和查询。
第二章药品票据的种类和使用第八条药品票据应当根据不同的需求和用途分为不同的种类，包括但不限于购买药品的收据、销售药品的发票、药品进货单、出货单、调拨单、库存单等。
第九条药品购买收据应当详细记录购买药品的名称、规格、数量、价格和购买人员等信息，并附带相关的药品质量检测报告和购买凭证。
第十条药品销售发票应当详细记录销售药品的名称、规格、数量、价格和销售人员等信息，并附带相关的购买凭证和销售凭证。
第十一条药品进货单应当详细记录进货药品的来源、数量、价格和进货人员等信息，并附带相关的药品质量检测报告和进货凭证。
第十二条药品出货单应当详细记录出货药品的去向、数量、价格和出货人员等信息，并附带相关的销售凭证和出货凭证。
第十三条药品调拨单应当详细记录调拨药品的流转、数量、去向和调拨人员等信息，并附带相关的调拨凭证和流转凭证。
第十四条药品库存单应当详细记录库存药品的情况、数量、质量状态和库存管理人员等信息，并定期进行盘点和清查。
第三章药品票据的管理流程和责任第十五条药品票据的流转和使用应当经过合法授权和审核，确保权责清晰，责任明确。
药品两票制管理制度模板
药品两票制管理制度模板一、目的为规范药品流通秩序，减少流通环节，降低药品虚高价格，保障药品供应和安全，根据国家相关法律法规，特制定本药品两票制管理制度。
二、适用范围本制度适用于所有药品生产企业、药品批发企业、药品零售企业和医疗机构。
三、定义1. 两票制：指药品从生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗机构或零售药店开一次发票。
2. 首营企业：指直接从药品生产企业购进药品的药品批发企业。
四、管理原则1. 合法性：严格遵守国家药品管理相关法律法规。
2. 透明性：确保药品流通过程的透明，便于监管。
3. 可追溯性：建立完善的药品追溯体系，确保药品来源可查、去向可追、责任可究。
五、实施细则1. 生产企业：负责向首营企业开具销售发票，并提供相应的药品信息。
2. 首营企业：负责向医疗机构或零售药店开具销售发票，并确保药品信息的准确传递。
3. 医疗机构和零售药店：负责查验发票和药品信息，确保药品来源合法。
六、票据管理1. 发票内容：包括药品名称、规格、数量、价格、生产批号、有效期等。
2. 票据保存：所有发票和相关单据应按照规定保存，以便查询和审计。
七、监督检查1. 定期检查：药品监督管理部门将定期对药品流通企业进行检查。
2. 违规处理：对于违反两票制管理规定的企业，将依法予以处罚。
八、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 对本制度的解释权归药品监督管理部门所有。
3. 本制度如与国家新出台的法律法规相抵触，按国家法律法规执行。
九、修订记录1. 修订日期：[填写修订日期]2. 修订内容：[填写修订的具体内容]3. 修订人：[填写修订人姓名]请根据实际情况调整上述模板内容，以符合具体实施的需要。
中药饮片公司发票管理制度
一、目的为加强中药饮片公司的发票管理，规范公司财务运作，确保发票的真实性、合法性和有效性，根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有涉及发票领用、开具、传递、保管等环节的员工。
三、职责分工1. 财务部（1）负责发票的领购、开具、传递、保管等管理工作；（2）负责定期向税务机关报送发票使用情况；（3）负责对发票开具过程中的问题进行处理；（4）负责对违反本制度的行为进行查处。
2. 销售部门（1）负责在销售过程中正确开具发票；（2）负责及时将开具的发票传递至财务部；（3）负责对客户提供的发票进行审核。
3. 采购部门（1）负责在采购过程中正确开具发票；（2）负责及时将开具的发票传递至财务部；（3）负责对供应商提供的发票进行审核。
四、发票领用1. 发票领用实行统一管理，由财务部负责办理；2. 领用发票时，需填写《发票领用登记表》，注明领用日期、数量、用途等信息；3. 领用发票的员工应妥善保管，不得擅自转让、转借、涂改发票；4. 领用发票后，应在规定期限内使用完毕，不得长期占用。
五、发票开具1. 发票开具应遵循以下原则：（1）真实、合法、准确；（2）项目齐全、内容完整、字迹清晰；（3）符合税法规定。
2. 销售部门在销售过程中，应严格按照销售合同和客户要求开具发票；3. 采购部门在采购过程中，应严格按照采购合同和供应商要求开具发票；4. 发票开具后，应及时将发票传递至财务部。
六、发票传递1. 发票传递应采取安全、快捷的方式，确保发票在传递过程中的完整性和安全性；2. 销售部门在开具发票后，应及时将发票传递至财务部；3. 采购部门在开具发票后，应及时将发票传递至财务部。
七、发票保管1. 财务部应建立健全发票保管制度，确保发票的完整、安全；2. 发票应按照开具日期、号码、用途等进行分类、归档；3. 发票的存放应符合国家相关规定，确保防火、防盗、防潮、防霉变。
医药公司票据管理制度
医药公司票据管理制度一、总则1. 为加强财务管理，规范票据行为，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司所有涉及票据管理的部门及员工。
3. 公司设立专门的票据管理部门，负责票据的审核、保管、发放与核销工作。
二、票据种类与管理1. 公司票据包括但不限于发票、收据、付款凭证等。
2. 所有票据必须按照国家财务、税务相关规定进行使用和管理。
3. 发票由财务部门统一领取，严格按照税务要求开具。
4. 收据用于非税项目的收款证明，由专人负责管理，确保连续编号且不得跳号。
5. 付款凭证用于证明公司支付款项的依据，应随同付款申请书一同提交审批。
三、票据审批与发放1. 任何票据的开具前需经过相关部门的审核批准。
2. 财务部门负责审核票据内容的真实性、合法性及完整性。
3. 经批准的票据由指定人员负责打印或填写，并加盖公司印章。
4. 发票等重要票据的领用需登记备案，并由领用人签字确认。
四、票据使用与保管1. 票据使用应遵循“谁使用、谁负责”的原则，严禁私自挪用或转借他人。
2. 已使用的票据须及时上交财务部门，由专人负责核验与归档。
3. 未使用的空白票据应存放在保险柜内，并由专人负责管理。
4. 定期对票据进行盘点，发现异常应及时报告并处理。
五、票据遗失与处理1. 票据如有遗失，应立即向财务部门报告，并启动调查程序。
2. 根据调查结果，必要时应向税务机关报备，并按规定进行公示。
3. 遗失票据的相关责任人将根据情节轻重承担相应的责任。
六、监督与考核1. 财务部门应定期对票据管理情况进行检查，并向公司管理层报告。
2. 对于违反管理制度的行为，公司将视情节严重程度给予警告或处罚。
3. 鼓励员工相互监督，发现问题及时上报，共同维护公司的财务秩序。
七、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
2. 如遇国家法律法规变化，本制度将相应调整以符合最新要求。
3. 本制度的修改权和最终解释权归公司所有。
医药销售开票管理制度
医药销售开票管理制度一、总则为了规范医药销售开票管理，保障公司的经营利益，提高工作效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有从事销售开票工作的员工。
三、开票流程1. 销售人员在销售商品后需及时将销售信息汇总到销售开票系统中。
销售开票系统由财务部门进行统一管理。
2. 销售人员提交销售信息后，由财务部门审核确认，并进行开票操作。
3. 开票完成后，销售人员需及时将发票交给客户，并在销售系统上标注已开票。
4. 客户收到发票后需及时确认，并在系统上确认收款。
5. 销售人员在确认客户收款后，将收款信息汇总到系统中，并报告给财务部门。
四、开票要求1. 开票金额应与销售金额一致，不得出现开错发票或开少发票的情况。
2. 开票信息应准确无误，包括发票抬头、发票内容、发票金额等。
3. 开票时间不得延误，需按照客户需求及时开具发票。
4. 发票密封需严格保密，防止泄漏。
五、发票管理1. 发票由财务部门统一管理，销售人员需定期向财务部门汇报发票使用情况。
2. 发票使用期限为30天，超过期限需重新申请领用。
3. 发票使用完毕后需及时销毁，不得私自留用。
4. 对于丢失或遗失的发票需及时报告，立即补办。
六、违规处理1. 对于违反开票管理制度的员工，将按照公司规定进行处理，包括警告、罚款、停职等。
2. 对于严重违规者，将按照公司规定进行辞退处理。
七、附则本制度自发布之日起正式执行，并不定期进行修订，以适应公司业务的发展需求。
以上为医药销售开票管理制度，希望各销售人员遵守规定，严格执行，保障公司的经营利益，提高工作效率。
医药公司会计发票管理制度
第一章总则第一条为规范医药公司发票管理，确保发票的真实性、合法性和准确性，加强内部控制，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及发票管理的部门和个人。
第三条公司发票管理应遵循以下原则：1. 实事求是，合法合规；2. 规范操作，责任到人；3. 严谨细致，提高效率；4. 保密安全，防止流失。
第二章发票种类及用途第四条公司发票种类包括但不限于以下几种：1. 增值税专用发票；2. 增值税普通发票；3. 其他法定发票。
第五条发票用途：1. 购销商品、提供劳务；2. 资产转让、租赁；3. 其他需要开具发票的业务。
第三章发票开具与保管第六条发票开具：1. 严格遵守发票开具规定，确保发票内容真实、完整、准确；2. 开具发票时，应使用规范的发票代码和发票号码，不得使用作废的发票；3. 发票开具后，应及时将发票存根联交由财务部门保管。
第七条发票保管：1. 财务部门应建立发票保管档案，对已开具的发票进行分类、归档、保管；2. 发票保管期限按照国家有关规定执行，不得随意销毁；3. 财务部门应定期检查发票保管情况，确保发票安全。
第四章发票审核与报销第八条发票审核：1. 审核发票的真实性、合法性、完整性；2. 核对发票内容与实际业务相符；3. 审核发票开具单位是否具备开具发票资格。
第九条发票报销：1. 员工报销业务时，应提供真实、合法、完整的发票；2. 财务部门应按照公司报销规定，对报销发票进行审核；3. 审核通过的报销，按照公司财务制度办理报销手续。
第五章发票管理与责任第十条发票管理责任：1. 财务部门负责公司发票的购买、开具、保管、审核和报销等工作；2. 各部门负责人对本部门发票管理负直接责任；3. 员工对个人报销发票的真实性、合法性负直接责任。
第十一条违规处理：1. 对违反本制度规定的行为，按照公司相关规定进行处罚；2. 对涉及发票违法行为的，依法承担法律责任。
医药公司票据管理制度范本
第一章总则第一条为规范医药公司票据管理，加强内部控制，确保公司财务数据的真实、准确和完整，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有票据的领用、保管、使用、核销等各个环节。
第三条公司票据管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行；（二）真实性原则：票据内容真实、完整，不得伪造、变造；（三）安全性原则：确保票据安全，防止丢失、被盗；（四）及时性原则：票据的领用、使用、核销等环节应及时办理。
第二章票据的领用与保管第四条票据的领用（一）公司各部门需使用票据时，应向财务部门提出申请，填写《票据领用申请单》；（二）财务部门根据申请单和实际需要，审批票据领用数量；（三）领用人凭《票据领用申请单》和身份证领取票据。
第五条票据的保管（一）票据由专人负责保管，保管人员应具备良好的职业道德和责任心；（二）票据应存放于安全、干燥、通风的专用柜内，不得随意放置；（三）票据的存放应实行编号管理，确保票据的完整性和可追溯性。
第三章票据的使用第六条票据的使用（一）使用票据时，应严格按照票据的用途和金额填写，不得擅自更改；（二）票据填写应字迹清晰，不得涂改、擦除；（三）票据使用完毕后，应及时将票据存根粘贴在相应的账簿上，并注明使用日期、用途、金额等信息。
第四章票据的核销第七条票据的核销（一）票据使用完毕后，由使用部门填写《票据核销申请单》；（二）财务部门对《票据核销申请单》进行审核，确认无误后办理核销手续；（三）核销后的票据存根应归档保管，以备查阅。
第五章票据的销毁第八条票据的销毁（一）票据因过期、作废等原因需要销毁时，应由财务部门提出销毁申请；（二）销毁申请经公司领导批准后，由财务部门组织实施；（三）销毁票据时，应确保票据内容不被泄露，防止出现安全隐患。
第六章责任追究第九条对违反本制度的行为，公司将根据情节轻重，对责任人进行批评教育、警告、罚款、降职等处理。
第七章附则第十条本制度由公司财务部门负责解释。
药品开票管理制度
药品开票管理制度第一部分药品开票管理制度的概述一、目的为了规范药品开票管理，保障药品销售的合法合规，加强对药品进销存的监管，制定药品开票管理制度。
二、适用范围本制度适用于全公司内部所有药品销售环节，包括但不限于采购、销售和库存管理等。
三、基本原则1. 合法合规原则：遵守国家有关药品相关法律法规，严格执行国家规定的药品管理政策，做到合法合规。
2. 严格管理原则：加强对药品开票的管理，建立完善的药品开票制度和流程，确保开票程序的规范和合法性。
3. 审慎操作原则：严格按照程序要求进行药品开票操作，确保开票信息的准确性和真实性。
4. 监管责任原则：各业务部门要加强对药品开票过程的监督和管理，依法履行监管责任。
第二部分药品采购发票管理一、采购发票的种类1. 专用票据：指国家税务部门颁发的、商业企业用于记载和证明经济交易的发票。
2. 普通发票：指国家税务部门颁发的，用于记载和证明经济交易的凭证，其形式可以是纸质或者电子形式。
二、采购发票的收集和管理1. 采购发票应当按照发票种类进行分类管理，确保采购发票的真实性和准确性。
2. 采购发票应当及时整理并归档，建立完善的档案管理制度，方便随时查询和复核。
3. 采购发票应当进行定期盘点和核对，确保采购发票的完整性和安全性。
4. 采购发票的保管期限应符合国家税务部门的规定，过期的发票应当及时处理。
三、采购发票的开具和登记1. 药品采购发票应当由专人负责开具并登记，确保开具的发票信息准确，并能够及时归档。
2. 开具发票的相关信息应当包括但不限于: 药品名称、规格、产地、数量、单价、金额、购货单位名称、统一社会信用代码、注册地址、电话号码等。
3. 发票的相关信息应当登记在专门的发票登记簿上，并由财务部门严格审批和盖章确认。
四、退换货发票的管理1. 采购方发现药品有质量问题需退换货时，必须出具退换货申请，经过财务部门审批确认后，按规定办理退换货手续。
2. 退换货发票应当与原发票一起存档并标注清楚退换货的原因和处理情况。
江苏新先制药有限公司发票管理办法9.21
江苏新先制药有限公司发票管理办法（试行）制度履历表目录第一章总则 (3)第二章发票基本规定 (5)第三章业务流程 (10)第四章发票特殊管理 (12)第五章处罚规定 (13)第六章附则 (14)第一章总则第一条目的为规范我司发票管理，确保公司各业务中心或部门接受和开具的发票符合国家相关财税法规规定，避免公司资产损失和减少公司税务风险，根据《中华人民共和国发票管理办法》（中华人民共和国国务院令第587号）、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）、《财政票据管理办法》（中华人民共和国财政部令第70号）以及《财政部关于印发〈行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法〉的通知》（财综[2010]1号）等有关规定，并结合公司的实际经营特点，特制定本管理办法。
第二条适用范围本管理办法适用于江苏新先制药有限公司（简称“新先制药”）及其子公司，子公司特指吉林市新先灵芝生物科技有限公司。
如未特别指明，以下所称“公司”均包含新先制药及其子公司。
第三条术语和定义(一)发票系指在购销货物或资产、提供或者接受劳务、服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
狭义的发票一般仅指税务机关监制的发票，广义的发票除税务机关监制的发票外，还包括财政局监（印）制的票据、全民所有制银行、铁路、公交、航空、邮政等企业自制的行业发票以及从境外购买货物、资产或劳务、服务取得的境外卖方自制票据。
本办法发票系指广义的发票。
(二) 采购发票系指公司作为货物、资产或劳务、服务采购方从供应商取得的由供应商开具给公司的发票。
即，本办法采购发票不仅包括公司专门的采购部门从外部采购原材料、产成品、固定资产等从供应商取得的发票，还包括公司各部门从外部购买劳务、服务等从供应商取得的发票。
(三) 销售发票系指公司作为货物或劳务、服务供应商向采购方（客户）开具的发票。
即，本办法销售发票不仅包括公司对外销售药品、中药材、资产而向采购方（客户）开具的发票，还包括公司对外提供劳务、服务而向采购方（客户）开具的发票。
药店发票管理制度
药店发票管理制度一、总则为规范药店发票管理，提高工作效率，防止财产损失，特制定本制度。
二、发票管理责任1、药店经理同志是发票管理的责任人，他对发票的管理负责，也是发票的监管者。
2、财务人员必须熟知发票管理程序，做到发票一票一用，发票的开具、存放、领用和发票簿的填写都必须按规定办理。
3、保管发票的工作人员要做到“四不”，即“不存发票、不用发票、不转发票、不遗失发票”，同时工作人员还要对发票进行清点和盘点。
三、发票领用与开具1、药店开出的发票必须是齐全的，即从号码往下顺延，所使用的发票必须是手写的，严禁打印机打印发票。
2、药店开具发票的机构应当符合国家税务局的相关规定，符合法律法规。
3、药店必须合法使用国家的发票，办理好各种税务登记手续，按照国家的统一规定，购买所需的发票。
4、药店开具发票时，需要发票的开具、保存应该严格按照国家税务局的规定执行。
5、领用发票必须填写《发票领用登记簿》，要求规范，对上级审核后方能领发票。
每领一次发票，都需填写领发票单。
四、发票管理与存储1、将购买发票的情况在发票中登记备案，以备日后核实购买发票进行核对。
2、所有未领用和已用完的发票都必须经过验数签字，同时销毁的发票必须用注销线将发票全文涂抹掉。
3、存放发票时，应分不同种类、不同号段的发票进行存放，并张贴防火、防潮、防盗标识。
4、发票的保存期限为5年，在保存期内，发票必须保持完整、清晰、不污损，以备查验。
发票的存放位置必须公开透明，交代给工作人员。
5、要做好每月发票清点工作，将发票按发票号码从小到大进行排序，并做好档案。
6、发票存储要做到物理和电子两种方式存储备份，以免不可抗拒因素导致发票丢失，影响以后的发票核验。
五、发票核验1、药店收到发票后应当进行系列核对，发票的号码是否与登记簿上的号码一致，发票的种类、金额、单位名称、纳税人识别号等是否与登记簿上的资料一致。
2、对发票存放过程中的每一道工序都要进行检查和核对，对可能出现的差错及时进行调查和纠正。
药品开票管理制度
药品开票管理制度一、总则为了规范药品开票管理，保障药品交易的合法性和安全性，提高药品开票工作的效率和质量，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于医药企业的药品开票管理工作。
三、工作职责1. 企业负责人（1）负责制定、修改和审定药品开票管理制度。
（2）对药品开票工作进行监督和检查。
（3）对药品开票工作进行评估和总结。
2. 财务部门（1）负责审核药品开票的凭证和资料。
（2）负责审核药品销售发票的内容和准确性。
（3）负责药品进销存账的核对和管理。
3. 药品销售部门（1）负责落实药品销售发票的开具。
（2）负责记录和管理药品销售发票的台账。
（3）负责按照规定上交销售发票凭证和资料。
四、开票流程1. 客户下单客户向药品销售部门下单购买药品。
2. 提交订单销售部门根据客户订单准备相关药品，并交给财务部门审核。
3. 审核订单财务部门对订单进行审核，审核通过后通知销售部门开具销售发票。
4. 开具发票销售部门根据订单信息开具销售发票，并将发票和相关资料交给财务部门审核。
5. 审核发票财务部门对销售发票进行审查和核对，并将审核通过的发票归档。
6. 交付发票财务部门将审核通过的发票送交客户，销售部门将发票信息录入销售记录。
五、资料管理1. 保密管理公司内部的销售发票及相关资料必须严格保密，不得外泄。
2. 归档管理财务部门负责将审核通过的销售发票和相关资料进行归档管理，以备查阅和备案。
3. 销售记录销售部门负责将销售发票信息及时录入销售记录，以便日后查询和统计。
六、监督检查1. 定期检查企业负责人应定期对药品开票工作进行检查和评估，发现问题及时纠正。
2. 抽查检查财务部门可以根据需要对销售发票进行抽查，发现问题的及时通知销售部门作出整改。
七、违规处理对于违反药品开票管理制度的行为，将按照公司规定予以处理，包括但不限于批评教育、警告、罚款、停职、开除等。
情节严重者将移交司法机关处理。
八、附则本管理制度自发布之日起生效。
药厂成本发票管理制度范本
第一章总则第一条为加强药厂成本管理，规范发票使用，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有与成本相关的发票管理工作。
第三条本制度旨在确保发票的真实性、合法性和完整性，有效控制成本，提高公司经济效益。
第二章发票管理职责第四条公司财务部负责发票的采购、保管、领用、核销等工作。
第五条各部门负责人对本部门发票的使用和管理负直接责任。
第六条采购部门负责采购发票的申请、核对和归档。
第七条销售部门负责销售发票的申请、核对和归档。
第八条仓库部门负责库存物资出库发票的申请、核对和归档。
第三章发票的采购与保管第九条发票的采购由财务部负责，按照年度计划进行采购。
第十条采购发票时，应选择具有合法经营资格的供应商，确保发票的真实性和合法性。
第十一条购入的发票应当妥善保管，建立发票登记簿，详细记录发票的号码、种类、数量、金额等信息。
第十二条发票的保管期限为五年，到期后按国家规定进行销毁。
第四章发票的领用与核销第十三条各部门需使用发票时，应填写《发票领用申请单》，经部门负责人审批后，由财务部办理领用手续。
第十四条领用发票时，应核对发票的号码、种类、数量等信息，确保无误。
第十五条发票领用后，应在发票上注明领用人、领用日期、用途等信息。
第十六条发票使用后，应及时进行核销，并在发票上注明核销日期和核销人。
第五章发票的归档与销毁第十七条各部门应将已使用和未使用的发票按月归档，归档内容包括发票号码、种类、数量、金额、领用人、领用日期、核销日期等。
第十八条归档的发票应按照类别、时间顺序进行排列，便于查阅。
第十九条发票归档后，由财务部负责保管，定期进行清点核对。
第二十条发票保管期满后，按照国家规定进行销毁。
第六章罚则第二十一条对违反本制度，造成发票管理混乱、经济损失或其他不良后果的，根据情节轻重，给予相应处罚。
第二十二条对故意伪造、变造、非法取得、转让、转借发票的，依法予以处罚。
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发票管理制度
第一条发票的领用和保管
（一）公司本部和各子公司财务部设专人向税务机关领购发票（包括普通发票及增值税票），并配备发票领、用、存登记簿，详细记录发票领、用、存情况。
（二）各部门应派专人申领、保管、开具发票。
领用时应填写“领用单”，经部门负责人签字后，向财务部申领，或由财务部统一管理，集中开票。
（三）开具的发票存根联应妥善保管，用完后退回财务部核销。
（四）发票不得丢失，一旦丢失必须立即向部门领导及财务部报告，以便妥善处理。
第二条发票的开具和使用
（一）开具发票应按顺序逐栏全部联次一次性如实开具。
不得跳号,不得开具
阴阳发票。
发票字迹清楚，不得涂改。
如填写错误应注名“作废”后重新开具发票
联、抵扣联加盖发票专用章，按规定转出。
（二）开具普通发票时，还必须注名批发单价、扣率、折扣后单价、零售单价等内容。
（三）开票员、复核员应填写全名，不得只填写姓而不填名。
（四）发票随用随开，开后再加盖印章。
不得虚开、不得转借、转让和为其他单位代开发票，不得拆本使用发票，不得跨地域携带、邮寄、运输空白发票。
第三条增值税发票的管理和使用
（一）收取增值税发票的填开要求
1. 发票各项目不允许有空项，销货单位名称、地址、电话、纳税人登记号、开户银行及帐号必须详细填写，不得遗漏。
发票必须加盖销货单位发票专用章。
如有
遗漏、涂改均为废票，不得收取。
2. 购货单位名称必须和单位注册名称一致，票面税率必须单一。
3. 进货开一张发票的，要在发票货物栏注明货物总称，并附注有商品名称、数量、单价的详细清单，清单须加盖销货单位相关印章。
4. 专用发票的开票单位必须与实际收货单位一致。
不一致时要求销货单位出具证明。
5. 如所购货物发生退货时：
⑴. 当购货方未作帐务处理时，应将“发票联”、“抵扣联”退回销货方。
⑵. 当购货方已作帐务处理时，应到税务机关开具“退税证明”交销货单位，
由销货单位据此开出红字发票后作为扣减进项税额的依据。
6. 取得运费结算单据，按7%的扣除率计算进项税额予以抵扣。
7. 抵扣联应按次序每月装订成册，妥善保管。
（二）开出增值税发票的要求
1. 业务人员要求开增值税票，必须提供准确的购货单位名称、地址、电话、纳税人登记号、开户银行及帐号。
2. 不得先开普通发票，再更换增值税发票。
3. 如已开增值税票有不妥之处，必须要求销货单位将原“发票联”、“抵扣联”退回后，才能换开新发票。
4. 如所销售货物发生退货时：
⑴. 当购货方及销货方均未作帐务处理时，由购货方将“发票联”、“抵扣联”退回销货方，销货方收到后在“发票联”、“抵扣联”、“记帐联”、“存根联”上加盖
“作废”章后，与其它存根联放在一起备查。
⑵. 当购货方未作帐务处理而销货方已作帐务处理时，由购货方将“发票联”、“抵扣联”退回销货方，销货方收到后据此开出红字发票并作帐务处理。
退回的“发票联”、“抵扣联”必须与红字“发票联”、“抵扣联”及“存根联”装订在一起。
⑶. 当购货方及销货方均已作帐务处理时，必须由购货方到税务机关开具“退
税证明”并交销货单位，方可开具红字专用发票并作帐务处理。
红字专用发票“发票联”、“抵扣联”加盖发票专用章后交给购货方。
第四条费用报销发票管理: 费用报销必须按照“先审后批”的原则执行。
（一）报销费用票据必须按照下列程序执行：
经手人、证明人签字——〉授权人签批——〉会计审核——〉出纳付款
（二）报销费用发票的经手人应当对所取得的票据的真实、合法性负责。
（三）会计人员应当对报销的票据承担审核职责，对不真实、不合法的票据有权不予接受，并向领导报告。
对记载不准确、不完整的票据予以退回，并要求按照
国家统一的会计制度的规定更正、补充。
（四）为进一步加强对费用报销发票的管理、检查力度，公司制定并执行以下审核方法：设立备查登记簿，对所报销的容易出现假发票的且面额较大的发票进行
序时、逐笔备查登记（包括经手人姓名、发票类别、发票号码、票面金额、发票内
容、出票单位、开票日期等）、鉴别，如果收到假发票、连号盖不同单位印章的发票、
有逻辑性问题的发票（指出票单位、票面金额、发票内容、发票类别等重要项目之
间存在一定的逻辑性问题。
），有权拒付，并交部门经理处置。
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