商业银行资本金的管理(ppt 60页)(财务)

商业银行资本业务管理PPT

借款人所占有使用或由他们出租。
2.公式说明
3.权重规定
①表内项目风险权重
★风险权重为0%的资产项目 ★风险权重为20%的资产项目
4.举例
②表外项目风险转换系数
★风险权重为50%的资产项目 ★风险权重为100%的资产项目
★其他情况
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章商业银行资本业务管理
第二节商业银行的资本充足度
一、资本(a)充对国足内度政府的公共涵部义门机构（不包括中央政府）的债权和由这样的
二、资本机内构政充提府足供的担债度保权的的，贷风测款险，权定风重险为权0%重或为其0他%、；1(c0)%所、有2证0%券、或5即0%将；到(期b)的对一国
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4.举例
②表外项目风险转换系数
★信用转换系数为0%的表外项目 ★信用转换系数为20%的表外项目 ★信用转换系数为50%的表外项目 ★信用转换系数为100%的表外项目
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章商业银行资本业务管理
第二节商业银行的资本充足度
3. 满足银行管理。各国金融管理当局为了控制商业银行，维护金融体系的稳定，一般都对银行的资本作了较为详细的规定。
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章商业银行资本业务管理
第一节商业银行资本的构成
二、商业银行资本的构成
1988年7月15日，西方12国中央银行在瑞士的巴塞尔达成了关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议——《巴塞尔协议》。

第二章商业银行的资本管理《商业银行经营管理》PPT课件

2.1.2资本的构成
1）资本的来源商业银行在开业注册登记时所载明的、界
定银行经营规模的资金；商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金 2）我国商业银行资本的构成
核心资本；附属资本 3）商业银行资本与一般企业资本的区别（1）资本金所包含的内容不同（2）资本在全部资产中所占比例不同，绝对数
1）分子对策（1）内源资本策略 ①留存收益 ②股利政策（2）外源资本策略核心资本不足的银行，通过发行新股的方式增加资本核心资本已占到全部资本50%以上的银行，主要通过增加
发行债务等方式获取附属资本 2）分母对策（1）压缩资产规模（2）调整资产结构
4）《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行监管的影响
《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行的影响较小
《巴塞尔协议Ⅲ》可能会影响缓冲资本要求
监管层讨论引进拨备率、杠杆率以及流动性指标，作为资本监管的重要补充
国内监管层要求商业银行自2011年开始实施《巴塞尔协议Ⅲ 》的要求，最晚2016年达标
2.2.4资本结构管理
3）我国商业银行资本充足率的测定
（1）商业银行资本充足率的计算资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的
市场风险资本）（2）商业银行计算资本充足率的资本扣除项
商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资的50%；商业银行对非自用不动产和企业的资本投资的50% （3）银监会对商业银行资本充足率状况的分类及监管 ①资本充足的商业银行：资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4% ②资本不足的商业银行：资本充足率不足8%，或核心资本充足率不足4% ③资本严重不足的商业银行：资本充足率不足4%，或核心资本充足率不足2%
额相差很大（3）固定资产的形成能力与其资本金数量关联

商业银行的资本金管理

商业银行的资本金管理
汇报人：可编辑 2024-01-03
目录
CONTENTS
• 商业银行资本金的定义与作用 • 商业银行资本金的管理原则与目标 • 商业银行资本金的筹集方式 • 商业银行资本金的运作方式 • 商业银行资本金的管理风险与监管 • 商业银行资本金管理的未来发展趋势
01 商业银行资本金的定义与作用
低等。
然而，同业拆借也存在一些劣势，如受市场环境影响较大、
需要良好的信用记录等。
留存收益
01
留存收益是商业银行通过经营业务所获取的利润中未分配的部分，也是其资本金的重要组成部分。
02
通过留存收益，商业银行可以将其部分利润转化为资本金，增强抵御风险的能力。
03
留存收益的优势在于无需对外支付利息或股息、不会稀释原有股东的持股比例等。
02
资本金水平反映了银行的财务状况和偿付能力，是银行信誉的
体现。
资本金可以用于银行的日常经营和风险抵御，如补充流动性、
03
弥补亏损等。
资本金的构成
01
02
03
核心资本
包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等，是资本金的主要部分。
附属资本
包括贷款损失准备、坏账准备等，是核心资本的补充。
资本金的管理目标
风险防范
通过有效的资本金管理，降低银行面临的风险，确保银行的稳健经营。
业务发展
充足的资本金有助于银行开展各项业务，扩大市场份额，提高盈利能力。
满足监管要求
符合相关监管部门对资本金充足率的要求，避免监管风险。
资本金的管理要求
充足性要求
资本金应保持在一个充足的水平，以应对可能的金融风险和业务损失。

商业银行管理第二章资本金管理

某银行通过吸收存款和发行债券筹集资本金，并成功运用资本金支持了地方经济的发展和基础设施建设。
某银行在资本金运用中注重风险管理，通过资产配置和信用风险管理等措施，实现了资本金的保值增值。
Part
04
资本金充足率及其影响因素
充足率定义与计算
资本金充足率定义
资本金充足率是指商业银行持有的资本金与其风险加权资产的比率，反映银行在面临风险时的偿付能力。
增加核心资本
通过增发股票、提高利润留存比例等方式增加核心资本，提高资本金充足率。
优化资产结构
降低高风险资产的权重，增加低风险资产的配置，从而降低风险加权资产总额，提高资本金充足率。
强化风险管理
建立完善的风险管理体系，降低不良贷款率，提高资产质量，进而降低风险加权资产总额，提高资本金充足率。
创新融资方式
通过发行混合债务资本工具等创新融资方式补充附属资本，提高资本金充足率。
Part
05
资本金风险管理与内部控制
风险管理策略
01
建立健全风险管理框架
制定完善的风险管理政策，明确风险管理目标、原则、流程和组织架构。
02
识别、评估和监控风险
运用风险识别、评估和监控工具，对资本金相关风险进行持续、全面的管理。
银行业监督管理法赋予了中国银行业监督管理委员会（现为中国银行保险监督管理委员会）对银行业金融机构实施监督管理的权力，包括对资本金的监管。
资本管理办法
中国银保监会制定了商业银行资本管理办法，详细规定了商业银行资本充足率的计算标准、监管要求以及相应的奖惩措施。
法规解读与案例分析
法规解读
通过对上述国际和国内监管政策与法规的解读，可以明确商业银行在资本金管理方面的责任和要求，包括资本金的定义、计算标准、监管指标以及违规行为的处罚等。

第8章商业银行的资本金管理

45
（四）1988年《巴塞尔协议》的不足与问题：
1、忽视了市场风险。
2、对银行资产风险的判定有欠妥之处。
3、《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。
46
（五）《巴塞尔协议》的补充规定
随着金融衍生工具涌现，商业银行的市场风险不断增加，为加强对银行经营中市场风险的监管和控制，1996年初，十国集团签署了《资本协议关于市场风险的补充规定》。
20
银行资本内部筹集的缺点：
1）政府当局对银行适度资本金规模的限制。
2）要受银行所能获得的净利润规模的限制。
3）要受银行股利分配政策的影响。
21
第三节商业银行资本适度标准
一、资本适度标准的演变
资本与存款比率
资本与总资产比率
资本与风险资产比率
纽约公式综合分析法
22
于普通股的股票。
优先股股东一般可以按事先约定的条件取
得固定利率的股息，但优先股股东没有投票决策权和选举权。
9
商业银行以优先股形式筹集资本，有以下优
点： 1)不会削弱普通股股东的控制权； 2)商业银行不必向其支付红利，普通股股东的红利水平不会下降； 3)与债务利息相比不构成固定的债务负担。
41
④ 过渡期及实施安排。以保证个别银行在过渡期内提高资本充足率，并按期达到最终目标标准。
42
过渡期安排表最初阶段在1987年的水平没有限制 1990年底 7.25% 1992年底 8.0%
最低标准
附属成分中普通准备金之限制附属成分内次级初期债务的限制
没有限制
1.5个百分 1.25到2.0 点到2.5个个百分点百分点没有限制不超过一级资本的 50%

商业银行经营管理课件(PPT87页)

（三）银行营业网点虚拟化趋势（2）
2、银行营业网点虚拟化的特征（1）无人化。即以人为主的银行网点
被无人化的电子机器群甚至单机构成的网点所取代。（2）无形化。即传统物理形式的网点将逐渐减少甚至不再有固定网点。
（三）银行营业网点虚拟化趋势（3）
3、与银行虚拟化发展相关的两个问题（1）货币虚拟化是银行机构虚拟化的基本前提。电子货币是信息技术孕育出的新型货币形式，
（一）银行经营智能化（2）
1、业务处理自动化
表现为计算机系统取代传统的手工操作，以电子化方式自动处理日常业务。
包括：电子计算机、数据库、网络通讯、电子自动化金融机具（ATM等）和商业结算机具（POS等）联网组成的电子银行业务处理系统。
优点：任何形式的系统终端，都可以通过计算机系统自动完成记帐、转帐、核算、审核、储存等一系列复杂的业务处理过程。
商业银行定义
传统定义：商业银行是融通短期资金的金融机构。
创新中的商业银行：商业银行是以获取利润为目标，以经营金融资产和负债为手段的综合性、多功能的金融企业。
商业银行和一般企业的区别：商业银行处于社会再生产过程中的分配环节，经营具有一般使用价值的特殊商品——货币和货币资本。
（一）商业银行的产生（1）
（一）银行经营智能化（3）
发展过程： 1960 年代初实行后台业务处理电子化； 1970 年代实行前台业务处理电子化； 1980 年代开始进行电子化系统网络建设，成立
总行集中的业务电子化处理中心，使分行的业务系统与总行的业务处理中心联接；
1990 年代，一方面在后台进行系统整合集成，提高自动化层次；
允许外国在国内建立金融服务公司并按竞争原则运行；
外国公司享受与国内公司同等的进入市场的权利；

商业银行的资本管理(PPT-164页)

▪ 拨备覆盖率反映了商业银行对不良贷款损失风险的抵补能力，具有顺周期性。当经济上行期，贷款质量好，不良贷款少，当拨备覆盖率固定为150%时，提取的贷款损失准备金余额也少。而经济上行期大家预期看好，贷款总量会增加。当经济下行时，贷款总量减少，不良贷款余额增加。当拨备覆盖率固定为百分之一百五十时，贷款损失准备金余额要增加。此时银行的利润减少，没有钱补充贷款损失准备金。
精品ppt模板
▪ 下面我们结合例子解释这两种拨备率指标。
▪ 设有10家房地产商，每家投资开发一楼盘需要11亿元资金，每家自有资金1亿元，每家向同一个银行贷款10亿元。合同规定年初银行贷款给房地产商，年底房地产商连本带息还给该银行。该银行共贷款100亿元给这十家房地产商，每家10亿元。假设这是该银行的全部贷款。由于贷款尚未偿还，故这100 亿元也称之为贷款余额。为了防范房地产商不能偿还贷款，该银行准备了10亿元贷款损失准备金，因为尚不存在偿还贷款的情况，这10亿元钱也称之为贷款损失准备金余额。由贷款拨备率的计算公式，有
➢ 银行资本金在一定程度上可以使客户资金免受损失，从而也在一定程度上保证了银行的安全。
➢ 面临的风险：信用、市场、操作风险等
➢ 遭受的损失有: 预期的损失（准备金去弥补）非预期的损失（用经济资本去弥补）
经济资本也称风险资本、虚拟资本
极端损失（事前压力测试、事后破产清盘）
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▪ 资本盈余------资本溢价或股本盈利
➢ 资本溢价（溢价发行时超过股本以上的金额构成资本盈余的主体）
➢ 银行资本的增值 ➢ 接受捐赠的资本
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商业银行经营管理教学课件-商业银行的财务分析(ppt 31页)

银行资产负债表的编制原理
资产=负债+所有者权益
银行资产负债表特点：
银行总资产中各种金融债权占较大比重，而固定资产，主要是房产和设备所占比重很小。
商业银行更多地依靠负债获取资金来源，自有资金一般不足 10%，大大低于工商业平均水平。
银行资本会更多的发挥管理性职能，即管理部门通过建立相关资本金管理法令，来约束、引导银行业的正常发展。
2. 借款
借款是商业银行的重要资金来源，特别是在负债管理经营思想流行后，一些大银行更加注重利用借入资金来支持资产业务的扩张。银行以借入资金方式筹资速度较快，也无需缴纳存款准备金。短期借款：
同业拆入回购协议下证券出售向中央银行在贴现或借入的款项。长期借款：在国内外金融市场上借入的长期资金发行的长期资本债券发行债务—股本混合性融资工具
第18章
商业银行的财务分析
学习目标
本章的目的是让读者了解银行财务报表的内容结构、编制目的，帮助读者理解银行报表反映出的信息，从而作为评价银行经营状况的工具。
商业银行经营活动过程和结果体现在其财务报表中。财务报表按所反映金融变量的不同性质可进行简单分类，存量
报表提供有关存量变量信息，流量报表由有关流量信息组成。存量：是同时点相联系的变量; 流量：是同特定时期相联系的变量。
1. 由于所处经营环境、面临经济法规不同，开展的业务各有特点，商业银行在资产负债表具体科目设置、会计处理上也不尽相同，但总体上大同小异。
18.1.1 资产项目
1.现金项目库存现金：即银行金库中的纸币、铸币，以及同中央银行发生往来但尚在运送中的现金。托收中存款项：指已签发支票送交储备银行但相关账户尚未贷记的部分。存放同业的活期存款：在银行准备金账户上的存款：

第2章商业银行的资本管理[1]

6
长期政府债券 60
40
定期存款
90
6
贷款
80
155 可转让存单 20
28
资本
20
30
合计
240 240 合计
240 240
A、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行，但从资产的结构来看，
A银行资产资产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负债稳定性差，
所以，相比而言，A银行的稳定性更高。
银行资本
资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。比较A、B两个银行的资产负债情况：
(P32)
银行资本
A、B银行的资产负债表比较单位：亿元
资产
A银行 B银行负债和资本 A银行 B银行
现金和应付款 40
30
活期存款
70
170
短期政府债券 60
15
储蓄存款
40
优先股：商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。
可转换债券：商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。
混合资本债券：商业银行发行的带有一定股本性质，又带有一定债务性质的资本工具。
长期次级债务：是指原始期限最少在五年以上的次级债务。
（2）未分配利润占资本比重今年来有所下降，但总体水平仍然高于国有商业银行———股份制商业银行有较强的内部融资能力。
作业：
近年我国商业银行资本结构分析
第二节银行资本充足性及其测定
思考：当一家银行的资本规模没有达到国际银行业的最低要求，或银行的资本规模远远高于最低标准时，是否就一定意味着其经营不稳健或非常稳健呢？

商业银行第二章资本金管理

Basel Ⅱ在中国的实施
第一阶段：2004年。中国银监会发布《商业银行资本
充足率管理办法》
达标时间2007年1月1日分三类银行：资本充足、资本不足、资本严重不足资产达到一定规模的银行单独计提市场风险资本
发行长期次级债券、可转债，上市或增资扩股等多种方式补充资本 2004年国务院用450亿美元的外汇储备，补充中国银行、中国建设银行资本，2005年用150亿美元补充工商银行资本，2008年注资农业银行200亿美元部分股份制商业银行通过发行次级债券筹集资本
银行名称
中国工商银行中国建设银行西班牙国际银行中国银行西班牙BBVA银行
汇丰银行
93
89 40
汇丰银行
美国银行花旗银行
219（7）
--147（9）
1396（3）
1592(1) 1319（4）
巴克莱银行美国银行
全球1000家银行利润占比（2007与2012）
第二节银行资本充足性衡量
•为银行资本管理提供了余地 •调节资本结构，发挥财务杠杆效应
二、商业银行资本的构成
普通股股本（实收资本）资本公积未分配利润次级债券
银行资本的构成
核心资本
优先股资本盈余留存收益
债务资本
附属资本普通呆账准备
储备金资产重估储备
银行的附属资本工具——次级债券
2004年1月,银监会发布了《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》：
三菱日联美国银行
20917
18176 17158
工商银行
Santander 中国银行
663
585 562
巴克莱银行
建设银行
142

经营管理学ppt课件

1、优先股股东只按固定比例获取股息，不参加红利分配，因而发行新股不会降低原有优先股和全部普通股红利，不会影响银行股票的市场价格，不会削弱银行股票的市场吸引力，且易被原有股东所接受。 2、优先股股东不享有决策投票权，无权参与对银行的管理，不会削弱原有股东对银行的控制权，不会影响银行既定的经营决策。
商业银行经营管理学
主讲：李利
lili061130@
第三章
商业银行资本金管理
– 商业银行资本金构成 – 商业银行资本金功能 – 商业银行资本充足性的管理 – 提高商业银行资本充足率的途径
第一节商业银行资本金构成
一、产权资本（一）普通股本
优点
是一种主权证书。
1、是银行永久性使用的资本，稳定性强。 2、股东一定程度上参与决策管理，有助于发挥集体智慧，加强监督管理和实现平衡制约。 3、股息和红利事先不确定，而是根据经营收益的状况决定。 4、可以对债权人提供保障损失，以增强银行信誉。
第三节
商业银行资本充足性的管理
一、影响银行资本充足性的因素二、商业银行资本充足性的衡量标准三、《巴塞尔协议》对商业银行资本充足性的要求四、新巴塞尔协议规定的标准
一、影响银行资本充足性的因素
（1）银行所在国家何地确定经济发展状况及发展趋势（2）银行经营规模、经营管理水平和资产质量、资金结构及流动性状况（3）银行在竞争中所处的地位（4）负债机构状况及其潜在的变化（5）银行盈利及留存情况（6）金融管理当局的要求
3、在正常情况下，运用优先股资金进行营运，其所得利润高于支付给优先股股东的固定股息，可以增加银行的总收益，提高银行财务杠杆的效力。
不足
1、固定股息支付减少银行经营的灵活性，加重银行经营困难时的负担。 2、其发行超过一定限度，会降低银行的信誉水平。

商业银行资产负债管理(ppt60页)

监管核心指标》，分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。其中反映资产负债比例方面的指标主要体现在风险水平这一层次上。风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标（不属于资产负债比例类指标），以时点数据为基础，属于静态指标。 • 流动性风险监管指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比率、超额备付金比率、核心负债比率和流动性缺口比率，按照本币和外币分别计算。 • 信用风险监管指标包括不良资产率和不良贷款率、单一集团客户授信集中度、单一客户贷款率集中度、全部关联度等几项指标。 • 市场风险类指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比率和市场敏感性比率。
• （8）存贷款比例指标。各项贷款与各项存款之比不得超过 75%（其中，外汇各项贷款与外汇各项存款之比不得超过 85%）。
• （9）中长期贷款比例指标。人民币指标。余额一年期以上（不含一年期）的中长期贷款与余额一年期以上的在款之比不得超过120%。外汇指标。余额一年期以上（不含—年期）的外汇中长期贷款与各项外汇贷款余额的比例不得超过160%。
第九章商业银行资产负债管理
★重点内容： 1、资产负债管理理论 2、利率风险管理 3、我国商业银行资产负债管理办法
★资产负债管理有狭义和广义之分。 ★狭义的资产负债管理主要指在利率波动的环境中，通
过策略性改变利率敏感资金的配置状况，来实现银行的目标净利息差额，或者通过调整总体资产和负债的持续期，来维持银行正的净值。
1、商业银行风险监管核心指标分为三个层次： 1）风险水平 2）风险迁徙 3）风险抵补。
2、风险水平
风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。