公司治理结构与财务报告书(doc 103页)
公司治理报告模板
公司治理报告模板一、引言公司治理是指企业内部各方利益相关者之间的权力关系和利益分配机制。
良好的公司治理有助于提高企业的经营绩效、降低风险，并增强企业的可持续发展能力。
本报告旨在对公司治理情况进行全面评估和分析，以便为相关利益相关者提供准确的信息和决策依据。
二、公司治理结构1. 董事会组成和职责董事会是公司的最高决策机构，负责制定公司的战略方向和政策，并监督公司管理层的履职情况。
董事会由独立董事、执行董事和非执行董事组成，各成员在公司治理中承担不同的职责和义务。
2. 高级管理层高级管理层是公司的执行力量，负责具体的经营管理工作。
他们应具备丰富的行业经验和管理能力，以确保公司的战略目标得以有效实施。
3. 内部控制体系内部控制体系是保障公司治理有效性的重要组成部分。
公司应建立健全的内部控制制度，包括风险管理、内部审计、合规性管理等方面，以确保公司运营的合规性和规范性。
三、公司治理原则1. 透明度和信息披露公司应及时、准确地向投资者和其他利益相关者披露重要信息，包括财务报告、经营情况、风险状况等，以提高信息透明度，增加投资者信任。
2. 董事会独立性董事会应当具备一定比例的独立董事，以确保决策的公正性和客观性。
独立董事应独立于公司管理层，能够提供独立的监督和建议。
3. 薪酬和激励机制公司应建立合理的薪酬和激励机制，以吸引和激励优秀的管理人员，并与公司的长期发展目标相一致。
薪酬制度应公开透明，避免过度激励和风险导向。
4. 股东权益保护公司应确保股东权益得到充分保护，包括股东参与决策的权利、股东之间的平等待遇、股东对公司财务状况的了解等。
四、公司治理评估与改进1. 公司治理评估公司应定期进行公司治理评估，以评估公司治理结构和机制的有效性，并及时发现和解决存在的问题和不足。
2. 治理改进措施根据公司治理评估的结果，公司应采取相应的改进措施，包括完善公司治理结构、加强内部控制、优化信息披露等，以提高公司治理的水平和效果。
公司治理与财务管理
汇报人： 时间：2024年X月
目录
第1章 公司治理概述 第2章 公司治理的原则 第3章 股东权益保护 第4章 董事会运作 第5章 财务管理与公司治理 第6章 公司治理的总结与展望 第7章 公司治理的未来
● 01
第一章 公司治理概述
什么是公司治理
Hale Waihona Puke 公司治理是指管理和监督公司运作的一系列机 制和实践。有效的公司治理可以确保公司管理 层合理行事，维护股东权益和社会责任，提高 公司的透明度和稳定性。
公司治理与企业 绩效
公司治理与企业绩效密切相关。良好的公司治 理可以提升企业的价值和财务绩效，同时促进 公司履行社会责任，获得持续发展。
● 02
第2章 公司治理的原则
公司治理的基本 原则
公司治理的基本原则包括公平公正、透明度和 责任追究。公平公正是指公司应当公平对待所 有股东、员工和利益相关者；透明度是指公司 应当及时准确地披露信息；责任追究是指公司 领导人应当对公司的行为和决策负责并承担后 果。这些原则是公司治理的基石，对公司发展 至关重要。
公司治理概念
透明度 公司信息公开透明
公平性 决策公平合理
责任 各方责任明确
公司治理机制
股东大会
01 最高权力机构
董事会
02 公司治理核心
监事会
03 监督管理层
公司治理实践
国际实践 美国 英国 德国
中国实践 SOE 民营企业 中小企业
案例分析
Enron Wells Fargo Volkswagen
● 03
第3章 股东权益保护
股东权益保护概 念
股东权益是指股东在公司中所拥有的权利和利 益，包括财产权、知情权、表决权等。股东权 益保护是指保护股东在公司中的权益不受侵犯， 确保其合法权益得到保障。股东权益保护的重 要性在于维护公司治理秩序，促进公司持续健 康发展。为了实现股东权益保护，需要建立健 全的保护机制，包括法律法规、内部监督机制 等。
公司治理报告
公司治理报告一、背景介绍近年来，随着社会经济的发展和市场环境的变化，公司治理逐渐成为企业管理中备受关注的话题。
公司治理是指企业在运作过程中通过一系列制度和机制保障股东权益，提高经营效率，保障企业持续发展的一种管理方式。
本文将针对我所在的公司进行公司治理报告，旨在全面了解公司治理现状及变化。
二、治理结构1. 董事会董事会是公司治理的核心机构，负责决策、监督和管理企业，保障公司健康发展。
我公司的董事会由独立董事、执行董事和非执行董事组成，具备多元化的专业背景和经验。
董事会会议定期开展，决策透明度高，重大事项经过充分讨论后方可通过。
此外，公司还建立了董事会行为准则，规范董事会成员的行为，确保董事会有效履行职责。
2. 监事会监事会是公司治理的重要组成部分，负责对董事会的决策和执行情况进行监督，保障股东权益。
监事会成员由雇员代表和独立监事组成，确保多元利益的平衡。
监事会通过定期召开会议、审查财务报表、监督公司运营情况等方式履行职责，有效监督公司运营风险。
3. 建立长效机制我公司重视建立长效的公司治理机制，确保公司运作的稳定和持续发展。
公司内部控制制度健全，风险管理体系完备。
定期进行内部审计，加强对风险点和漏洞的监测和管理，及时纠正和改进。
同时，公司不断强化对员工的培训和教育，提高企业文化和法律意识，保障治理机制的有效运作。
三、股东权益保护股东权益保护是公司治理的核心目标之一。
我公司制定了一系列措施，保障股东的合法权益。
首先，公司完善股东大会制度，增强股东参与决策的权利，确保权益得到充分保障。
其次，公司建立了完备的信息披露制度，及时向股东公开公司的经营情况和财务状况。
此外，公司还加强了与股东之间的沟通和交流，定期组织股东沙龙和投资者见面会，分享公司发展和经营策略，增进股东信任。
四、社会责任作为一家社会企业，我公司积极履行社会责任，关注环境保护、员工权益和社会公益事业。
公司始终坚持符合法律法规、符合道德的经营方式，推行绿色生产，减少环境污染。
公司治理与财务报告
公司治理与财务报告公司治理是指企业内部运作和管理的一种制度安排和运行机制。
它旨在确保公司顺利运作、管理高效、风险可控，保护利益相关方的权益，提高公司的竞争力和长期可持续发展能力。
公司治理与财务报告密切相关，财务报告作为一种重要的信息披露方式，为公司治理提供了基础和支持。
本文将探讨公司治理与财务报告之间的关系，并探讨如何提高财务报告的透明度和准确性以促进公司治理。
首先，财务报告作为公司治理的重要组成部分之一，对于公司的发展起着至关重要的作用。
财务报告应当准确反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
它是投资者、债权人、供应商等利益相关方了解和评估公司运营状况的重要依据。
因此，具有高质量的财务报告对于公司的正常运营和可持续发展至关重要。
其次，公司治理的有效性与财务报告的透明度密切相关。
透明度是指财务报告的信息准确、全面、清晰、及时地展示财务状况及相关信息。
透明度的提高能够有效防止公司内幕交易、财务造假等违法违规行为的发生，增强公司的信誉，提升公司价值。
因此，建立健全的公司治理机制和加强财务报告的透明度是维护企业利益相关方权益的重要保障。
然而，目前在我国，仍存在一些财务报告透明度不高的问题。
首先，由于信息沟通渠道不畅，投资者、债权人等利益相关方难以获取到及时、准确、全面的财务信息。
其次，一些公司存在信息披露不规范、财务报告虚增等违法违规行为，导致财务报告缺乏可信度。
此外，一些企业的内部控制和审计制度薄弱，也使得财务报告的质量无法得到有效保证。
为了提高财务报告的透明度并促进公司治理的有效进行，应采取以下措施。
首先，加强监管力度，对违法违规行为进行严厉处罚。
通过严格执行法律法规，对违反信息披露规定、虚假陈述等违法行为进行惩罚，以威慑违法者，维护市场秩序。
其次，完善信息披露制度，加强对财务报告的审核和监督。
加强对上市公司、重点企业的审计工作，提高财务报告的准确性和可信度。
同时，建立长效机制，对于信息披露不规范、失真的企业给予通报批评，并追究相关责任。
公司年度公司治理报告.doc
公司年度公司治理报告.doc（公司治理报告范本）××公司××年度公司治理报告联系人：办公电话：手机号码：报告时间：声明本报告于×年×月×日召开的公司第×届董事会第×次会议审议通过。
公司保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，内容真实、准确、完整，并就此承担个别和连带的法律责任。
特此声明董事长：董事会秘书：公司印章年月日引言：公司概况：1、公司成立时间、性质、注册地、发起设立等基本情况。
2、公司企业文化、经营理念。
3、省级分公司数量及分布，报告期内的省级分公司的增减情况。
4、报告期内业务经营情况，包括总资产、保费规模、利润、偿付能力等情况。
1.制度建设2、修改原因包括相关监管制度发生变化和公司实际情况发生变更。
3、章程修改内容较多的，公司应对相关内容进行提炼、归纳，简要列出主要修改内容。
4、表决情况是指股东（大）会审议章程修正案时的表决结果，有投反对或弃权票的，请列出投弃权或反对票的股东名称、持股数量和比例（上市公司除外）。
5、核准情况是指核准的时间和批复文号，如未获得核准的，请说明原因。
6、备注中请填写需要说明的其他情况。
1.2公司股东（大）会、董事会、监事会议事规则的制定修改定的，请分别注明。
2、修改时间是指报告期内的修改时间，报告期内多次修改的，请分别说明。
3、修改内容较多的，请归纳总结，简要说明。
多次修改的，请分别说明。
1.2中所提及的公司章程、议事规则等。
2.股东及股权2.1报告期末公司股东情况2、股份性质是指国有、民营或外资，其中国有控股的以国有论，民营控股的以民营论。
3、备注主要说明该股东是发起人还是后续加入。
4、股东之间存在关联关系的，应在备注中特别说明。
2.2报告期内公司股权变更情况转让、增资等。
股权转让的，请在备注中说明受让方名称。
2、报告期内，同一股东持股份额多次变更的，请在备注予以中说明。
治理结构情况汇报
治理结构情况汇报
尊敬的领导：
我在此向大家汇报我们公司的治理结构情况。
首先，我想强调的是，公司治理结构的健康与否直接关系到公司的长期发展和稳定，因此
我们一直非常重视这一方面的工作。
在公司治理结构方面，我们建立了一套完善的制度和机制。
首先，
我们拥有一支高效的董事会，董事会成员具有丰富的行业经验和管
理经验，能够为公司的战略决策提供有力支持。
其次，我们设立了
监事会，监事会对公司的财务状况和经营活动进行监督，保障公司
的合规经营。
此外，我们还建立了一套科学的薪酬激励机制，吸引
和留住优秀的管理人才，为公司的发展提供人力保障。
在公司治理结构的运作中，我们注重信息披露和透明度。
我们定期
向投资者和社会公众公布公司的财务报表和经营情况，确保信息的
真实、准确、完整。
同时，我们还积极与各方利益相关者沟通，听
取各方意见，及时调整公司的经营策略，增强公司的可持续发展能力。
此外，我们还重视公司内部控制和风险管理。
我们建立了一套完善
的内部控制制度，对公司的各项业务进行全面监管，防范各类风险。
我们注重风险的早期预警和应急预案的制定，确保公司在面对外部环境变化时能够及时做出反应，保障公司的稳定经营。
总的来说，公司治理结构的健康与否直接关系到公司的长远发展和利益相关者的利益。
我们将继续加强公司治理结构建设，不断完善公司治理结构，确保公司的长期稳定发展。
谢谢！。
公司治理与财务报表
公司治理與財務報表Corporate Governance and Reporting時間：星期一 1:20 pm – 4:20 pm教室：台灣大學管院二館 202 教室授課老師：王金來辦公室：安永會計師事務所所長Email:Phone: 2729-3233課程內容：公司治理的目的在於健全企業內部控制，強化企業財務報導及資訊揭露功能，進而提昇企業競爭力及社會責任，以確保股東權益並追求其最大利益。
台灣上市上櫃公司實施公司治理制度之主要方向為：強化董事會功能、發揮監察人(審計委員會)功能、重視股東及利害關係人之權利、資訊揭露透明化、內部控制暨內部稽核制度之建立與落實、及慎選優良之會計師及律師。
公司治理與財務報表這門課的中心訴求是：從公司治理看財務報告常見問題及法律責任。
其主要課程內容如下：1.公司治理：●公司治理、公司管理及公司監理●我國及國際公司治理制度之比較●美國SOX及日本SOX之法規比較2.財務報告常見問題●虛增營收vs.掏空資產●資產價值高估 / 負債金額低估vs.營業收入虛增 / 費用損失低估●資產負債表外個體vs.資產負債表外交易●中小企業之財務報表常見問題3.法律責任●行政責任、民事責任及刑事責任●管理無能 / 管理舞弊vs.管理責任 / 審計責任●內線交易與法律責任4.個案研究●成功典範 vs. 失敗案例●台灣在美國上市掛牌公司(Foreign Private Issuers )●台灣及日本、美國等國際管理舞弊案例學習目標：脆弱的公司治理實務經常會導致公司的財務報導缺乏透明度及正確性，也因而導致財務報表未能允當反映其經濟實質。
為協助上市上櫃公司建立良好之公司治理制度，我國有公司治理實務守則之規範，而美國則有沙氏法案 (Sarbanex – Oxley Act )之立法執行。
為了讓同學們了解公司治理與財務報導的連動關係與強化效能，此一課程有三項主題層面：1.探討法規遵行 ( Compliance )、風險管理 ( Risk )、財務報導 ( Reporting ) 及道德操守 (Ethics) 等公司治理議題間的主要內容與動態關係。
公司治理与财务管理体制(doc 18页)
公司治理与财务管理体制(doc 18页)财务治理实质是一种财权划分与制衡的财务管理体制一、关于财务治理的概念对于财务治理概念的解释，目前有以下几种：1.财务治理结构是公司治理结构的一个重要组成部分，其内容与公司治理结构基本相同。
主要包括治理主体、治理客体、治理手段。
财务治理结构就是这样一种契约制度，它通过一定的财务治理手段，合理配置剩余索取权和控制权，以形成科学的自我约束机制和相互制衡机制，目的是协调利益相关者之间的利益和权责关系，促使他们长期合作，以保证企业的决策效率。
2.企业财务治理，应该是一种企业财权的安排机制，通过这种财权机制来实现企业内部财务激励与约束机制。
企业财务治理作为企业治理的一个重要方面，其目的就是为了解决这种经济利益冲突。
为方面各自拥有权限的划分及运行管理制度。
企业的财务活动每天都在进行，所有者不可能事必躬亲，只有交给经营管理者运营，但如何确定框架让其不违背所有者的意志，就必须建立一种制度，事先规定经营管理者的财务活动权，以便在日常财务活动中有章可循，财务治理就是这样一种财务活动权限的划分制度。
其四，财务治理是一种财务权限掌管和财务监督执行的人员安排制度。
在公司财务治理结构中，所有者有权根据自己的意志安排公司的高层财务管理人员，有权按照自己的需要派遣有关层次的财务监督人员，公司的经营管理者在不违反所有者意志的前提下，有权根据财务活动需要安排下属机构的财务机构负责人，并相应配置有关的财务管理权限，财务治理结构要包括这种财务人员的管理制度。
其五，财务治理是一种委托方对代理方本身财务利益的安排制度。
所有者对经营者，高层经营管理者对下属各层次经营管理者要设计利益刺激机制，以促使有关代理方努力完成所有者的财务利益目标。
因此，委托方要适当考虑代理方的财务利益，并将这种财务利益在财务预算或财务权限中事先设定，这是财务治理不可缺少的组成部分。
其六，财务治理是一种政府插手设计的财务管理制度。
政府作为社会管理者，要从公司的财务活动中取得财政收入，也要保证公司的财务运行秩序正常，必然会根据具体国情，从宏观管理方面，设计和制定有关的法律法规和财政税收管理制度，以促进公司财务活动顺利进行，这也构成公司财务治理的组成部分。
公司治理与财务报告
公司治理与财务报告一、引言公司治理和财务报告是现代企业运营中至关重要的两个方面。
公司治理是指通过一系列内部控制机制和规范来确保公司经营管理的公正、透明和有效性的体系。
财务报告是企业对外界提供的关于其经济状况、财务业绩以及经营活动的信息载体。
本文将探讨公司治理对财务报告的影响以及如何通过有效的公司治理提高财务报告的准确性和可靠性。
二、公司治理对财务报告的影响1. 增加透明度公司治理机制包括董事会、监事会、高级管理层等，这些机构对于制定公司内部控制制度和规范具有重要作用。
通过规范公司内部流程和决策机制，可以增加财务报告的透明度，避免信息的隐瞒和误导，为投资者和其他利益相关者提供更加准确的信息，提高投资者信心。
2. 保护利益相关者权益公司治理的一个重要目标是保护利益相关者的权益，其中包括股东、债权人、供应商、员工等。
有效的公司治理结构可以确保信息公开、决策公正，避免公司利益被侵害，从而增强利益相关者对财务报告的信任和依赖。
3. 避免财务舞弊公司治理机制可以通过规范和监督公司的财务报告制度，提高财务报告的准确性和可靠性，从而降低财务舞弊和造假的概率。
例如，董事会审查和决策财务报告的真实性以及外部审计等制度可以有效地遏制财务舞弊行为，维护企业的声誉和形象。
三、有效的公司治理提高财务报告的准确性和可靠性1. 加强内部控制内部控制是公司治理的核心，对财务报告的准确性和可靠性具有重要影响。
企业应建立健全的内部控制制度，包括明确职责和权限、风险管理、财务监察等，提高财务报告的真实性和可靠性。
2. 强化内外部监督公司应建立健全的内部监督机制，包括董事会、监事会和内部稽核等，确保财务报告的规范性和合规性。
同时，外部监督机构如审计机构和证券监管机构也应加强对财务报告的审核和监管，确保财务报告的准确性和透明度。
3. 提高信息披露的质量适当的信息披露是财务报告的重要组成部分。
公司应及时、准确地披露与财务报告相关的信息，提高信息披露的质量和透明度，减少信息的不确定性，增强投资者对财务报告的信任。
公司治理结构及财务报告
公司治理结构及财务报告公司治理结构是一个组织内部的管理结构，旨在确保公司以透明、负责和合法的方式运作。
有效的公司治理结构可以维护股东权益、提高公司业绩、降低公司风险并增加投资者信心。
公司治理结构通常由董事会、高级管理层和其他利益相关方组成。
董事会是公司治理结构的核心，负责监督公司的战略决策和日常经营。
董事会通常由独立董事、执行董事和非执行董事组成。
独立董事是独立于公司和高级管理层的人，他们的职责是保护股东利益，监督公司的运营和提供战略指导。
执行董事是公司高级管理层的一部分，负责制定和执行公司的战略和政策。
非执行董事是不参与公司日常运营的董事，他们的职责是提供独立意见和监督董事会的工作。
财务报告是公司向外界披露其财务状况和经营绩效的一种方式。
财务报告通常由三个主要部分组成：资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表显示企业在特定时期的资产、负债和所有者权益。
利润表显示公司在特定时期的收入、费用和利润。
现金流量表显示公司在特定时期的现金流入和流出情况。
财务报告基于一套国际公认的会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）和美国通用会计准则（GAAP）。
这些准则确保财务报告的一致性和可比性，促使投资者和利益相关方能够理解和比较公司的财务状况和经营绩效。
财务报告应该具有准确、可靠、及时和透明的特点。
公司应该确保其内部控制体系的有效性，以防止财务报告的错误和失实陈述。
内部审计是一种对公司内部控制和风险管理进行独立评估和验证的过程。
外部审计是由独立的注册会计师事务所进行的对公司财务报告的审查。
财务报告对公司的利害关系人具有重要意义。
股东通过财务报告了解公司的财务状况和经营绩效，并作出投资决策。
债券持有人可以根据财务报告评估公司的偿债能力。
员工可以根据财务报告评估公司的稳定性和潜力。
监管机构可以根据财务报告监督公司的合规性和风险管理。
总之，公司治理结构和财务报告是保护股东权益、提高公司业绩和投资者信心的重要工具。
治理结构情况汇报范文
治理结构情况汇报范文公司治理结构情况汇报。
尊敬的各位领导：我很荣幸能够向各位领导汇报公司的治理结构情况。
作为公司的文档创作者，我深感责任重大，也深知治理结构对于公司的发展至关重要。
在过去的一段时间里，我们公司在治理结构方面取得了一些进展，但也存在一些问题，接下来我将对此进行详细汇报。
首先，让我们来看一下公司的治理结构情况。
公司的治理结构主要包括董事会、监事会和高级管理团队。
董事会负责制定公司的战略规划和决策，监事会负责监督公司的经营活动和保护股东利益，高级管理团队则负责具体的经营管理工作。
在过去的一段时间里，我们公司加强了董事会和监事会的建设，增加了独立董事和监事，提高了公司治理的透明度和规范性。
同时，我们也加强了高级管理团队的建设，提升了管理团队的专业素养和执行能力，确保公司的经营活动更加稳健和可持续。
然而，我们也要清醒地认识到，公司治理结构还存在一些问题。
首先，董事会和监事会在公司决策和监督方面的作用还不够突出，需要进一步加强。
其次，高级管理团队中还存在一些管理能力和执行力不足的问题，需要进一步提升。
另外，公司内部的信息沟通和协调机制还需要进一步完善，以确保公司各部门之间的协同效率和整体运营效果。
针对以上问题，我们已经制定了一些改进措施。
首先，我们将进一步完善公司治理结构，提升董事会和监事会的决策和监督能力，确保公司决策的科学性和合理性。
其次，我们将加强高级管理团队的培训和管理能力建设，提升管理团队的整体素质和执行力。
另外，我们还将加强公司内部信息沟通和协调机制的建设，确保公司各部门之间的协同效率和整体运营效果。
总的来说，公司的治理结构情况在不断改进和完善之中。
我们将进一步加强公司治理结构的建设，确保公司的稳健发展和可持续经营。
在未来的工作中，我们将继续努力，不断完善公司的治理结构，确保公司的长期发展和利益最大化。
感谢各位领导对公司治理结构工作的关心和支持，我们将不负重托，努力工作，为公司的发展贡献力量。
公司治理结构与财务报告
摘要：委托代理公司治理结构是现代企业发展的产物.狭义地讲是指有关公司董事会的功 能、结构、股东的权利等方面的制度安排;广义地讲是指公司控制权和剩余索取权分配的一整套 法律、文化和制度性安排.股份有限公司是现代企业最先进的组织形式,其显著特征是所有权与经 营权的分离.公司是各种利益关系者(包括股东、董事、经理层、员工、客户、债权人等),特别是 股东、董事、经理层之间的契约的结合.
公司治理与公司财务
n 但是，企业的目标绝对不是个人目标的简单加总， 而且这些个人目标本来就不能简单地加总。目标 之间往往存在冲突，而且有些目标不易量化，也 无法加总。
n 如何把这些不同的目标变成一个可以操作的决策 目标，是公司治理结构要解决的一个重要问题。
n 治理结构不同，企业追求的目标就不同。一个有 效的公司治理结构就是在满足所有参与人参与约 束条件下使得企业的总价值最大。
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公司治理与公司财务
n 企业家能力与企业的存在 ¨ 企业的存在也与人口中企业家能力的分布有关 （张维迎，1995）。人类的经济活动主要可以 划分为两种： 一类是经营活动，也就是决定干什么以及如何 干； 另一类是生产活动，即执行决策，并将投入变 为产出。这两种活动缺一不可。
公司治理与公司财务
n 决策之所以重要，是因为未来是不确定的， 决策首先是预测未来，对经营企业的企业家 来说，他的作用就是对不确定的未来进行预 测，寻找对自己有利的机会，避开可能的风 险。
数的实现者和载体。这种观点实质上是从企业的 主要生产功能出发来刻画企业。这种观点曾经在 经济学界一度占据统治地位，被称为是新古典经 济学的企业理论。
公司治理与公司财务
n 观点二：认为企业是契约关系的联结点(nexus of contracts)，它代表的是一系列成文与不成文的合 同。
这种观点比前一种更加符合现实，而且它使我们 的目光得以转向企业的内部，更加具体和深人地 分析企业中人的积极性问题，所以更具有解释力。 它第一次清楚地告诉我们企业究竟是如何形成的， 它的生产功能究竟是如何实现的。
n 企业经营者的第二个问题：员工的激励问题，也就 是如何使员工有积极性干活，达到有效率的生产要 解决。
n 企业的第三个问题：技术革新问题，这是提高生产 效率的最直接的做法。企业进行技术创新和R&D投 资，归根到底是为了改变企业的生产函数，使企业 的生产可能性边界外移。
财务管理公司治理结构分析
财务管理一、公司治理结构报告1.1上海钢联电子商务股份有限公司治理结构报告股票代码：300226，股票简称：上海钢联1.1.1公司治理结构基本情况（1）总经理或首席执行官朱军红，会计大专学历。
先后在冶金部物资供应运输局、中国钢铁炉料总公司、中钢集团公司、中国证券联合设计办公室、和讯信息科技有限公司任职。
2000年，进入上海联钢任职，自2011年2月 16日起任上海钢联董事长兼总经理，现已任职4年。
在上海联钢公司持股数7,272,525，持股比例4.660%，属于流通受限股份。
（2）公司董事会上海钢联董事会成员共8人。
董事长：朱军红（内部董事），兼任控股子公司上海钢银电子商务有限公司董事长、上海钢联宝网络科技有限公司董事长,参股公司山东隆众信息技术有限公司董事。
董事：徐吉、毛杰、潘东辉、丁国其。
（内部董事）徐吉：现任上海钢联电子商务股份有限公司董事会董事，任职时间：2014-05-20。
兼任控股子公司上海钢银电子商务有限公司董事,参股公司上海钢联物联网有限公司监事,上海复星高科技集团文化产业集团高级财务总监。
毛杰：上海钢联董事会董事、副总经理,任职时间：2012-04-19。
持股数219.38万股，持股比例1.41%。
兼任控股子公司上海钢银电子商务有限公司董事,参股公司上海钢联物联网有限公司董事长、山东隆众信息技术有限公司董事、杭州高达软件系统股份有限公司董事。
潘东辉：上海钢联董事会董事，任职时间：2014-05-20。
复星国际有限公司副总裁，文化产业集团总裁，复星国际有限公司香港办首席代表。
丁国其：上海钢联董事会董事,任职时间：2011-02-16 。
复星国际有限公司执行董事兼高级副总裁兼财务总监,上海复星高科技(集团)有限公司执行董事兼高级副总裁兼财务总监,德邦证券有限责任公司董事,南京南钢钢铁联合有限公司董事,海南矿业股份有限公司董事。
独立董事：胡俞越、王恒忠、马勇。
（外部董事）1.1.2公司经营者与股东（1）股东大会是公司的权力机构。
公司治理结构与财务..1
公司治理结构与财务内部控制的几点探讨摘要：企业的生存和发展在经济迅猛发展的今天面临着新的挑战和机遇，技术的不断更新与资源的短缺、激烈的竞争使企业在面对新的形势下略见严峻。
然而，在建立竞争优势的过程中，公司治理结构的有效性建立是提高企业公司经营效率的前提，而财务内部控制则是现代公司内部管理的重要因素，只有健全财务内部控制才能更加完善公司治理的结构与经营目标。
关键字：公司治理结构；财务内部；控制；策略一、公司治理结构的定义和框架。
公司治理结构分为外部治理机制和内部治理机制，包括治理主体、治理客体及治理手段。
治理主体，就是谁参与治理。
现代治理结构理论认为，是与利益相关的人为企业治理主体；治理结构是为利益相关者解决择权关系服务的，特别是对剩余索取权和控制权的分配，而为了保证其合作关系的稳定性，每个利益相关者都有相互监督、约束对方的权利，而这些权利就是控制权；在治理手段方面，依据法律规定建立股东大会、监事会，并在股东、董事、债权人、职工等企业权益人之间有关“经营与权利配置”的一种机制。
而企业的产权制度和组织，是在法人财产的独立性基础上将“伪托”——“代理”的形式实现资产所有权与经管权的分离。
治理结构是一种合约制度，通过某些手段配置剩余索取权和控制权成为自我约束，以达到利益协调关系，进而促使长期合作，促进效率和平等的统一。
二、财务内部控制概述内部财务控制是指通过控制理论的基本原理和方法凭借政策、计划目标与制度，对财务活动进行指导和干预，从而使财务活动达到预期目的。
财务内部控制包括控制环境；控制系统；会计系统。
其中，法人治理结构中的核心是财务内部控制，其目的就是降低交易费用和交易成本。
三、公司治理结构和财务内部控制的互动关系公司治理结构是在法律基础上建立股东会、董事会、监事会，并在股东、董事、债权人、职工等企业权益人之间有关“经营与权利配置”的一种机制。
其主要核心是通过决策者的相互制约，避免一个决策者的决策失误最终使决策达到最佳。
公司治理报告
公司治理报告公司治理是指公司内部各个利益相关方之间的权力关系和管理机制，它对于公司的发展和长期稳定至关重要。
本文将对某公司的治理结构、监督机制以及治理效果进行分析和评价。
第一部分：公司治理结构1.1 董事会董事会是公司最高决策机构，负责制定公司的发展战略和政策。
本公司的董事会由七名董事组成，其中三名为独立董事。
董事会成员的背景和专业知识广泛覆盖了公司业务的各个方面，具备丰富的管理经验和业界影响力。
1.2 监事会监事会负责监督公司的经营活动，保护股东利益。
该公司的监事会由五名监事组成，其中两名为独立监事。
监事会成员具备审计、法律和财务等领域的专业知识，对公司的监督起到了积极的作用。
1.3 高级管理层公司的高级管理层包括总经理和各个部门的主管。
他们负责执行董事会的决策和管理公司的日常运营。
高级管理层成员具备丰富的管理经验和专业知识，对公司的发展起到了重要的推动作用。
第二部分：监督机制2.1 内部审计公司设有专业的内部审计部门，定期对公司的财务状况和内部控制制度进行检查和评估。
内部审计通过独立的审计程序，及时发现和纠正了各种风险和问题，提高了公司的治理效果。
2.2 外部审计公司聘请了知名的会计事务所进行年度外部审计，以确保公司的财务报表真实、准确。
外部审计机构独立于公司，能够对公司的财务状况和业务活动进行客观、中立的评估，增加了公司治理的透明度和可信度。
2.3 内部控制公司建立了完善的内部控制体系，确保公司各个环节的规范运行。
内部控制涵盖了财务管理、风险管理、信息披露等方面，提高了公司决策的准确性和效率性。
2.4 外部监管公司遵守了相关法律法规，接受了证券交易所和监管部门的监管。
外部监管机构对公司的治理情况进行了定期审查和评估，对公司的合规性和运营状况进行了监督，确保了公司治理的合法性和可持续性。
第三部分：治理效果评价3.1 财务表现通过对公司的财务指标进行评估，可以看出公司治理的效果。
本公司近三年的营业收入和净利润保持了良好的增长势头，资产负债表和现金流量表也保持健康稳定，展现出了公司治理的良好效果。
财务报告与公司治理
財務報告與公司治理随着现代市场的不断发展，公司治理逐渐成为企业经营的重要组成部分之一。
公司治理指的是公司的内部管理机制和监管机制，包括公司的股权结构、治理结构、监管体系等。
而财务报告作为一个企业向外展示自身财务情况的窗口，对公司治理也有着不可忽略的影响。
一、财务报告的重要性财务报告作为一种让内外部人员快速了解公司财务情况的工具，对企业的发展和诚信度有着重要的影响。
财务报告主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等，这些报表可以反映公司的财务状况、经济利润、现金流量等重要数据，帮助投资者和分析师判断企业是否有投资价值，也为监管机构提供了重要的依据。
此外，财务报告还可以帮助企业管理者根据财务数据进行经营决策。
比如，当企业需要扩张或购买资产时，管理层可以通过分析现金流量表等财务报告综合考虑现金流量、偿债能力、利润等因素，做出最为适合企业的决策。
二、财务报告与公司治理的关系良好的公司治理和透明的财务报告是息息相关的。
一个公司若要建立好的公司治理机制，就必须保证财务报告的真实性和透明度。
公司治理机制主要包括董事会、股东会、监事会等，这些机构共同监督公司的经营活动，确保公司所提供的财务信息具有真实、准确、完整的特点。
同时，良好的公司治理也可以提高外部投资者对企业的信任度，使得公司的股票受到更多的市场认可。
当企业可以提供透明度高的财务报告时，外部投资者可以更加清晰地了解企业的经营状况，进而更加信任企业的财务状况。
三、财务报告造假的风险财务造假或隐瞒财务信息是企业管理出现较大问题的一种表现。
随着市场化程度的不断提高，企业为了达成一定的指标或获得更高的股价，可能会采用财务造假的手段夸大企业业绩，隐藏企业的风险。
这种行为会使投资者投入错误的资金，带来不必要的风险，甚至会重创企业的形象和信誉度。
正因为如此，财务信息的真实性和透明度至关重要。
四、结论财务报告和公司治理在企业管理中都有着不可替代的重要作用。
财务报告可以帮助企业展示自身的财务情况，实现内部管理和外部沟通，而良好的公司治理则可以帮助企业快速发展、提高透明度和声誉，获得更多的市场信任和认可。
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目录重要提示一、公司基本情况简介二、会计数据和业务数据摘要三、股本变动及股东情况四、董事、监事、高级管理人员和员工情况五、公司治理结构六、股东大会情况简介七、董事会报告八、监事会报告九、重要事项十、财务报告十一、备查文件目录十、财务报告一、审计报告深南财审报字（2004）第CA368号中兴通讯股份有限公司全体股东：我们审计了后附的中兴通讯股份有限公司（以下简称“中兴通讯公司”）2003年12月31日的公司及合并资产负债表、2003年度公司及合并利润表、利润分配表和现金流量表。
这些会计报表的编制是中兴通讯公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。
审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了中兴通讯公司2003年12月31日的公司及合并财务状况以及2003年度公司及合并经营成果和现金流量。
深圳南方民和会计师事务所中国注册会计师袁龙平有限责任公司中国注册会计师周学春中国深圳 2004年4月7日合并资产负债表2003年12月31日编制单位：中兴通讯股份有限公司单位：人民币元资产附注 2003-12-31 流动资产：货币资金五.1 3,785,021,830.08 应收票据五.2 2,639,966,404.85 应收账款五.3 2,155,168,855.13 其他应收款五.4 368,286,744.22 预付账款五.6 147,038,813.97 存货五.7 4,704,395,973.82 待摊费用 2,489,084.99 流动资产合计 13,802,367,707.06 长期投资：长期股权投资五.8 33,985,805.64 长期债权投资 -- 长期投资合计 33,985,805.64 固定资产：固定资产原值五.9 2,346,524,499.97 减：累计折旧五.9 593,885,178.35 固定资产净值五.9 1,752,639,321.62 减：固定资产减值准备 -- 固定资产净额 1,752,639,321.62 在建工程五.10 20,614,666.16 固定资产合计 1,773,253,987.78 无形资产及其他资产无形资产五.11 143,015,362.49 长期待摊费用五.12 14,332,020.70 无形资产及其他资产合计 157,347,383.19 资产总计 15,766,954,883.67 资产 2002-12-31流动资产：货币资金 2,939,067,567.68 应收票据 2,192,416,437.01 应收账款 1,710,881,956.35 其他应收款 206,263,045.93 预付账款 143,765,902.67 存货 3,241,454,163.64 待摊费用 4,362,906.65 流动资产合计 10,438,211,979.93 长期投资：长期股权投资 77,000,138.46 长期债权投资 -- 长期投资合计 77,000,138.46 固定资产：固定资产原值 1,841,918,640.92 减：累计折旧 370,352,381.93 固定资产净值 1,471,566,258.99 减：固定资产减值准备 -- 固定资产净额 1,471,566,258.99 在建工程 80,972,683.56 固定资产合计 1,552,538,942.55 无形资产及其他资产无形资产 134,598,772.52 长期待摊费用 14,542,700.34 无形资产及其他资产合计 149,141,472.86 资产总计 12,216,892,533.80合并资产负债表(续)2003年12月31日编制单位：中兴通讯股份有限公司单位：人民币元负债和股东权益附注 2003-12-31 流动负债：短期借款五.13 876,811,442.65 应付票据五.14 1,280,453,427.38 应付账款五.15 3,114,297,172.09 预收账款 2,362,730,080.33 应付工资 658,790,849.43 应付福利费 340,233,112.86 应付股利 63,610,703.28 应交税金五.16 42,815,097.73 其他应交款 7,652,612.38 其他应付款五.17 411,685,280.50 预提费用五.18 174,925,699.29 预计负债 -- 一年内到期的长期负债五.19 273,000,000.00 流动负债合计 9,607,005,477.92 长期负债：长期借款五.20 759,900,000.00 专项应付款 123,475,000.00 长期负债合计 883,375,000.00 负债合计 10,490,380,477.92 少数股东权益 232,643,727.06 股东权益：股本五.21 667,296,000.00 资本公积五.22 2,106,042,808.93 盈余公积五.23 647,118,399.15 其中：公益金 221,729,257.23 现金股利五.24 200,188,800.00 未分配利润五.25 1,431,654,750.83外币报表折算差额五.26 (8,370,080.22) 股东权益合计 5,043,930,678.69 负债及股东权益总计 15,766,954,883.67 负债和股东权益 2002-12-31 流动负债：短期借款 250,507,751.60 应付票据 703,746,911.18 应付账款 2,478,964,411.40 预收账款 1,474,506,829.13 应付工资 436,869,682.08 应付福利费 244,746,697.43 应付股利 3,421,996.20 应交税金 262,823,271.60 其他应交款 9,025,352.90 其他应付款 252,146,182.99 预提费用 139,342,983.20 预计负债 -- 一年内到期的长期负债 95,000,000.00 流动负债合计 6,351,102,069.71 长期负债：长期借款 1,103,848,574.12 专项应付款 157,520,000.00 长期负债合计 1,261,368,574.12 负债合计 7,612,470,643.83 少数股东权益 216,792,942.24 股东权益：股本 556,080,000.00 资本公积 2,194,194,287.17 盈余公积 476,232,327.12 其中：公益金 164,766,127.99现金股利 111,216,000.00未分配利润 1,050,231,143.07外币报表折算差额 (324,809.63)股东权益合计 4,387,628,947.73负债及股东权益总计 12,216,892,533.80 法定代表人：侯为贵总经理：殷一民财务总监：韦在胜会计机构负责人：陈燕所附附注系本会计报表的组成部分合并利润表2003年度编制单位：中兴通讯股份有限公司单位：人民币元项目附注 2003年度一、主营业务收入五.27 16,036,034,897.03 减：主营业务成本五.27 10,115,380,232.23主营业务税金及附加 28,925,369.60 二、主营业务利润 5,891,729,295.20 加：其他业务利润五.28 59,770,970.69 减：营业费用五.29 2,195,333,981.82 管理费用五.30 2,572,744,192.71 财务费用五.31 292,594,533.75 三、营业利润 890,827,557.61 加：投资收益五. 32 (6,855,413.81) 补贴收入五. 33 128,873,359.17 营业外收入五.34 33,633,652.61 减：营业外支出五.35 71,849,011.60 四、利润总额 974,630,143.98 减：所得税 159,433,958.44 少数股东损益 62,697,705.75 五、净利润 752,498,479.79 项目 2002年度一、主营业务收入 11,009,240,726.22 减：主营业务成本 7,025,190,044.48 主营业务税金及附加 37,995,608.33 二、主营业务利润 3,946,055,073.41 加：其他业务利润 53,094,278.44 减：营业费用 1,286,663,939.99 管理费用 1,947,732,703.22 财务费用 196,443,313.05 三、营业利润 568,309,395.59 加：投资收益 509,089.84 补贴收入 63,090,419.22 营业外收入 489,281,663.91 减：营业外支出 382,994,979.78 四、利润总额 738,195,588.78减：所得税 121,658,383.49 少数股东损益 49,537,263.73 五、净利润 566,999,941.56补充资料：项目 2003年度 2002年度1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 (2,370,553.11)2、自然灾害发生的损失3、会计政策变更增加利润总额4、会计估计变更增加利润总额 -- (8,741,790.95)5、债务重组损失 -- --6、其他 -- --法定代表人：侯为贵总经理：殷一民财务总监：韦在胜会计机构负责人：陈燕所附附注系本会计报表的组成部分合并利润分配表2003年度编制单位：中兴通讯股份有限公司单位：人民币元项目附注 2003年度一、净利润 752,498,479.79 加：年初未分配利润 1,050,231,143.07 二、可供分配的利润 1,802,729,622.86 减：提取法定盈余公积 113,922,942.78提取法定公益金 56,963,129.25 三、可供股东分配的利润 1,631,843,550.83 减：提取任意盈余公积 -- 应付普通股股利 200,188,800.00 四、未分配利润 1,431,654,750.83 项目 2002年度一、净利润 566,999,941.56 加：年初未分配利润 799,249,189.73 二、可供分配的利润 1,366,249,131.29 减：提取法定盈余公积 136,511,005.94 提取法定公益金 68,290,982.28 三、可供股东分配的利润 1,161,447,143.07 减：提取任意盈余公积 -- 应付普通股股利 111,216,000.00 四、未分配利润 1,050,231,143.07合并现金流量表2003年度编制单位：中兴通讯股份有限公司单位：人民币元项目附注 2003年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 18,253,777,608.16 收到的税费返还 53,871,034.17 收到的其他与经营活动有关的现金 37,517,710.23 现金流入小计 18,345,166,352.56购买商品、接受劳务支付的现金 12,220,163,402.29 支付给职工以及为职工支付的现金 1,949,575,539.50 支付的各种税费 887,710,949.56 支付的其他与经营活动有关的现金 2,145,917,998.49 现金流出小计 17,203,367,889.84 经营活动产生的现金流量净额 1,141,798,462.72 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金 200,000.00 取得投资收益所收到的现金 275,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 31,997.50 回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金 27,096,642.36 现金流入小计 27,603,639.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 639,290,472.90 支付的现金投资所支付的现金 1,715,855.38 支付的其他与投资活动有关的现金 -- 现金流出小计 641,006,328.28 投资活动产生的现金流量净额 (613,402,688.42) 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金 46,128,682.04 其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金 46,128,682.04 借款所收到的现金 1,629,896,064.71 收到的其他与筹资活动有关的现金 43,719,150.00 现金流入小计 1,719,743,896.75 偿还债务所支付的现金 1,169,540,947.78 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 232,633,633.47 支付的其他与筹资活动有关的现金 -- 现金流出小计 1,402,174,581.25 筹资活动产生的现金流量净额 317,569,315.50四、汇率变动对现金的影响： (10,827.40)五、现金及现金等价物净增加额： 845,954,262.40合并现金流量表(续)2003年度编制单位：中兴通讯股份有限公司单位：人民币元项目附注 2003年度1、将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润 752,498,479.79 加：少数股东损益 62,697,705.75 计提的资产减值准备 229,845,555.01 固定资产折旧 262,840,170.45 无形资产摊销 32,661,073.11 长期待摊费用摊销 6,107,331.37 待摊费用减少（减：增加） 1,873,821.66 预提费用增加（减：减少） 24,456,357.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 49,507,601.40 损失（减：收益）财务费用 109,974,577.27 投资损失（减：收益） 6,855,413.81 存货的减少（减：增加） (1,588,115,480.69) 经营性应收项目的减少（减：增加） (1,165,232,437.72) 经营性应付项目的增加（减：减少） 2,355,828,293.98 经营活动产生的现金流量净额 1,141,798,462.722、不涉及现金收支的投资和筹资活动：3、现金及现金等价物净增加情况：现金的年末余额 3,785,021,830.08 减：现金的年初余额 2,939,067,567.68 加：现金等价物的年末数 -- 减：现金等价物的年初数 -- 现金及现金等价物净增加额 845,954,262.40法定代表人：侯为贵总经理：殷一民财务总监：韦在胜会计机构负责人：陈燕所附附注系本会计报表的组成部分资产负债表2003年12月31日编制单位：中兴通讯股份有限公司单位：人民币元资产附注 2003-12-31 流动资产：货币资金 2,769,109,457.22 应收票据 2,638,982,904.85 应收股利 851,175.31 应收账款六.1 2,470,097,973.36 其他应收款 718,545,172.19 预付账款 95,988,625.22 存货 4,838,408,700.52待摊费用 989,940.44 流动资产合计 13,532,973,949.11 长期投资：长期股权投资六.2 1,664,152,770.94 长期投资合计 1,664,152,770.94 固定资产：固定资产原值 2,108,081,679.56 减：累计折旧 515,630,914.16 固定资产净值 1,592,450,765.40 减：固定资产减值准备 -- 固定资产净额 1,592,450,765.40 在建工程 14,908,241.16 固定资产合计 1,607,359,006.56 无形资产及其他资产：无形资产 89,727,935.20 长期待摊费用 12,908,713.09 无形资产及其他资产合计 102,636,648.29 资产总计 16,907,122,374.90 资产 2002-12-31 流动资产：货币资金 2,752,584,094.66 应收票据 2,219,695,081.04 应收股利 147,135,101.06 应收账款 1,661,872,730.68 其他应收款 295,739,589.85 预付账款 135,988,048.57 存货 3,169,658,475.85 待摊费用 3,290,438.54 流动资产合计 10,385,963,560.25 长期投资：长期股权投资 1,324,279,257.81 长期投资合计 1,324,279,257.81 固定资产：固定资产原值 1,687,171,253.75 减：累计折旧 325,474,349.35 固定资产净值 1,361,696,904.40 减：固定资产减值准备 -- 固定资产净额 1,361,696,904.40 在建工程 79,365,950.56 固定资产合计 1,441,062,854.96 无形资产及其他资产：无形资产 81,653,120.74 长期待摊费用 13,426,137.10 无形资产及其他资产合计 95,079,257.84 资产总计 13,246,384,930.86资产负债表(续)2003年12月31日编制单位：中兴通讯股份有限公司单位：人民币元负债和股东权益附注 2003-12-31 2002-12-31 流动负债：短期借款 644,903,080.12 198,000,000.00 应付票据 1,281,930,839.03 717,693,623.87 应付账款 4,366,706,942.13 3,766,669,694.74 预收账款 2,031,945,385.81 1,428,502,865.52 应付工资 646,327,884.12 419,287,700.00 应付福利费 317,851,276.45 225,292,547.29 应付股利 4,054,243.76 2,204,560.00 应交税金 (184,215,717.16) 202,744,585.59 其他应交款 303,433.53 6,829,016.56其他应付款 800,059,232.49 169,109,672.23 预提费用 160,502,309.44 123,234,800.00 预计负债六.3 18,953,742.98 -- 一年内到期的长期负债 273,000,000.00 95,000,000.00 流动负债合计 10,362,322,652.70 7,354,569,065.80 长期负债：长期借款 679,000,000.00 1,024,000,000.00 专项应付款 106,835,000.00 151,220,000.00 长期负债合计 785,835,000.00 1,175,220,000.00 负债合计 11,148,157,652.70 8,529,789,065.80 股东权益：股本 667,296,000.00 556,080,000.00 资本公积 2,113,919,913.93 2,194,194,287.17 盈余公积 499,403,239.22 331,006,754.66 其中：公益金 172,559,386.05 116,427,224.53 现金股利 200,188,800.00 111,216,000.00 未分配利润 2,278,156,769.05 1,524,098,823.23 股东权益合计 5,758,964,722.20 4,716,595,865.06 负债及股东权益总计 16,907,122,374.90 13,246,384,930.86 法定代表人：侯为贵总经理：殷一民财务总监：韦在胜会计机构负责人：陈燕所附附注系本会计报表的组成部分利润表2003年度编制单位：中兴通讯股份有限公司单位：人民币元项目附注 2003年度 2002年度一、主营业务收入六.4 15,286,887,386.96 10,840,997,581.53 减：主营业务成本六.4 11,175,606,326.74 7,387,425,425.20 主营业务税金及附加 15,844,060.78 34,442,268.27 二、主营业务利润 4,095,436,999.44 3,419,129,888.06 加：其他业务利润 59,675,819.78 17,615,602.57 减：营业费用 2,105,702,308.46 1,254,234,905.01 管理费用 1,651,764,183.48 1,806,882,893.88 财务费用 276,084,863.08 212,894,236.98 三、营业利润 121,561,464.20 162,733,454.76 加：投资收益六.5 1,041,630,106.90 512,310,537.09 补贴收入 81,626,626.12 55,543,280.19 营业外收入 27,050,858.89 20,008,895.19减：营业外支出 61,760,216.42 27,051,016.44 四、利润总额 1,210,108,839.69 723,545,150.79 减：所得税 87,465,609.31 62,517,824.23 五、净利润 1,122,643,230.38 661,027,326.56补充资料：项目 2003年度 2002年度1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -- --2、自然灾害发生的损失 -- --3、会计政策变更增加利润总额 -- --4、会计估计变更增加利润总额 -- (8,741,790.95 )5、债务重组损失 -- --6、其他 -- --法定代表人：侯为贵总经理：殷一民财务总监：韦在胜会计机构负责人：陈燕利润分配表2003年度编制单位：中兴通讯股份有限公司单位：人民币元项目附注 2003年度 2002年度一、净利润 1,122,643,230.38 661,027,326.56 加：年初未分配利润 1,524,098,823.23 1,073,441,595.66 二、可供分配的利润 2,646,742,053.61 1,734,468,922.22 减：提取法定盈余公积 112,264,323.04 66,102,732.66提取法定公益金 56,132,161.52 33,051,366.33 三、可供股东分配的利润 2,478,345,569.05 1,635,314,823.23 减：提取任意盈余公积 -- --应付普通股股利 200,188,800.00 111,216,000.00转作股本的普通股股利 -- -- 四、未分配利润 2,278,156,769.05 1,524,098,823.23现金流量表2003年度编制单位：中兴通讯股份有限公司单位：人民币元项目附注 2003年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 17,126,381,378.07 收到的税费返还 13,964,101.12 收到的其他与经营活动有关的现金 79,003,333.29 现金流入小计 17,219,348,812.48 购买商品、接受劳务支付的现金 12,761,182,785.57 支付给职工以及为职工支付的现金 1,531,165,582.69 支付的各种税费 639,635,866.59 支付的其他与经营活动有关的现金 1,724,595,334.90 现金流出小计 16,656,579,569.75 经营活动产生的现金流量净额 562,769,242.73 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金 --取得投资收益所收到的现金 3,632,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 -- 的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金 -- 现金流入小计 3,632,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 572,659,143.32 所支付的现金投资所支付的现金 106,968,719.18 支付的其他与投资活动有关的现金 -- 现金流出小计 679,627,862.50 投资活动产生的现金流量净额 (675,995,862.50) 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金 -- 借款所收到的现金 1,394,903,080.12 收到的其他与筹资活动有关的现金 28,579,150.00 现金流入小计 1,423,482,230.12 偿还债务所支付的现金 1,115,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 178,730,247.79 支付的其他与筹资活动有关的现金 -- 现金流出小计 1,293,730,247.79 筹资活动产生的现金流量净额 129,751,982.33四、汇率变动对现金的影响： --五、现金及现金等价物净增加额： 16,525,362.56现金流量表(续)2003年度编制单位：中兴通讯股份有限公司单位：人民币元项目附注 2003年度1、将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润 1,122,643,230.38 加：计提的资产减值准备 164,407,439.79固定资产折旧 527,359,874.38 无形资产摊销 27,254,445.70 长期待摊费用摊销 5,427,486.47 待摊费用减少 2,300,498.10 预提费用增加 37,267,509.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 46,239,794.90损失（减：收益）财务费用 85,072,003.46 投资损失（减：收益） (1,041,630,106.90) 存货的减少（减：增加） (1,761,688,511.45) 经营性应收项目的减少（减：增加） (1,242,536,907.18) 经营性应付项目的增加（减：减少） 2,590,652,485.64 经营活动产生的现金流量净额 562,769,242.732、不涉及现金收支的投资和筹资活动：3、现金及现金等价物净增加情况：现金的年末余额 2,769,109,457.22 减：现金的年初余额 2,752,584,094.66 加：现金等价物的年末数 -- 减：现金等价物的年初数 -- 现金及现金等价物净增加额 16,525,362.56 法定代表人：侯为贵总经理：殷一民财务总监：韦在胜会计机构负责人：陈燕所附附注系本会计报表的组成部分合并资产负债表附表一资产减值准备明细表2003年度编制单位：中兴通讯股份有限公司单位：人民币元项目年初余额本年增加数一、坏账准备合计 280,760,756.70 86,882,659.81 其中：应收账款 55,203,505.90 22,383,031.53 其他应收款 225,557,250.80 64,499,628.28 二、短期投资跌价准备合 -- -- 计其中：股票投资 -- -- 债券投资 -- -- 三、存货跌价准备合计 157,013,677.05 135,966,036.37 其中：原材料 23,325,798.60 41,964,391.82 在产品 4,060,377.33 -- 产成品 15,948,667.45 -- 分期收款发出商品 113,678,833.67 94,001,644.55 四、长期投资减值准备合9,980,550.00 674,722.33 计其中：长期股权投资 9,980,550.00 674,722.33长期债权投资 -- -- 五、固定资产减值准备合 -- -- 计其中：机器设备 -- -- 其他设备 -- -- 六、无形资产减值准备合 -- 6,322,136.50 计其中：土地使用权 -- 6,322,136.50 软件 -- -- 七、在建工程减值准备合 -- -- 计八、委托贷款减值准备合 -- -- 计本年转回数项目因资产价值其他原因回升转回数转出数一、坏账准备合计××其中：应收账款××其他应收款××二、短期投资跌价准备合 -- -- 计其中：股票投资 -- -- 债券投资 -- -- 三、存货跌价准备合计 -- 10,792,365.86 其中：原材料 -- -- 在产品 -- 2,070,647.81 产成品 -- 8,721,718.05 分期收款发出商品 -- 四、长期投资减值准备合 --9,980,550.00计其中：长期股权投资 -- 9,980,550.00 长期债权投资 -- -- 五、固定资产减值准备合 -- -- 计其中：机器设备 -- -- 其他设备 -- -- 六、无形资产减值准备合 -- -- 计其中：土地使用权 -- -- 软件 -- -- 七、在建工程减值准备合 -- -- 计八、委托贷款减值准备合 -- -- 计项目年末余额合计一、坏账准备合计 19,012,233.83 348,631,182.68 其中：应收账款 116,890.36 77,469,647.07 其他应收款 18,895,343.47 271,161,535.61 二、短期投资跌价准备合 -- -- 计其中：股票投资 -- -- 债券投资 -- -- 三、存货跌价准备合计 10,792,365.86 282,187,347.56 其中：原材料 -- 65,290,190.42 在产品 2,070,647.81 1,989,729.52 产成品 8,721,718.05 7,226,949.40 分期收款发出商品 -- 207,680,478.22 四、长期投资减值准备合9,980,550.00 674,722.33 计其中：长期股权投资 9,980,550.00 674,722.33 长期债权投资 -- -- 五、固定资产减值准备合 -- -- 计其中：机器设备 -- -- 其他设备 -- -- 六、无形资产减值准备合 -- 6,322,136.50 计其中：土地使用权 -- 6,322,136.50 软件 -- -- 七、在建工程减值准备合 -- -- 计八、委托贷款减值准备合 -- -- 计合并资产负债表附表二股东权益增减变动表2003年度编制单位：中兴通讯股份有限公司单位：人民币元项目 2003年度一、股本年初余额 556,080,000.00 本期增加数 111,216,000.00 其中：资本公积转入 111,216000.00 本期减少数 -- 期末余额 667,296,000.00 二、资本公积年初余额 2,194,194,287.17 本期增加数 23,064,521.76 其中：股本溢价 -- 接受捐赠非现金资产 -- 股权投资准备 23,064,521.76 其他资本公积 -- 本期减少数 111,216,000.00 其中：转增资本 111,216,000.00 期末余额 2,106,042,808.93 三、法定和任意盈余公积年初余额 311,466,199.13 本期增加数其中：从净利润中提取数 113,922,942.78其中：法定盈余公积 113,922,942.78 任意盈余公积 -- 本期减少数 -- 期末余额 425,389,141.91 其中：法定盈余公积 425,389,141.91 四、法定公益金年初余额 164,766,127.99 本期增加数 56,963,129.25 其中：从净利润中提取数 56,963,129.25 本期减少数 -- 其中：集体福利支出 -- 期末余额 221,729,257.24 五、现金股利年初余额 111,216,000.00 本期增加数 200,188,800.00 本期减少数 111,216,000.00 期末余额 200,188,800.00 六、未分配利润年初未分配利润 1,050,231,143.07 本期净利润 752,498,479.79 本期利润分配 371,074,872.03 期末未分配利润 1,431,654,750.83 项目 2002年度一、股本年初余额 556,080,000.00 本期增加数 -- 其中：资本公积转入 -- 本期减少数 -- 期末余额 556,080,000.00 二、资本公积年初余额 2,192,308,106.74 本期增加数 1,886,180.43 其中：股本溢价 -- 接受捐赠非现金资产 2,000.00 股权投资准备 1,807,230.43 其他资本公积 76,950.00 本期减少数 -- 其中：转增资本 -- 期末余额 2,194,194,287.17 三、法定和任意盈余公积年初余额 174,955,193.19 本期增加数 136,511,005.94 其中：从净利润中提取数 136,511,005.94 其中：法定盈余公积 136,511,005.94 任意盈余公积 -- 本期减少数 -- 期末余额 311,466,199.13 其中：法定盈余公积 311,466,199.13 四、法定公益金年初余额 96,475,145.71 本期增加数 68,290,982.28 其中：从净利润中提取数 68,290,982.28 本期减少数 -- 其中：集体福利支出 -- 期末余额 164,766,127.99 五、现金股利年初余额 84,412,000.00 本期增加数 111,216,000.00 本期减少数 84,412,000.00 期末余额 111,216,000.00六、未分配利润年初未分配利润 799,249,189.73 本期净利润 566,999,941.56 本期利润分配 316,017,988.22 期末未分配利润 1,050,231,143.07会计报表附注截至2003年12月31日止会计年度金额单位：人民币元一、公司简介本公司系由深圳市中兴新通讯设备有限公司与中国精密机械进出口深圳公司、骊山微电子公司、深圳市兆科投资发展有限公司、湖南南天集团有限公司、陕西顺达通信公司（现更名为陕西电信实业公司）、邮电部第七研究所（现更名为中国移动通信第七研究所）、吉林省邮电器材总公司及河北电信器材有限公司共同发起，并向社会公众公开募集股份而设立的股份有限公司。