社会团体报表报告模板

附件 3目录页次一、审计报告二、基本情况统计表三、资产负债表四、业务活动表五、现金流量表六、会计报表附注七、会计师事务所营业执照复印件〔××××〕审字第号(社会团体名称)：我们审计了后附的 (社会团体名称) 财务报表，包括××××年 12 月 31 日的资产负债表、××××年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。

按照《社会团体管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是(社会团体名称)管理层的责任。

这种责任包括： ( 1 )设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或者错误而导致的重大错报； ( 2 ) 选择和运用恰当的会计政策； ( 3 )作出合理的会计估计。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或者错误导致财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

(社会团体名称)登记证号为社证字第号，组织机构代码为。

登记证书有效期为××××年×月×日至××××年×月×日。

法定代表人为，地址为，业务主管单位为。

1.(社会团体名称)截止××××年 12 月 31 日资产总额为元，其中：货币资金元，对外投资元，应收款项元，其中：应收帐款元、其他应收款元，固定资产原值元，累计折旧元，固定资产净值元。

2.(社会团体名称)截止××××年 12 月 31 日负债总额为元，其中：流动负债元、长期负债元、受托代理负债元。

3. (社会团体名称)截止××××年 12 月 31 日净资产总额为元，其中：限定性净资产元，非限定性净资产元。

4. (社会团体名称) ××××年度收入元，其中：捐赠收入元，会费收入元，提供服务收入元，商品销售收入元，政府津贴收入元，投资收益元，其他收入元。

5. (社会团体名称)××××年度费用元，其中：业务活动成本元，管理费用元，筹资费用元，其他费用元。

经审计，我们发现(社会团体名称)存在以下问题： (违规收费、投资失误、长期应收账款等)。

我们认为， (社会团体名称)财务报表已经按照《社会团体登记管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有(或者未能在，加说明段)重慷慨面公允反映了(社会团体名称)××××年 12 月 31 日的财务状况以及××××年度的业务活动成果和现金流量。

(应按审计准则的要求,发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见)××××会计师事务所(盖章)中国〃北京中国注册会计师：中国注册会计师：××××年××月××日社会团体基本情况统计表年月日社会团体名称登记证号登记时间住所主要经费来源组织机构代码法定代表人邮编电话个人会员数开户银行银行账号财务机构名称财务机构负责人会计姓名代理记账中介机构名称税务登记号码个人会员单位会员数专业技术职称专职/兼职事业单位、社会团体味员企业会员会费标准设有银行账号的分支机构、代表机构实体机构编制单位: ××××年 12 月 31 日单位：元流动资产：货币资产短期投资应收款项预付账款存货待摊费用一年内到期的长期债权投资其他流动资产流动资产合计长期投资：长期股权投资长期债权投资长期投资合计固定资产：固定资产原价减：累计折旧固定资产净值在建工程文物文化资产固定资产清理固定资产合计无形资产：无形资产受托代理资产：受托代理资产资产合计12345678910111213141516171819202122流动负债：短期借款对付款项对付工资应交税金预收账款预提费用估计负债一年内到期的长期负债其他流动负债流动负债合计长期负债：长期借款长期对付款其他长期负债长期负债合计受托代理负债：受托代理负债负债合计净资产：非限定性净资产限定性净资产净资产合计负债和净资产总计2324252627282930313233343536373839404142单位负责人：制表：复核:编制单位: ××××年 12 月 31 日会民非 03 表单位：元一、收入其中：捐赠收入会费收入提供服务收入商品销售收入政府补肋收入投资收益其他收入收入合计二、费用(一)业务活动成本其中：①捐赠项目成本②提供服务成本③销售商品成本④会员服务成本⑤业务活动税金及附加(二)管理费用(三)筹资费用(四)其他费用费用合计三、限定性净资产转为非限定性净资产四、净资产变动额(若为净资产减少额，以“-”号填列) 1 2 3 4 5 6 9 111221 24 28 35 4045单位负责人：复核:制表：编制单位：××××年会民非 03 表单位：元项目一、业务活动产生的现金流量：接受捐赠收到的现金收到会费收到的现金提供服务收到的现金销售商品收到的现金政府津贴收到的现金收到的其他与业务活动有关的现金现金流入小计提供捐赠或者资助支付的现金支付给员工以及为员工支付的现金购买商品接受劳务支付的现金支付的其他与业务活动有关的现金现金流出小计业务活动产生的现金净流量二、投资活动产生的现金净流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收的现金处置固定资和产无形资产所收回的现金收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资和产无形资产所支付的现金对外投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还借款所支付的现金偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额行次123456789101112131415161718192021222324252627282930313233343536金额单位负责人：制表：复核:截止年月日(除特殊说明，以人民币元表述)(社会团体名称) (以下简称本社会团体)于××××年×月×日经中华人民共和国民政部批准登记。

登记证号社证字第业务主管单位：业务范围：号。

组织机构代码。

法定代表人。

本社会团体财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本社会团体的财务状况、业务活动情况和现金流量。

本社会团体执行中华人民共和国财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

本社会团体以 1 月 1 日起 12 月 31 日止为一个会计年度。

本社会团体以人民币为记账本位币。

本社会团体味计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。

本社会团体味计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日(当月 1 日)市场汇价(中间价)折合为人民币记账，月(年)末对货币性项目按月(年)末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或者予以资本化。

短期投资指本社会团体持有的能够随时变现并且持有时间不许备超过一年(含一年) 的投资，包括股票、债券投资等。

短期投资在取得时按照投资成本计量。

处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

本社会团体的坏账核算采用备抵法,坏账准备的计提采用(余额百分比法、账龄分析法)，坏账准备按应收款项(包括应收账款、其他应收款)年末数的 %提取。

也可按账龄分析, 即对账龄在一年以内的账款余额提取 %的坏账准备；对账龄在一年以上两年以内的账款余额提取 %的坏账准备；对账龄在两年以上三年以内的账款余额提取 %的坏账准备；对账龄在三年以上的账款余额，提取 %的坏账准备。

本社会团体的坏账确认标准：(1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的；(2) 债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或者收回的可能性极小。

(1) 存货分类：本社会团体存货包括在日常业务活动中持有以备出售或者捐赠的，或者为了出售或者捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或者日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。

(2) 取得和发出的计价方法：本社会团体材料、物资、商品等按取得时的实际成本计价，发出材料、物资、商品等按 (先进先出法、加权平均法、挪移加权平均法或者个别计价法) 计价。

(3) 存货的盘存制度：本社会团体存货每年定期盘点一次。

(4) 存货跌价准备的确认原则：本社会团体在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。

对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。

如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回。

(1)长期股权投资本社会团体长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。

对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的，采用权益法核算。

(2)长期债权投资本社会团体长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。

长期债权投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。

(3)长期投资减值准备本社会团体期末对长期投资逐项进行检查，按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，估计使用年限超过1 年，且单位价值较高的资产。

(1)固定资产按取得时实际成本计价。

(2)固定资产折旧采用 (年限平均法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法) 计算。