企业资金管理与资金支付风险控制与防范
资金管理风险
资金管理风险资金管理风险是指企业在日常运营过程中，由于资金管理不当而可能面临的各种风险。
良好的资金管理可以帮助企业提高资金利用效率、降低资金成本，但不当的资金管理可能导致现金流紧张、资金缺口、资金损失等问题。
因此，建立科学的资金管理制度和风险控制机制对于企业的稳定经营至关重要。
一、资金管理风险的种类1.现金流风险：指企业在经营活动中，由于资金流入和流出不平衡，导致现金流紧张，无法按时履行支付义务。
2.资金成本风险：指企业在融资过程中，由于选择不当的融资方式或融资成本过高，导致企业的资金成本增加。
3.汇率风险：指企业在进行跨国经营活动时，由于汇率波动导致的外汇损失。
4.利率风险：指企业在借款或投资时，由于利率的上升或下降导致的资金成本或收益的波动。
5.信用风险：指企业与供应商、客户之间的信用关系出现问题，导致无法按时收回应收款项或无法获得应付款项。
二、资金管理风险的防范措施1.建立科学的资金预测和计划：通过对企业经营情况的分析和预测，制定合理的资金计划，合理安排资金的使用和回笼，避免出现资金缺口。
2.优化现金流管理：加强对应收款项和应付款项的管理，及时催收应收款项，延迟支付应付款项，合理安排资金的流入和流出，保持良好的现金流。
3.多元化融资渠道：根据企业的实际情况，选择适合的融资方式，如银行贷款、债券发行、股权融资等，降低企业的融资成本和融资风险。
4.灵活运用金融工具：企业可以使用各种金融工具来管理资金风险，如利率互换、远期外汇合约等，通过对冲和套利操作来降低汇率和利率风险。
5.加强信用管理：建立健全的供应商和客户信用评估机制，及时了解供应商和客户的信用状况，降低信用风险。
6.建立风险控制机制：制定相关的风险管理制度和规范，明确资金管理的责任和权限，加强对资金管理过程的监控和控制，及时发现和处理潜在的风险。
三、资金管理风险的监测和评估1.建立风险监测系统：通过建立风险监测系统，及时收集和分析与资金管理相关的数据，对资金管理风险进行监测和预警。
企业资金管理与资金支付风险控制与防范
企业资金管理与资金支付风险控制与防范摘要：资本经营是企业经营的核心。
公司的运作是为了达到经济效益的最大，而这个过程中的资本流动是整个运作的全部环节。
在经营过程中，对现代化科技的发展和获得投资，也是为了达到利润的回报。
此外，还要进行有效的资本管理和风险的控制，以达到减少运营费用，提高收益的目的。
随着资讯科技的发展，基金的运作和付款方式更加多元化。
在这种情况下，公司的资金管理和支付都存在着多元化的风险，因此，公司应该对怎样提升资金管理水平，防范资金支付风险给予足够的重视。
关键词：企业资金管理；资金支付；风险控制与防范引言目前，在这一阶段，我国许多公司都要面对着强大的竞争压力。
因此，要想减少公司在财务上所承担的压力，从而在市场上获得更大的份额，提高公司的经济效益，就需要对公司的资本管理工作给予充分的关注。
公司应当对在资金管理中出现的各种问题进行研究和处理，不然就会在不同程度上制约着公司的资金管理职能的发挥，还有可能导致公司陷入财政和财政的困境，从而影响公司的可持续发展。
根据对公司资金管理工作的理解，以下将对公司的运营项目进行分析和归纳，对一些公司在现实中所出现的一些问题以及产生这些问题的原因进行剖析，并给出相应的对策。
1企业资金管理的重要性一个公司的资本经营状况常常关系到它的生存和发展。
随着市场竞争的加剧，公司所面对的是一个不断变化、不断变化的生存环境。
因此，要想对运营风险进行合理、有效的控制，就必须要提高公司的整体现金流管理水平。
提高整个公司的资本使用效率，可以持续加速公司自己的发展。
如果一个公司想要寻求更大更强大的发展空间，那么就必须要逐步地对内部控制管理工作进行深入的研究，而在内部控制管理工作中，企业的资金管理是非常重要的。
它可以从多个角度来提高公司的资金使用效率，将公司的管理水平提高到一个新的高度。
2当前资金管理存在的问题2.1企业资金管理体系不够健全在当前的时代，随着经济的持续发展，人民的生活品质也有了很大的提高，这也为人民的生活和工作造成了很大的改变，而对企业的生产经营活动进行分析，也渐渐的出现了复杂性。
企业资金管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强企业资金管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于本企业所有资金管理活动，包括资金筹集、使用、核算、监督和风险控制等方面。
第三条企业资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：资金管理活动必须符合国家法律法规和行业规范。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（三）流动性原则：保证资金流动性，满足企业生产经营需要。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金增值。
第二章资金筹集第四条企业资金筹集应遵循以下要求：（一）合规性：筹集资金的方式、程序应符合国家法律法规和行业规范。
（二）合理性：筹集资金规模应与企业发展需求相适应。
（三）多样性：根据企业实际情况，合理选择资金筹集渠道。
第五条企业资金筹集方式包括：（一）内部筹集：包括自有资金、内部融资等。
（二）外部筹集：包括银行贷款、发行债券、股权融资等。
第六条企业筹集资金应进行可行性分析，包括资金成本、资金风险、资金用途等。
第三章资金使用第七条企业资金使用应遵循以下要求：（一）合规性：资金使用应符合国家法律法规和行业规范。
（二）效益性：资金使用应有利于提高企业经济效益。
（三）节约性：资金使用应避免浪费，提高资金使用效率。
第八条企业资金使用范围包括：（一）生产经营资金：用于企业日常生产经营活动。
（二）投资资金：用于企业扩大生产、技术改造、市场拓展等。
（三）筹资资金：用于偿还债务、支付利息等。
第九条企业资金使用应进行预算管理，编制年度资金使用计划，明确资金使用目标和用途。
第十条企业资金使用应进行审批制度，按照资金使用金额和权限进行审批。
第四章资金核算第十一条企业资金核算应遵循以下要求：（一）准确性：确保资金核算数据的准确性。
（二）及时性：及时反映资金变动情况。
（三）完整性：全面反映资金使用情况。
第十二条企业资金核算包括以下内容：（一）资金收入核算：对资金筹集、投资收益等进行核算。
防范资金风险采取的措施及成效
防范资金风险采取的措施及成效防范资金风险的措施和成效在2017年，企业面临着许多资金风险，包括资金链安全运行风险、汇兑损失风险、应收账款损失风险、资金支付风险和存量资金安全风险。
为了应对这些风险，企业采取了以下措施：一、资金链安全运行风险1、创新融资理念，拓展融资渠道，降低融资成本，提高资金运营效率。
企业积极与金融部门沟通，转变融资思路，拓展省外融资渠道，创新融资品种，弥补银行抽贷及经营亏损造成的资金流失，保证了生产经营所需资金及还贷资金及时到位。
此外，企业还利用XXX放开国内企业境外借款新政，通过XXX海外分行取得资金4350万美元，并通过进出口银行PSL特定贷款4.9亿元。
企业利用信托资金改变公司融资结构，取得XXX保险资金9亿元。
2、强化资金刚性管控和预算管理，实现低资金保障的运营模式。
企业加强对资金的刚性管控，建立全面资金预算管理，实施集中一级支付，杜绝资金体外循环。
按照公司下达的资金预算严控资金支出，对不在开支范围和无名目的资金支付项目一律不予支付。
资金管控能力进一步加强，资金运营效率显著提升。
3、优化资金支出结构，进一步加强资金保障能力。
企业根据公司资金情况，在保证生产所需原材供应的前提下，减少现款支付范围，加大银行承兑及商业承兑汇票支付力度，对电费、天然气支付一定比例的银行承兑汇票，通过卖方付息方式，对公司生产所需铁水、焦炭、合金耐材、运费等办理商业承兑汇票保贴业务。
这样可以为公司调配资金、降低财务费用、防范资金风险提供有利条件。
4、实施资金集中管理，统一协调运作，减少沉淀资金，提高资金使用效率。
企业实施资金集中管理，统一协调运作，减少沉淀资金，提高资金使用效率。
这样可以避免资金过多沉淀，提高资金利用效率。
通过这些措施，企业成功防范了资金风险，保障了企业的经营安全。
为了降低财务管理中的资金风险，舞钢采取了多项措施。
首先，进一步完善资金管理制度，强化内控规范，以防范资金风险的发生。
其次，细化资金支出审批程序，规范资金审批制度，实行授权审批和复核制度，确保资金支出安全有序。
日常资金支付管理办法
日常资金支付管理办法在企业的日常运营中，资金支付管理是至关重要的一环。
它不仅关系到企业的财务稳定，还直接影响到企业的各项业务活动能否顺利开展。
为了规范日常资金支付行为，保障资金安全，提高资金使用效率，特制定本日常资金支付管理办法。
一、资金支付原则1、预算控制原则企业的各项资金支付应严格按照预算执行。
预算是资金支付的重要依据，未经批准，不得超预算支付资金。
2、合法性原则资金支付必须符合国家法律法规、财务制度以及企业内部的相关规定，杜绝违规支付行为。
3、效益性原则资金支付应注重效益，优先保障对企业发展具有重要战略意义和经济效益的项目。
4、安全性原则确保资金支付过程中的安全，防范资金风险，避免资金损失。
二、资金支付流程1、支付申请由业务部门或相关人员根据实际业务需求，填写资金支付申请单。
申请单应详细注明支付的事由、金额、收款单位、支付方式等信息。
2、审批环节（1）部门负责人审批对申请单进行初步审核，确保支付事项的真实性和必要性，并签署意见。
（2）财务部门审批审核支付申请是否符合预算、财务制度等要求，对资金的合理性、合法性进行把关。
（3）高层领导审批根据企业的授权审批制度，对于重大资金支付事项，需经高层领导审批。
3、支付执行（1）财务人员根据审批通过的支付申请，办理支付手续。
（2）选择合适的支付方式，如银行转账、支票等。
（3）核对支付信息的准确性，确保资金支付无误。
4、记录与归档（1）财务部门对资金支付进行记录，包括记账凭证的编制等。
（2）将相关的支付申请单、审批文件等资料进行归档保存，以备查阅。
三、资金支付的审批权限1、小额资金支付对于金额较小的日常支付，可由部门负责人和财务负责人审批即可。
2、中等额度资金支付涉及一定金额的资金支付，需经部门负责人、财务负责人审核后，报分管领导审批。
3、大额资金支付对于大额资金支付，除上述审批流程外，还需经企业总经理或董事会审批。
四、资金支付的风险控制1、加强对收款单位的审核确认收款单位的真实性、合法性，防止资金被骗取。
公司资金支付管理办法
公司资金支付管理办法随着社会经济的快速发展和企业规模的不断壮大，公司资金支付管理办法成为了公司日常运营中不可忽视的重要环节。
科学合理的资金支付管理办法不仅可以提高公司运营效益，降低风险，还可以促进企业健康发展。
本文将从公司资金支付的意义、资金支付管理办法的制定与执行、有效控制支付风险等方面进行探讨。
一、公司资金支付的意义公司资金支付是指公司通过各种支付手段，将资金用于履行合同、支付工资、缴纳税费等方面。
合理的资金支付管理可以帮助公司有效控制资金流动，确保资金的安全和合规，提升公司形象和信誉。
同时，良好的资金支付管理还可以提高资金利用效率，减少浪费，为公司的经营活动提供坚实的保障。
二、资金支付管理办法的制定与执行1. 确立管理目标：公司应该明确资金支付管理的目标和原则，例如保证支付的及时性、准确性和合规性，降低支付风险等。
2. 制定支付政策：公司应该根据自身特点和需求，制定相关的支付政策和程序。
这包括资金支付的审批流程、支付工具的选择和使用、支付方式的规定等。
3. 制定内部控制制度：公司应建立健全的内部控制制度，明确责任分工、权限设置和操作流程，确保资金支付的合规性和准确性。
4. 引入科技手段：公司可以借助现代科技手段，如企业级支付系统、云平台等，提高支付管理的效率和准确性。
同时，科技手段还可以帮助公司进行支付数据的分析和风险预警，提供决策参考。
5. 做好内部培训：为了确保资金支付管理办法的有效执行，公司应加强对员工的培训和教育，提高员工对支付政策和程序的理解和遵守意识。
三、有效控制支付风险1. 风险识别与评估：公司应该建立风险识别和评估机制，及时发现和分析资金支付风险，例如支付功能失控、支付数据泄露等。
2. 风险防范与控制：公司应采取相应的措施，加强对支付风险的防范和控制。
例如加强支付数据的安全保护、建立反欺诈机制等。
3. 风险应对与处置：当支付风险发生时，公司应及时应对和处置，避免对公司造成影响。
资金管理办法实现企业经营风险的控制
资金管理办法实现企业经营风险的控制企业经营风险是指企业在经营过程中所面临的各种不确定性因素，其中资金风险是其中重要的一大方面。
为了实现企业经营风险的控制，资金管理办法必不可少。
本文将从资金管理的角度出发，探讨如何通过科学、合理的资金管理办法来实现企业经营风险的控制。
一、明确资金管理目标资金管理的首要目标是确保企业资金的安全和流动性，以及最大化资金利用效率。
在实现这一目标的同时，企业也应将风险控制纳入资金管理的范畴，确保企业在经营过程中不会因为资金问题而陷入危机。
二、合理规划资金流动资金流动的合理规划是资金管理的关键环节。
企业需要根据自身业务情况和发展需求，制定出合理的资金流动计划。
这包括确定资金的进入渠道，如融资、销售等方式，以及资金的使用计划，如支付员工工资、采购原材料等。
通过科学规划资金流动，企业能够更好地掌控资金风险。
三、建立预算和控制机制预算和控制机制是企业实现资金管理目标的有效手段。
通过建立年度预算和日常预算，企业可以合理预估资金需求，从而降低经营风险。
同时，企业还需要建立有效的控制机制，如内部审批制度、资金支付流程等，以确保资金使用符合规定并且经过审慎评估。
四、优化资金结构优化资金结构是有效管理资金风险的重要手段。
企业应该根据自身特点和需求，选择合适的资金来源和融资方式，如银行贷款、发债等。
同时，还应合理配置资金，降低资金占用成本和财务风险。
五、加强内部控制内部控制是实现资金管理目标的基础。
企业需要建立健全的内部控制体系，包括资金监管制度、风险评估与防范体系等。
通过加强内部控制，企业可以及时发现和解决资金风险问题，从而保障企业的正常经营。
六、科学运用金融工具金融工具是资金管理的重要手段之一。
企业可以依托金融市场，运用各种金融工具进行资金风险管理，如保险、期货等。
通过科学运用这些工具，企业可以有效规避和转移一定的资金风险。
七、建立风险意识和风险预警机制资金管理办法的实施需要建立起全员的风险意识和风险预警机制。
国有企业财务资金管理风险防范及对策
国有企业财务资金管理风险防范及对策国有企业作为国家资产的管理者和经营者，在财务资金管理中面临着很多风险，如流动性风险、信用风险、市场风险等，如果不采取有效的风险防范措施，将会影响企业的财务稳定性和健康发展。
因此，国有企业必须认真分析和研究风险因素，制定合理的风险管理对策，以保证财务资金安全。
一、流动性风险流动性风险指企业在财务资金管理过程中无法及时实现现金流需求的风险。
如企业的固定资产转换成现金所需的时间比较长，而流动负债却需要即时偿还的情况。
这可能会导致企业出现现金流量短缺的问题，使企业无法正常偿还债务或支付应付账款等，从而陷入资金困境。
为了避免流动性风险的发生，国有企业应当建立合理的现金流量管理制度，实施动态的现金流量预测与监控，以及及时的现金储备措施。
同时，企业也应当加强供应商和客户的联络，建立稳固的互惠互利的合作关系，在保证现金流量安全的前提下，尽量延长账期，获得适当的时间缓冲。
二、信用风险信用风险是指企业在与客户、供应商等交易过程中，对方无法履行合同义务而导致的损失。
如企业向客户提供长期的赊销服务，但客户无法按照合同约定按时支付货款或欠款。
这将会导致企业的现金流紧张，增加资金成本和经营风险。
为了防范信用风险，国有企业必须树立合理的信用管理理念，制定科学的信用管理制度。
企业应当加强对客户和供应商的信用评估工作，制定严格的授信政策，确保与客户的交易风险可控。
同时，企业也要加强工商银行的合作，优先考虑为有较好的信用记录和银行资信的客户提供融资服务。
三、市场风险市场风险是指企业在市场价格波动等原因下，投资收益不稳定或投资资产贬值，导致资金损失的风险。
如企业在购买金融产品时，由于市场波动而亏损。
为了防范市场风险，国有企业应该制定合理的投资策略和风险控制措施。
企业应当根据自身的财务实际情况，结合市场动态，合理配置资产，采取分散化投资策略，降低风险。
同时，企业也应加强市场动态的监测和分析，及时了解市场动态，制定相应的投资决策，避免遭受资金损失。
浅析企业资金管理风险问题与对策
浅析企业资金管理风险问题与对策企业资金管理是企业管理中极为重要的一个环节，资金的流动和利用直接关系到企业的生存与发展。
由于市场环境的不确定性和竞争的激烈程度，企业资金管理面临着各种风险和挑战。
本文将从企业资金管理的风险问题和对策进行浅析，以期为企业在资金管理过程中提供一些参考和指导。
1.市场风险市场风险是指由于市场行情、市场需求、竞争态势等因素引起的资金管理风险。
市场风险是企业面临的最为普遍的风险之一，市场的不确定性和变化性给企业的资金管理带来了很大的挑战。
市场需求的变化、市场价格的波动等都会影响企业资金的流动和利用，进而影响企业的盈利能力和资金稳定性。
2.信用风险信用风险是指企业在与合作伙伴打交道时，因对方的支付能力、履约能力等问题而造成的资金损失。
在商业活动中，企业常常需要与供应商、客户、金融机构等各种合作伙伴打交道，这就需要企业承担一定的信用风险。
一旦合作伙伴出现了支付问题或破产问题，就会对企业的资金流动和资金利用造成一定的影响。
3.流动性风险流动性风险是指企业在资金周转过程中，由于资金不足或者资金分配不合理而造成的风险。
企业在日常经营中需要满足各种资金需求，包括原材料采购、生产经营、员工工资等各种支出，而这些支出需要足够的流动资金来支撑。
如果企业的流动资金出现问题，就会导致企业的经营活动受阻，甚至出现资金链断裂的情况。
4.政策风险政策风险是指由于宏观政策、经济政策等因素所带来的资金管理风险。
政策的变化和调整会对企业资金管理产生一定的影响，例如货币政策的收紧会导致融资成本上升，税收政策的调整会影响企业的利润率等等。
如果企业没有及时应对这些政策变化，就会对企业的资金管理产生不利的影响。
二、企业资金管理的对策1.建立健全的资金管理体系企业应该建立健全的资金管理体系，包括资金管理制度、控制流程、内部监控等各种机制。
通过建立科学合理的资金管理体系，可以有序地进行资金的使用和监控，防范各种资金管理风险的发生。
论企业资金管理与资金支付风险控制与防范
经 营 管 理
论企业资金 管理 与资 金支付风险控制与防范
符群 力 （ 中 国水 电建设 集 团十 五工 程局 有 限公 司 陕西 西安
【 摘
７ １ ０ ０ ６ ８）
要】 本文分析 了当前我 国企业在资金 管理 与支付 方面存 在的问题 ， 提 出了加 强企业资金 管理与支付风险防 范与控制 的措施 。要
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
直 接 进行 支 付 ， 加 大 资 金 是企 业流 动 性最 强 、 控 制风 险 最高 的 资产 ， 其 作 为企 业 资 得一 些 资金 支 付依 据 没有 通 过法 律方 面 审查 ， 产 的重 要组 成 部分 ， 能 够快 速转 换 为其 他任 何 类 型的 资 产 ， 是 企 业 了企 业的资 金支付 风险 。 生存 和发 展 的基础 。 因此 不 断加 强企业 资金 的 内部控 制 ， 防 范资 金 支付 风险 ， 确保企 业资金 支付安 全显得 尤为 重要 。 当前我 国企业 在资金 管理 与支付方 面存在 的 问题
一
二、 加 强企 业资金 管理 与支付风 险防范 与控制 的措施
１ 、 建 立 完善 的 资金 支付授 权体 系
企业 应当 依据 公司 的治 理结构 与经 营 管理 流程 ， 明确 各机 构与 不 同级 别管理 人 员的职 责范 围和 权 限， 特别 是根 据经 济 活动 的重要 在 当前 国 内许 多企 业 中 ， 特 别 是 中小 企业 都 是实 行 “ 一 支笔 ” 性 和金 额 大小 确 定不 同 的授 权批 准 层 次 。同时 ， 明 确各 个 机构 、 特 模式， 没有 明 确 的权 限与 相 互制 约 ， 财务 人 员对 资金 的 管理 缺 乏主 别 是财 务 部 门的 责任 范 围 ， 责任 范 围要 清 晰、 具体、 有可 操 作性 ， 避 动性， 没有 履行 自己 的职责 ， 增加 了领 导随 意支 配的机 会 ， 且部 分企 免有 权无 责 ， 出现 问题 无人承担 责任 的情况 。 ２ 、 建立健 全科 学的财务 管理制 度和 流程 业 股 东 会、 董事 会和 经 营层 等机 构都 可 以授 权 支付 资 金 ， 缺乏 明确 的职责 范围与 资金支 付授权 批准层 次 。 企业 应 当依 据 公 司股 东 结构 、 董 事会 构 成等 具 体 的治 理 机构 ， ２ 、 缺 乏科 学的 财务 管理制度 和流程 结 合 其他 管 理制 度 ， 认 真梳理 业 务 程序 ， 对 每一 项 业务 或 事项 设计 单一 线 条流 程 ， 按照 程 序办 理 ， 避 免越 级 审批 、 违规 审批 等 由于 公 司 股 东结 构 、 董事会构成、 经理 职 责 不 同 ， 财 务 功 能不 明确 的 、 同， 所 以其 财务 管理 制度不 同。因此 ， 一些 企业 财务 管理 制度 ， 没有 情况 的发 生 。同 时 ， 不仅 要考 虑 正 常情 况下 应 当采 取 的流 程 ， 而 且 与公 司 的治理 结构 及其他 制度 相辅相 成 ， 过于 粗糙 ， 缺乏 可操 作性 ； 应 当 考 虑 某些 特 殊情 况 出现 时应 当 采取 的 措施 。特 别 是当 情况 发 其次 ， 公 司各个 机构 ， 特别 是财 务部 门责任 范 围不 明确 ， 出现发 生 问 生 重大 变 ￣ ｇ Ｏ ｌ ， ， 处 理原 已 审批 事项 明 显导 致 企业 发 生损 失 ， 有关 人 题 无人 承担 责 任 的情 况或 责任 不 清 ； 第三 ， 对 公 司具 体业 务缺 乏 详 员有 权也 应当重 新报 批 。 细分析， 没 有进 行 细 致的 梳理 ， 付 款流 程 过于 粗糙 ， 程 序不 明确 ， 存 ３ 、 加 强 资金 收 支计 划的预算 管理 ， 提 高资金 调控 能 力 在 越级审 批与违规 审批现 象 。 首先 ， 企业 应在 对其 经营 业务 进 行充 分分析 和科 学预 测 的基 础 结 合企业 实 际状 况 ， 科 学编 制企业 资 金收 支计 划 。同时 ， 定期 或 ３ 、 资金 收 支计 划 管理 不 严格 ， 与 实际情 况存 在较 大差 距 ， 资金 上 ， 调 控 风 险 大 不 定 期对 资金 计 划 的执 行 情况 进行 分 析 ， 发 现 问题 及 日 寸 纠正， 充 分 首先， 在 当 前许 多 企业 中 ， 其 资金 收支 计 划的 编 制较 为 粗放 或 发挥 资金 计 划 的引 导 作用 ， 防 范资 金 风险 。其 次 ， 企 业应 树 立 “ 考 者 编 制不 科 学 ， 与 企 业实 际业 务 经营 严 重脱 节 ， 执行 困难 ； 其次， 资 核与 奖惩 是资金 计划 与支 付预 算执 行生 命线 ”的 理念 ， 加 强资金 计 金 收支 计 划 的编 制缺 乏 弹性 ， 在 编制 方法 的 选择 上 ， 多 数企 业仍 旧 划执 行与 支 付过 程 的监 督 与考 核 ， 强化 资 金计 划 的 刚性 ， 提 升计 划 便 计划 落到实 处 ， 以防范 资金支付 风险 。 选 择 传统 的 固定 预 算 ， 定期 预算 等 方法 编制 ， 这 种 静态 编 制方 法适 的执 行力 ， 用于业 务 量波 动不大 的企 业 。当企业 销售 量 、 价格 和成本 等 因素变 ４ 、 严格 资金 支付 管理 ， 创新 资金 支付手段 化较 大 日 寸 ， 企业 资金 收 入与 资金 支 付不 匹 配 ， 加 大 了资 金 调控 与支 首先 ， 企 业在 发 生 资金 支 付业 务 时 ， 应 按 照相 关 财经 法 规 及会 完 善 资 金 支付 的依 据 ， 要 求 资金 支 付 依据 应 合 法 、 合 付风 险 。 、 加之 ， 多数 企业 缺乏对 资 金计 划与支 付预 算执 行过 程 的控 计 制 度要 求， 理、 合规 ， 能够 清楚 完 整地 反 映经 济业 务 的来 龙 去脉 且 符合 内 部管 制监 督及考 核不严 ， 可 能导致其 流于形 式 。 ４ 、 存在 资金 支付 的依 据 不充分及 大额现 金 支付 现 象 理 的要 求 。其 次 ， 企业 应严 格按照 《 现金 管理 暂行 条例 》及 《 银 行 创 新 资金 支付 手段 ， 灵活 采 用支 付 方 些 企业 在 发 生资 金支 付业 务 时 ， 仅仅 依 据 资金 支付 申请 ， 而 结 算支 付 办法 》等相 关规 定， 在加 强资金 管理 及风险防 范 的前提下 ， 提高 资金 使用效 率 。 支 付 申请 后缺 乏 必要 的 原始 凭证 ， 或 支付 申请 后 附 有原 始凭 证 ， 但 式 ， 原 始 凭 证不 能够 准 确 、 清楚、 详细、 完 整 地 反 映经 济 事 项 的来 龙 去 ５ 、 保 持科 学合理 的现金 持有 量 ， 提 高资金使 用 的效率 和效果 企业 应在 对其 财务 状况 进行 充分 分析 的基 础上 ， 结合 企业 经 营 脉， 使得 资金 支付 的依 据不 充分 ； 其次 ， 在快 速发 展 的市 场经 济 条件 建立 和 完善 企业 资 金管 理 和监 督 制度 ， 强 化对 现 金 下， 由于结 算手 段落后 ， 结算 方 式不 灵活 ， 造成一 些企 业违 反 《 现金 活动 实 际状 况 ， 管理暂 行条 例 》及 《 银 行结 算支 付办 法 》等相 关规 定 ， 采 用大 额现 的监 督和 管 理 ， 防 范现 金管 理风 险 。 同时 ， 分析 建 立 企业 最佳 现 金 金支 付货 款与 工程 款 。如支 票 只能在 同 城使 用 ， 而 且使 用支票 采购 持有 量 模型 ， 使 企 业保 持合 理 的现 金 持有 量 ， 提升 企 业资 金 的使 用 时， 供货方一般会在资金收妥后才会发货 ， 这必将影响到企业的生 效率 和效 果 。 ６ 、 建 立健全 与资金 支付相 关 的法律 审核 制度 产与 经营 ， 占用 了企业 的资金 ， 因此 ， 有 些企 业宁愿 使用现 金支付 。 由 于 在市 场 经 济 条 件下 ， 企业 的一 切 经 营 活动 都 必 须 依 法 进 ５ 、 很多 企 业现金持 有量 不够科 学、 合理 ， 持有 量 大 行 ， 这 就 不 可 避 免使 企 业 的所 有 重 要 决 策和 经 营 管 理都 离不 开 法 多数 企业 由于 现金 管理 制度不 健 全 ， 内部监 督不 到位 或帐务 处 律 。因此 ， 企业 应 当设置 专 门的法 律事 务部 门或聘 请 专职 律师 事务 理不 及时 ， 金融 机构 结算 方式不 灵活 ， 服务 不到 位 ， 使 得企 业现 金持 所 作为 顾 问 ， 对 企业 的重 大决 策 和经 营管 理 活动 进 行 法律 审核 ， 从 有量 大 ， 甚 至出现 “ 白条 抵库 ”的现 象 ， 这 些都 加 大了 企业 资 金管 而避 免和 减少Ｊ ） 险 理风险 。 总之 ， 资金 作 为企 业资产 的重 要组 成部 分 ， 由于 其流 动， 性强 ， 易 ６ 、 缺 乏与资金 支付相 关的 法律风 险防 范意识 于 转 化 为其他 形 式 的资 产 ， 控制 风 险高 。 因此 ， 应加 强 对 其的 管理 些企业及财务人员由于法律风险防范意识淡薄， 对有关资金 防 范资 金支 付风 险 ， 以保 障 企业 资产 的安 （ 下 转第 １ ０ １页 ） 支 付业务 ， 疏 于证 据的 收集与 保存 ， 以 及法律 风险 防 范岗位 缺失 ， 使 和 控制 ，
资金管控方案
3.加强与同行业的沟通交流，借鉴先进经验，持续优化资金管控措施。
本资金管控方案自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。资金管理工作的改进和完善，需全体员工共同努力，为实现企业健康、稳定发展贡献力量。
第2篇
资金管控方案
一、引言
在当前复杂多变的金融环境下，企业资金管理的重要性日益凸显。为保障企业资金安全，提高资金使用效率，本方案旨在建立一套科学、规范、高效的资金管控体系，以支持企业的持续健康发展。
二、目标和原则
1.目标
-保障资金安全，降低财务风险。
-优化资金结构，提高资金使用效率。
-确保资金流动性，满足企业日常运营需求。
-规范资金运作，提升财务管理水平。
-实施不相容岗位分离，防范内部舞弊。
-定期进行内部审计，确保资金运作的合规性和有效性。
4.资金使用管理
-严格执行资金使用计划，合理安排资金支出。
-加强大额资金支付审批，防范支付风险。
-定期评估资金使用效率，优化资金支出结构。
5.资金风险管理
-建立资金风险管理体系，包括风险识别、评估和预警机制。
-对融资、投资等业务进行风险评估，制定风险控制措施。
资金管控方案
第1篇
资金管控方案
一、背景
随着市场经济的高速发展，企业面临的资金管理挑战日益严峻。为加强企业资金管控，提高资金使用效率，降低财务风险，确保企业健康、稳定发展，特制定本资金管控方案。
二、目标
1.确保企业资金安全，防范资金风险；
2.提高资金使用效率，降低资金成本；
3.优化资金结构，实现资金合理配置；
2.原则
-合法合规：严格遵循国家法律法规和行业规定。
企业资金风险管理与防范
企业资金风险管理与防范摘要：随着经济的发展，财务资金风险管理愈来愈越成为企业财务管理的核心问题。
本文论述了企业资金风险的主要表现形式、分析了财务资金风险形成的的主要原因，并对防范财务资金风险管理的措施进行了有益的探索。
关键词：资金风险；风险防范在企业的生存和发展过程中，资金流转情况一直都处于一个十分重要的地位。
随着经济的不断发展，企业的资产、利润等指标已经不能全面反映企业的价值，企业现金流量和资金管理能力也同样值得关注。
企业资金充裕的话，企业就可以及时地偿还债务、支付股利、支付薪酬，并为企业的日常需求和扩张购入所需的原材料和固定资产等。
反之，如果资金短缺，则会影响到一个企业的正常经营，使企业的各项生产经营举步维艰，甚至危及到企业的生存。
因此如何加强资金管理，防范资金风险，提高资金使用效率是每个企业所面临的重要课题。
一、企业财务资金风险的主要表现形式货币资金包括库存现金、银行存款。
其他资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。
企业的资金风险可分为三大类：安全风险、短缺风险、使用效率风险。
1、资金安全风险。
资金安全风险主要是指资金被挪用、诈和贪污的风险。
2、资金短缺风险。
资金短缺风险，是指企业不能及时、足额地筹集到生产经营所需资金，从而导致企业放弃供应商提供的现金折扣、低价甚至亏本出售存货和项目、无法及时清偿债务导致信用等级恶化、被迫破产重组或被收购等。
3、资金使用效率风险。
资金使用效率风险可以定义为多余现金获得的收益低于贷款利率。
企业资金使用效率不高，企业资金远高于所需资金，企业资金不能充分利用以取得较高收益，多余的资金存放在银行只能取得很低的利息收入。
二、企业财务资金风险形成的主要原因（一）信息失真，难为科学决策提供依据现代企业管理的根本是信息管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。
然而，目前我国相当多企业的信息不透明、不对称和不集成。
资金风险防控措施
资金风险防控措施资金风险防控措施在经济高速发展的今天，很多地方都会使用措施。
措施是指解决问题的方法、途径、方案和途径，可分为非常措施、应急措施、预防措施、强制措施和安全措施。
那么制定措施真的很难吗？以下是精心整理的资金风险防控措施，仅供参考，希望对大家有所帮助。
资金风险防控措施任何企业都会面临各种各样的风险，而财务部门作为企业都不可或缺的核心管理部门，其风险是不言而喻的。
资金作为企业生存的“血液”若是出了问题，则会影响企业的正常运转，所以做好企业资金管理风险防控是企业风险管理的重要课题。
石油公司作为主要经营成品油销售的企业，存在着营业网多、资金归集慢，客户繁多、资金往来对账困难，业务系统与资金系统信息交互不对称等诸多容易引发企业资金安全风险的问题，下面就结合企业实际经营中重点环节的业务及审批等流程，对石油公司资金管理风险防控问题进行研究。
一、石油分公司资金管理基本情况石油企业现存的资金管理模式为资金集中管理模式，上级建立“资金池”，统一管理各下属分子公司资金，资金方面受上级公司的管理约束;资金集中管理遵循几大原则：一是“三个不变”原则，即：资金所有权、使用权、收益权不变。
二是收支两条线原则，即：各企业及其下级单位的外部资金收入，均经由银行总分账户直接汇集到企业的财务公司收入账户;资金支出要以预算为依据，通过企业的财务公司支出账户办理。
三是全面预算控制原则，即要求各企业以年度经营预算为基础，按时编制和报送年度、月度、日常资金预算，按照年度组织考核、月度组织运行、日常实施计划控制的管理思路，严格管理预算运行。
四是安全高效原则，即：集团总部通过发挥资金规模优势，加强现金流量和资金链管理，严格控制资金的流向和流量，提高资金周转效率和使用效益。
此种管理模式可以很好地实现资金的保管与使用安全管理，以及统筹资金，提高资金的使用效率。
但资金管理仍然存在风险。
因为企业资金风险不单纯是资金流动结束后所呈现的资金数据表现出来的指标性风险，还有资金产生源头及收支过程中产生的风险。
浅析企业存在资金风险及防控措施
2016年20期总第827期一、资金风险点分析1.资金安全风险资金安全风险主要表现为资金被挪用、诈骗和贪污。
在实际经营管理中，虽不常见这三种表现形式，但依然存在表现为以下特点的资金安全风险。
（1）部分企业全面预算管理与资金管理未能有效衔接，资金管控缺乏事前、事中的监督机制，未充分利用资金调度平台实现资金安全预警功能，未能有效管理资金流动性风险。
（2）内部控制制度尚需完善，实际业务中存在未严格履行大额资金调拨与使用的“三重一大”集体决策和联签流程。
部分企业存在预算外资金支付情况，存在未经集团审批的对外投资、借款、担保事项。
（3）资金管理制度执行刚性有待加强，部分企业存在资金计划执行、付款手续审批不全的情况；存在未严格执行不相容职务、岗位分离原则工作事项；“小金库”仍未彻底杜绝，严重危害资金安全风险。
（4）部分企业存在资金支付风险。
存在付款原始单证、审批手续不全；未能对网上银行安全及系统软件进行有效管理；未严格执行资金支付的多级次复核与审核程序。
未能有效控制资金支付环节风险，资金安全管控质量有待提高。
2.资金短缺风险资金短缺风险主要表现为企业不能及时、足额地筹集到所需资金，无法及时清偿债务，从而导致信用等级恶化、被迫破产重组或被收购。
（1）资金出现短缺，不能及时筹措，企业就不能生产经营；投资经营战略目标就无法实现；偿债能力就会下降，出现贷款逾期，产生债务危机，影响企业信誉，企业再融资困难，恶性循环，使企业陷入困境。
（2）部分企业未正确对待负债经营，在筹集资金中缺乏对资金成本及筹资风险的认识，造成融资成本高;未能根据金融市场环境变化，创新融资方式，开拓融资渠道，没有选择最佳筹资组合方式，面临高成本筹资风险。
3.资金使用效率风险资金使用效率风险主要表现在公司使用资金获得的收益率低于贷款利率的风险。
（1）技改项目投资：部分企业存在技改项目投资资金使用效率风险，对所投资项目缺乏可执行论证，对相关政策、项目前景、财务风险等缺乏分析和评价，盲目投资，致使资金投入，未达到预期收益，导致大量资金沉淀、浪费，企业的盈利能力和信用等级下降，损失严重。
企业资金管理风险及其防范措施
企业资金管理风险及其防范措施姜宁(中铁建设集团有限公司北京100041)摘要：在我国社会发展的背景下，对基础建设设施水平要求有所提高，再加上投资金额逐渐增长，对建筑施工企业来说是一个巨大的发展机遇，可以推动建筑施工企业规模的扩大甚至是整个行业的进步，但是也正是由于建筑施工企业规模的扩大，导致企业内部资金管理面临着严峻的风险，资金筹措过程当中的筹资风险、不可抗力因素导致的资金沉没风险，项目进度款中支付存在的风险、资金回收风险等都会造成建筑施工企业产生最大的经济损失，阻碍建筑施工企业的可持续发展，所以需要相关工作人员加强对企业资金管理风险的重视，制定相应的防范措施，确保可以有效地规避资金风险，以此来促进建筑施工企业的长久发展，该文主要阐述了企业资金管理风险以及防范措施。
关键词：建筑施工企业资金管理风险防范措施审查决算审计中图分类号：F275文献标识码：A文章编号：1672-3791(2022)07(a)-0113-03Risk of Enterprise Capital Management and Its PreventiveMeasuresJIANG Ning(China Railway Construction Group Co.,Ltd.,Beijing,100041China)Abstract:In the context of China's social development,the improvement of the requirements for the level of in‐frastructure and the gradual increase of investment amount is a huge development opportunity for construction en‐terprises,which can promote the expansion of the scale of construction enterprises and even the progress of the whole industry.However,due to the expansion of the scale of construction enterprises,the internal fund manage‐ment of enterprises is facing severe risks.The financing risk in the process of fund-raising,the risk of fund sinking caused by force majeure,the risk of payment in the project progress payment and the risk of fund collection will cause the largest economic losses to the construction enterprises and hinder the sustainable development of the con‐struction enterprises,Therefore,relevant staff need to pay more attention to the risk of enterprise fund management and formulate corresponding preventive measures to ensure that the fund risk can be effectively avoided,so as to promote the long-term development of construction enterprises.This paper mainly expounds the risk of enterprise fund management and preventive measures.Key Words:Construction enterprises;Capital management risks;Preventive measures;Audit of final accounts在当前的社会发展进程当中，建筑施工企业起到了绝对性的主导作用，不仅推动了城市建设，也推动了社会进步。
多种支付方式下企业资金风险防控
多种支付方式下企业资金风险防控摘要随着互联网金融业务的快速发展，仅凭一部手机扫码即可完成支付的消费模式已成为时代主流。
支付宝和微信等支付方式“以客户体验为中心”的理念在移动支付产业和其他互联网金融领域体现得淋漓尽致。
杭州市率先宣布建设无现金城市，随后其他城市也纷纷加入无现金城市队伍。
科技发展日新月异，支付花样不断翻新，企业收款方式也随之丰富多样。
为适应客户需求，企业不得不为效益最大化而增加多种收支手段，造成对账、清账难度加大，资金管控风险增加。
本文从多种支付手段下的企业资金风险管理方面存在的问题以及针对存在问题的防范措施进行了简要阐述。
关键词：资金风险；支付方式；内部控制1. 资金风险分类根据企业资金流向，可将资金风险分为：资金支付风险，资金收取风险以及投资理财风险。
（1）资金支付风险。
资金支付风险是指企业支付资金过程中发生的风险，包括企业网络被黑客攻击导致网银密码被盗、网银盾保管不善、企业财务人员监守自盗等等。
企业资金管理工作的重心为防范化解资金支付风险，确保资金安全。
（2）资金收取风险。
资金收取风险是指企业生产经营活动中收取资金发生的风险，包括收到假币、收款二维码被恶意更换、收款POS机被恶意篡改等，还包括不法分子通过企业账户套取资金或洗钱的风险，如不法分子将黑钱或者虚构合同套取的银行贷款以购买商品或接受劳务为由主动汇入企业账户，然后以各种理由要求退款至其指定的其他银行账户。
企业以赊销方式销售产品或提供劳务，购买方无力偿付货款导致资金无法回笼也属于资金收取风险。
（3）投资理财风险。
投资理财风险是指企业购买理财产品所带来的本金和收益不确定性风险。
理财产品与银行存款不同，其存在本金损失的风险。
2. 企业资金风险管理存在的问题（1）风险意识欠缺。
企业财务人员缺乏相关的资金风险防范意识，未及时收集与企业资金收支业务相关的原始凭据，有些企业未设立专职法律事务岗位，致使付款审批环节缺乏专业人员的审核与监督，增加了资金支付安全隐患。
企业资金风险防范措施
企业资金风险防范措施一、引言企业面临着各种各样的风险，其中之一就是资金风险。
资金风险指的是企业在资金管理和使用过程中可能面临的各种潜在风险，例如资金链断裂、资金流动性不足等。
为了预防和应对这些风险，企业需要采取一系列的措施来加强资金风险防范。
本文将全面、详细、完整地探讨企业资金风险防范措施的相关主题。
二、健全的内部控制制度1. 建立完善的内部审计体系•设立专门的内部审计部门，负责监督公司内部控制的有效性。
•制定内部审计制度和规范，明确内部审计的职责、权限和程序。
•定期进行内部审计，并对审计结果进行整理和分析，及时发现和纠正问题。
2. 加强财务管理和监督•建立健全的财务管理制度，规范资金流动和使用。
•加强对财务活动的监督，确保资金使用符合法律法规和企业内部规章制度。
•定期对财务账目进行检查和核对，发现并纠正账目异常情况。
3. 加强电子支付和网上银行使用安全•采取安全措施，确保企业的电子支付和网上银行账户不受黑客攻击和网络病毒的威胁。
•设置复杂的密码和多重验证机制，提高账户的安全性。
•定期更新防病毒软件和维护电脑系统的安全性。
三、加强资金监控和预警机制1. 建立现金流监控系统•借助现代信息技术，建立起能够及时、准确地监控企业现金流的系统。
•通过对现金流的监控，及时发现资金流动异常情况，并采取相应的措施予以应对。
2. 设立预警指标和预警系统•根据企业的特点和经营情况，设立一系列有效的预警指标。
•建立预警系统，及时跟踪关键指标的变化，并对可能发生的风险进行预警。
3. 加强资金需求的预测和规划•建立科学的资金需求预测模型，预测企业未来一段时间的资金需求情况。
•根据预测结果，制定合理的资金规划，确保企业有足够的资金来支持经营活动。
四、多元化的融资渠道1. 多样化的金融机构合作•建立与多家金融机构的合作关系，扩大融资渠道。
•根据企业的不同需求，选择合适的金融机构进行合作，获得更多的融资资源。
2. 发行债券、股权融资等方式•通过发行债券、股权融资等方式，吸引外部资金的注入。
国有建筑企业资金支付风险防范建议
国有建筑企业资金支付风险防范建议国有建筑企业作为国家重点支持和发展的产业之一，在国家建设中发挥着重要作用。
然而，由于资金支付风险的存在，国有建筑企业需要采取相应的防范措施以确保资金支付的安全性和稳定性。
以下是一些建议：1.建立完善的财务管理体系：国有建筑企业应建立起健全的财务管理体系，包括财务核算、预算控制、成本管理、现金流管理等方面。
通过建立制度，规范企业的财务管理行为，确保资金的使用和支付符合相关法规和规定。
2.加强内部控制：国有建筑企业应加强内部控制，设立严格的审批程序和制度，确保每一笔资金支付都经过层层审核和审批。
同时，建立健全的风险管理机制，及时发现和应对可能存在的风险。
3.强化合同管理：国有建筑企业在与合作伙伴签订合同时，应明确约定资金支付的方式、时间和条件，并通过合同约束双方的行为。
在履行合同过程中，及时对资金支付情况进行监控和跟踪，确保合同义务得到履行，防止资金支付风险的发生。
4.掌握资金流动情况：国有建筑企业应掌握自身的资金流动情况，包括应收账款、应付账款、在建工程款项等。
通过建立有效的账务系统和监控机制，及时了解资金运营状况，预测可能出现的资金风险，采取相应的措施加以防范和化解。
5.多元化融资渠道：国有建筑企业应积极开拓多元化的融资渠道，减少对单一来源的依赖。
除了传统的银行贷款外，可以寻求其他渠道的融资，如发行债券、股权融资、项目融资等。
通过多元化融资，可以提高资金的筹措效率和灵活性，降低融资风险。
6.建立良好的信用记录：国有建筑企业应注重建立和维护良好的信用记录。
通过按时支付供应商的货款、履行与合作伙伴的合同义务、履行税务义务等方式，树立企业的良好信誉，在融资和业务合作中获得更多的信任和支持。
7.合理规避外部风险：国有建筑企业应关注宏观经济形势变化、政策调整等因素对企业经营的影响，积极寻找合理规避风险的方法。
例如，通过合理的投资布局、资源整合等方式，减少经济周期变化对企业资金支付的影响。
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论企业资金管理与资金支付风险控制与防范
【摘要】本文分析了当前我国企业在资金管理与支付方面存在的问题，提出了加强企业资金管理与支付风险防范与控制的措施。
要建立完善的资金支付授权体系；健全科学的财务管理制度和流程；加强资金收支计划的预算管理，提高资金调控能力；严格资金支付管理，创新资金支付手段；保持科学合理的现金持有量，提高资金使用效率；建立健全与资金支付相关的法律审核制度。
【关键词】企业；资金管理；资金支付；风险防范；措施
资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产，其作为企业资产的重要组成部分，能够快速转换为其他任何类型的资产，是企业生存和发展的基础。
因此不断加强企业资金的内部控制，防范资金支付风险，确保企业资金支付安全显得尤为重要。
一、当前我国企业在资金管理与支付方面存在的问题
1、缺乏完善的资金支付授权体系
在当前国内许多企业中，特别是中小企业都是实行“一支笔”模式，没有明确的权限与相互制约，财务人员对资金的管理缺乏主动性，没有履行自己的职责，增加了领导随意支配的机会，且部分企业股东会、董事会和经营层等机构都可以授权支付资金，缺乏明确的职责范围与资金支付授权批准层次。
2、缺乏科学的财务管理制度和流程
由于公司股东结构、董事会构成、经理职责不同，财务功能不同，所以其财务管理制度不同。
因此，一些企业财务管理制度，没有与
公司的治理结构及其他制度相辅相成，过于粗糙，缺乏可操作性；其次，公司各个机构，特别是财务部门责任范围不明确，出现发生问题无人承担责任的情况或责任不清；第三，对公司具体业务缺乏详细分析，没有进行细致的梳理，付款流程过于粗糙，程序不明确，存在越级审批与违规审批现象。
3、资金收支计划管理不严格，与实际情况存在较大差距，资金调控风险大
首先，在当前许多企业中，其资金收支计划的编制较为粗放或者编制不科学，与企业实际业务经营严重脱节，执行困难；其次，资金收支计划的编制缺乏弹性，在编制方法的选择上，多数企业仍旧选择传统的固定预算，定期预算等方法编制，这种静态编制方法适用于业务量波动不大的企业。
当企业销售量、价格和成本等因素变化较大时，企业资金收入与资金支付不匹配，加大了资金调控与支付风险。
加之，多数企业缺乏对资金计划与支付预算执行过程的控制监督及考核不严，可能导致其流于形式。
4、存在资金支付的依据不充分及大额现金支付现象
一些企业在发生资金支付业务时，仅仅依据资金支付申请，而支付申请后缺乏必要的原始凭证，或支付申请后附有原始凭证，但原始凭证不能够准确、清楚、详细、完整地反映经济事项的来龙去脉，使得资金支付的依据不充分；其次，在快速发展的市场经济条件下，由于结算手段落后，结算方式不灵活，造成一些企业违反《现金管理暂行条例》及《银行结算支付办法》等相关规定，采用大额现金
支付货款与工程款。
如支票只能在同城使用，而且使用支票采购时，供货方一般会在资金收妥后才会发货，这必将影响到企业的生产与经营，占用了企业的资金，因此，有些企业宁愿使用现金支付。
5、很多企业现金持有量不够科学、合理，持有量大
多数企业由于现金管理制度不健全，内部监督不到位或帐务处理不及时，金融机构结算方式不灵活，服务不到位，使得企业现金持有量大，甚至出现“白条抵库”的现象，这些都加大了企业资金管理风险。
6、缺乏与资金支付相关的法律风险防范意识
一些企业及财务人员由于法律风险防范意识淡薄，对有关资金支付业务，疏于证据的收集与保存，以及法律风险防范岗位缺失，使得一些资金支付依据没有通过法律方面审查，直接进行支付，加大了企业的资金支付风险。
二、加强企业资金管理与支付风险防范与控制的措施
1、建立完善的资金支付授权体系
企业应当依据公司的治理结构与经营管理流程，明确各机构与不同级别管理人员的职责范围和权限，特别是根据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权批准层次。
同时，明确各个机构、特别是财务部门的责任范围，责任范围要清晰、具体、有可操作性，避免有权无责，出现问题无人承担责任的情况。
2、建立健全科学的财务管理制度和流程
企业应当依据公司股东结构、董事会构成等具体的治理机构，结
合其他管理制度，认真梳理业务程序，对每一项业务或事项设计明确的、单一线条流程，按照程序办理，避免越级审批、违规审批等情况的发生。
同时，不仅要考虑正常情况下应当采取的流程，而且应当考虑某些特殊情况出现时应当采取的措施。
特别是当情况发生重大变化时，处理原已审批事项明显导致企业发生损失，有关人员有权也应当重新报批。
3、加强资金收支计划的预算管理，提高资金调控能力
首先，企业应在对其经营业务进行充分分析和科学预测的基础上，结合企业实际状况，科学编制企业资金收支计划。
同时，定期或不定期对资金计划的执行情况进行分析，发现问题及时纠正，充分发挥资金计划的引导作用，防范资金风险。
其次，企业应树立“考核与奖惩是资金计划与支付预算执行生命线”的理念，加强资金计划执行与支付过程的监督与考核，强化资金计划的刚性，提升计划的执行力，使计划落到实处，以防范资金支付风险。
4、严格资金支付管理，创新资金支付手段
首先，企业在发生资金支付业务时，应按照相关财经法规及会计制度要求，完善资金支付的依据，要求资金支付依据应合法、合理、合规，能够清楚完整地反映经济业务的来龙去脉且符合内部管理的要求。
其次，企业应严格按照《现金管理暂行条例》及《银行结算支付办法》等相关规定，创新资金支付手段，灵活采用支付方式，在加强资金管理及风险防范的前提下，提高资金使用效率。
5、保持科学合理的现金持有量，提高资金使用的效率和效果
企业应在对其财务状况进行充分分析的基础上，结合企业经营活动实际状况，建立和完善企业资金管理和监督制度，强化对现金的监督和管理，防范现金管理风险。
同时，分析建立企业最佳现金持有量模型，使企业保持合理的现金持有量，提升企业资金的使用效率和效果。
6、建立健全与资金支付相关的法律审核制度
由于在市场经济条件下，企业的一切经营活动都必须依法进行，这就不可避免使企业的所有重要决策和经营管理都离不开法律。
因此，企业应当设置专门的法律事务部门或聘请专职律师事务所作为顾问，对企业的重大决策和经营管理活动进行法律审核，从而避免和减少风险。
总之，资金作为企业资产的重要组成部分，由于其流动性强，易于转化为其他形式的资产，控制风险高。
因此，应加强对其的管理和控制，防范资金支付风险，以保障企业资产的安全和完整，提高资金使用的效率和效果。
【参考文献】
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