复旦大学 郑功成版 社会保障概论 第一章 养老保险
第1章 社会保障的定义、体系结构及功能
社会保障学王盐生学科教材学习要求学习目标考核方式教材辅助教材书名：《社会保障学—理念、制度、实践与思辨》作者：郑功成，中国社会保障学会会长出版社：商务印书馆学习目标1.什么是社会保障？为什么需要社会保障？2.社会保障保障对象是谁，有哪几类？3.社会保障保障的形式有几种？4.社会保障资金来源哪里？5.社会保障的资金如何管理？6.社会保障资金如何分配给保障人？7.如何确定社会保障受保障群体？考核方式平时成绩（包括考勤、提交作业、团队协作、课堂讨论、课堂表现）占30%。
期中考查20%。
期末考查50%。
学习要求1.勤于思考。
2.踊跃发言。
3.遵守纪律。
保证书我是，一旦在《社会保障学》课堂上用手机玩游戏、乱吼乱叫、抽烟（包含电子烟）、男女过度亲密行为，接受本学科挂科处罚。
保证人：2017级金融学专业学生2017级金融学全体学生2020年3月自我需求尊重需求社交需求安全需求生存需求马斯洛需求层次理论劳动价值论人在什么情况下会失去劳动能力？失业死亡未就业人员残疾衰老家庭保障社会保障第一章社会保障的定义、体系结构及功能社会保障是什么？多项选择题：下列属于社会保障行为的是（）。
A.退休人员可以领取养老金B.国家救济四川汶川地震灾民C.新型冠状肺炎患者享受免费医疗D.父母给就读大学的孩子供给生活费E.下岗人员领取失业救济金1.1.1 社会保障的定义社会保障是以政府为责任主体，依据法律规定，通过国民收入再分配，对暂时或永久失去劳动能力以及由于各种原因而生活发生困难的国民给予物质帮助，保障其基本生活的制度。
社会保障内涵1.社会保障的责任主体：政府。
有能力、有效率、有动因。
2.社会保障得以实施的保证和依据：社会保障立法。
3.社会保障的资金来源：国民收入再分配形成的社会基金。
4.社会保障的目标：满足公民的基本生活需要。
基本生活需要与社会经济发展水平有关。
1.1.2 社会保障体系基本结构慈善社会福利社会救助社会保险1.2 社会保险•《礼记.王制》（西汉）•“国无九年之蓄，曰不足；无六年之蓄，曰急，无三年之蓄，曰国非其国也。
社会保障概论1
遍 性
害 性
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1、应对风险的需要
下面所列出的是人的一生所可能面临的风险及发生的概率。
• 风险事故
• • • • • • 受伤 难产 车祸 心脏病突发（35岁以上） 死于心脏病 死于中风
发生概率
1/3 1/6 1/12 1/77 1/340 1/1700
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1、应对风险的需要
• 死于车祸 • 染上爱滋病 • 自杀 女性 男性 • 行走时被汽车撞死 • 死于火灾 • 溺水而死 • 中毒死亡 • 吃东西时噎死 • 死于飞机失事 • 被空中坠落物体砸死 • 触电而死 • 死于浴缸中 • 被动物咬死 1/5000 1/5700 1/20000 1/5000 1/40000 1/5000 1/5000 1/86000 1/160000 1/250000 1/290000 1/350000 1/1000000 1/2000000
• 郑功成 «社会保障学»
«社会保障学:理论、实践与思辨»
• 李 珍 «社会保障理论» «社会保障制度与经济发展»
第一、社会保障的定义：
社会保障
( Social Security ) ：
德国：认为社会保障是保证社会公平和社会安全的机制。 英国：认为社会保障是保护个人及家庭的公共福利计划。 美国：认为社会保障是社会安全网。 联合国：认为社会保障是基本人权。
（1）实施社会保障的责任主体是国家； （2）社会保障保障对象是全体社会成员； （3）社会保障满足的是社会成员基本生活需要； （4）社会保障是调节国民收入再分配的一种形式； （5）社会保障以法律为基础，带有强制性。
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2、社会保障的精髓：
互济
公平
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3、社会保障的目标：
社保前四章复习大纲
社保前四章复习大纲第一篇：社保前四章复习大纲第一章1如何理解郑功成的社会进入一个充满风险时代的观点？如何理解社会保障的定义？3如何理解社会保障的特点？如何理解中国社会保障体系的构成？5如何理解中国社会保障制度改革的特征？第二章如何理解社会保险和商业保险的区别？《社会保险法》的实施时间和基本内容是什么？我国基本养老保险制度的基本内容有哪些？我国现行养老保障制度的政策构架是什么？如何理解养老保险中的“老人”、“中人”、“新人”？6如何理解我国养老基金的运行模式。
什么是企业退休人员的社会化管理？8我国新型农村养老保险的实施时间和基本内容是什么？第三章医疗社会保险1什么是医疗保险？如何理解医疗保险的特征？我国现行医疗保障制度构成是什么？如何理解多层次医疗社会保障体系？4城镇职工基本医疗保险建立的时间及基本内容有哪些？城镇居民基本医疗保险的基本内容以及意义有哪些？6新农合的基本内容和意义有哪些？什么叫做起付线？封顶线？共付法？第四章失业保险什么是失业和就业？2什么是失业率和城镇登记失业率、城镇调查失业率？我国失业保险的基本内容及建立的时间？4如何理解我国《失业保险条例》颁布的意义。
如何理解失业保险的给付期限？6在我国享受失业保险的条件？7如何理解失业保险基金的运行方式？享受失业保险的内容有哪些？第二篇：思想道德与法律基础前四章复习主要内容绪论1.大学生怎样才能尽快适应大学新生活？树立自立自强自信自律的生活意识。
提高明辨是非善恶的能力。
虚心求教，细心体察。
大胆实践，积累生活经验。
3.当代大学生的成才目标是什么？成为德智体美全面发展的社会主义事业合格建设者和可靠接班人。
5.社会主义核心价值体系包括？社会主义核心价值体系包括马克思主义指导思想、中国特色社会主义共同理想、以爱国主义为核心的民族精神和以改革创新为核心的时代精神、社会主义荣辱观四个方面。
(1)理想信念的重要意义？理想信念指引奋斗目标理想信念提供前进动力理想信念提高精神境界(3)中国国特色社会主义的共同理想是？在中国共产党领导下，坚持和发展中国特色社会主义，实现中华民族伟大复兴。
养老保险第一章概论
第一章概论1 养老保险的概念。
P2养老保险是指劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力的情况下，能够依法获得经济收入、物质帮助和生活服务的社会保险制度。
2 养老保险的特征。
P2-41强制性。
任何单位和个人都不能按照自己的意愿和利益得失来决定是否参加基本养老保险。
2互济性。
在全社会的范围内统一筹集基金，统一调剂使用，依靠全社会的力量均衡负担和分散风险。
3普遍性。
养老的问题不仅是社会问题，而且是一个全球性的问题。
任何一个国家，任何一个社会，要想求生存、求发展，就必须重视和解决好养老保险问题。
养老保险有其自身的主要特征：1保障水平的适度性养老保险的整体水平要高于失业保险金的水平，但低于社会平均工资。
2享受待遇的长期性达到享受待遇的条件就可以长期享受待遇直至死亡。
3保障方式的多层次性补充养老保险和储蓄性养老保险。
4与家庭养老的关联性养老保险并不能完全替代家庭养老，前者需要后者的有益补充。
3 养老保险的基本原则。
P9-111基本保障制度2保障水平与社会生产力发展水平相适应的原则。
3强调公平与兼顾效率的原则4权利与义务相对应的原则5广覆盖原则6管理服务社会化原则7分享经济社会发展成果原则8法制化原则（非重点部分）4养老保险的基本要求及基本内容。
P2基本要求是：保障水平与社会生产力发展水平相适应，劳动者的权利与义务相对应，公平与效率相结合，社会互济与自我保障相结合。
基本内容包括制度覆盖范围、制度模式、享受条件、待遇标准、基金筹集、管理体制等方面。
5养老保险的地位和作用。
P6-81养老保险作为社会保险制度的重要组成部分，在我国国民经济与社会发展中占有十分重要的地位，发挥着积极的作用。
2养老保险基金是在国民收入的再分配过程中形成的。
3养老保险在社会再生产过程中处于中介地位，是联结生产与消费的中间环节。
4建立养老保险制度是我国建立社会主义市场经济体制的客观要求，又是发展社会主义市场经济的基本条件。
社会保障概论
第一章社会保障概论1.【名词解释】郑功成：社会保障是国家或社会依法建立的，具有经济福利性的，社会化的国民生活保障系统。
2.大社会保障概念：经济概念，服务概念，精神保障3.社会保障的特点：公平性（范围待遇、过程）、社会性（制度开放、筹资、管理监督）、福利性、法治规范性（强制与规范）、多样性、刚性发展4.社会保障的本质特征——最终责任主体：国家或社会，社会性目标：为全体社会成员（全体居民）基本生活权利提供安全保障，公平性；稳定社会，促进社会经济协调发展资金来源：国家财政+企业+个人，经济福利社会性项目：以特定社会问题存在并需要国家经济援助的方式解决为设立条件，多样性、发展性、刚性方式：自成体系的国民收入分配与再分配方式，自身独特的规律，特殊性5.【比较特点】【反复出现】英国福利性保障制度——体系完整覆盖面广，与福利制度相联系分类合理，体现不同功能财政负担繁重，福利刚性明显新加坡储蓄型保障制度——征收具有强制性、支取不存在随意性（最低存款保证）；筹资模式是完全积累式的，雇主和雇员按规定比例支付社会保险费；公积金记入个人帐户个人的公积金存款与本人的劳动贡献和工资收入紧密结合在一起；中央公积金功能多样，是综合性的自我保障体系；美德保险型保障制度——与收入相关的保险金以自我保护和自我支持为主6.因国情不同、国民的需求不同、历史变化和政府指导思想不同而不同7.我国社会保障包括：社会救济——最低层次社会保险——基本层次社会福利——高层次社会保障社会优抚——特殊性质的社会保障8.社会保障制度应遵循的原则：与经济社会相适应、普遍性与选择性、互济性法制性、公平原则、责任分担原则第二章社会保障发展和变迁1.影响社会保障发展进程的因素：经济，社会，道德伦理，政治2.【社会保障历史发展（立法）】【反复出现】【必考】萌芽时期——1601年英国济贫法原因：社会动荡，教权衰落，王权兴起代表人物：亚当斯密，马尔萨斯，李嘉图，萨伊认识局限性：忽略了救助的社会和生产积极意义社会保险制度建立时期——1883年疾病保险法、1884年工伤事故保险法、1889年老年和残疾保险法德国一系列法律标志着第一个完整的社会保险体系的建立原因：社会化大生产，工人阶级贫困，马克思主义传播，俾斯麦内安抚、外扩张代表理论：德国新历史学派基本特征：权利义务相结合，根本目的在解除社会成员后顾之忧，基本保障型，保障过程规范化，强制性社会保险形成制度时期——1935年美国社会保障法原因：20s30y经济大萧条代表理论：凯恩斯经济理论充分发挥时期——20世纪中叶英国贝弗里奇报告背景：二战后反作用力；冷战标志：以英国福利国家建成为起点改革时期——20s70y末至今改革的背景“滞胀”【简答】（1）经济增长率低（2）全球化下的放松规制和探底竞争（3）人口结构变化存在问题：（1）消弱了企业的市场竞争力（成本高昂）（2）国家财政负担加重（3）管理体制僵化、效率低、成本高（4）缺乏创新机制（缺乏创新动机）（5）养懒汉改革目的（1）更适应社会需求（2）更合理的资金收效关系（3）进一步扩大个人选择的余地改革方法开源：扩面、增税（提高缴费上限、费率，征收社会保障所得税）节流：调整社会保障条件以缩小保障范围；减少社会保障给付时间等；推迟退休积极劳动力市场政策等3.社会保障的主要模式福利国家型社会保险型强制储蓄型国家保障型4.改革经验：【简答】尊重本国国情，追求长期稳定协调发展，健全法律制度，社会保险一体化教训：国家包办社会保障事务和福利的高速膨胀，将带来严重的社会保障财政危机社保水平过高会助长国民惰性，影响国家竞争力社保体系的残缺不全会使有关社会问题进一步恶化规律：与社会经济发展相适应（特定社会时期，结构，问题，目标）采用经济援助手段必须有相适应的经济基础刚性发展规律——需求不断增长，制度化保障，保障水平和范围刚性发展5.我国社会保障模式是国家-社会保障制国家主导，政府干预，国家和政府共担责任，社会化面临的主要问题：体系不完善，安全网存在漏洞立法滞后；忽略乡村，不平等；效率低；责任划分不清第三章社会保障相关关系1.社会保障涉及基本理论范畴：公平与效率：公平是主要核心目标（保障范围，待遇，过程），效率为次要市场与政府：市场失灵与社会保障，政府失灵与社会保障政府介入社会保障的弊端：无法反应偏好，权利义务不对等，低效率权利与义务：国际：保障生活，安定秩序企业：为员工提供一部分社会保险资金义务个人：劳动义务，缴费义务个人权利：在遭遇风险和生活困难时，有权获得生活资料保障基本生活的权利2.社会保障与收入分配目标：“扩中提低”与基本生存社会保障与收入分配方式：按劳分配，按需分配社会保障与收入分配层次：初次，再次，第三次（慈善）3.【重点】社会保障与劳动力流动：社保制度不统一，板块分割，各自为政对劳动力市场造成了分割，不利于流动4.【重点】社会保障与劳动力流动【收入效应，替代效应】社会保障越好，劳动力供给越少社会保障给付相当于收入纯增加，一般只有收入效应，不愿意参加劳动（养懒汉）社会保障税征收具有收入与替代效应收入减少，收入效应是努力工作，替代效应是减少工作5.【重点】社会保障与劳动力需求社会保障下转移支付（社会救助等）——扩大了需求，增加劳动力需求成本增加——替代效应下，资本替代劳动，劳动力减少规模效应下，提高了价格，需求减少，缩减规模，劳动力减少6.社会保障与促进就业：恢复劳动能力，参与市场竞争积极劳动力市场政策，失业保险用于培训统一完善的社会保障体系的建立，有利于形成统一开放的劳动力市场7.社会保险与商业保险共性：分担风险，风险转移，损失赔偿，充足的基金区别：性质不同（公共与私人），目标不同，管理体制不同商业保险对社会保险的补充第四章社会保障基金与管理1.社会保障基金：是国家依法筹集并用于保障国民基本生活和增进国民福利的专项资金，它是社会保障制度的物质基础。
《社会保障学》名词解释 郑 功 成
社会保障概论PPT课件
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第三章 社会保障体系与模式
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本章节包括的内容：
了解社会保障体系的含义与目标 掌握政府主导的基本社会保障制度与民间及市场主办的 补充保险的结构、基本内容及差异 在把握国情与社会背景的基础上，把握不同社会保障模 式的特点与区别
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社会保障法的缘起与历史演进 社会保障法的缘起及其历史社会条件
第一，工业革命的完成。 第二，19世纪末，自由资本主义逐渐向垄断资本主义过渡。 第三，在历史法学派及其后续潘德克顿法学派的影响下，德国出现了 法典化倾向。
第四，生存权思想和社会改良思潮的兴起。
世界社会保障法的历史演进
1．济贫法阶段。 2．现代社会保障立法产生阶段。 3．现代社会保障立法成熟阶段。
3. 实现整个社会的和谐发展。
功能：
1.稳定功能 2.调节功能 3.促进发展功能 4.互助功能 5.其他功能
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四、社会保障的特征与原则
1、特征 （1）公平性特征 （2）社会化特征 （3）福利性特征 （4）法制规范性特征 （5）多样性特征 （6）刚性发展特征
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影响社会保障发展进程的因素
社会保障
经济因素
道德因素
政治因素
社会因素
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二、慈善事业与济贫制度
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1.慈善事业时代： 宗教慈善事业 官办慈善事业 民办慈善事业
2.济贫制度的出现与发展：
《济贫法》的颁布与济贫制度的确立 济贫制度的发展
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三、现代社会保障制度
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社会保障第一章
二、教学内容
《社会保障》课程为社会工作专业必修课 主要内容包括： 社会保障的发展 社会保障的基础理论 社会保障制度的构成及模式 社会保障的管理 社会保障制度的改革 社会保障基金的筹集、运作和管理
三、教学目标与教学方法
（一）教学目标 了解世界上主要国家及我国社会保障事业的 发展历史，系统掌握社会保障的理论演变， 社会保障制度的内容、特点、模式及管理， 探讨当前社会保障存在的问题及发展前景， 达到社会工作专业培养目标的要求。
第一章 绪 论 社会保障的概念、特征与功能
一、社会保障的概念 （一）社会保障所要解决的基本 问题 1、人生各阶段的风险、需要及 其保障方式 （1）人生各阶段的风险及需要
诞生—— • 疾病 • 意外事故 入学—— • 疾病 • 意外事故 • 教育资源
就职——
• • • • 失业 工伤 疾病 意外事故
民政系统 教育卫生系统 司法系统 劳动部门的就业服务领域 工会 共青团 妇联 老龄委系统 民间组织系统 民族系统
四、社会保障与社会工作
（一）社会保障与社会工作的目标有某些共同之处，二者 通过不同的途径实现共同目标，并互为补充。 社会保障与社会工作的共同目标: 增进全体社会成员的福利 帮助弱势群体 解决社会问题 实现共同目标的途径： 社会保障：国家和社会采取和建立一系列有组织的措施 和制度提供经济、物质帮助及服务； 社会工作：社会工作者发掘与整合资源，把社会工作的 价值、理论和方法运用到具体服务中，通过参与社会福 利政策的制定及社会服务方案的制定与执行输送社会福 利； 二者可以在实现目标的过程中互为促进、互相补充。
（三）社会保障的定义
本课程采用吴中宇在《社会保障学》一书中 提出的定义： 社会保障是国家和社会采取和建立的一系列 有组织的措施和制度的总称。通过提供经济 和物质帮助及服务，帮助因年老、疾病、伤 残、失业、生育、死亡、灾害等原因丧失劳 动能力、无生活来源的社会成员，并增进全 体劳动者和公民的物质和文化福利，以期使 社会经济稳定发展。
郑功成2005版《社会保障学》最全复习资料
《社会保障概论》第一章1、社会保障是通过一定的组织对这个组织的成员所面临的某种风险提供保障，为公民提供保险金、预防或治疗疾病、失业时资助并帮助他重新找到工作。
这是（）对社会保障的定义。
A、美国B、英国C、国际劳工组织D、日本2、（）是西方福利的代表，将社会保障概括为国民在失业、疾病、伤害、老年以及家庭收入锐减、生活贫困时予以生活保障。
A、英国B、德国C、日本D、美国3、（）是社会保障制度的发源地，其对社会保障的理解主要基于社会市场经济的理论，将社会保障理解为社会公平和社会安全，是对竞争中不幸失败的那些失去竞争能力的人提供基本的生活保障。
A、美国B、英国C、日本D、德国4、在香港，官方界定的社会保障是以政府为责任主体并通过向有需要的人士直接发放款项的方式提供的福利，包括（）A、综合保障援助计划B、公共福利金计划C、暴力及执法伤亡赔偿计划D、交通意外伤亡援助计划E、灾民紧急救济5、内地学者对社会保障的认识为社会保障的主要包括（）A、社会救助B、社会保险C、社会福利D、面向军人的独立保障系统6、社会保障可以划分为不同的层次，包括（）A、经济保障B、服务保障C、精神保障D、权利保障7、社会保障学的理论基础包括（）A、福利经济学B、社会福利学C、社会保障发展理论D、结构理论8、社会保障学的专业应用理论问题包括（）A、社会保险政策B、社会救助政策C、社会福利政策D、社会保障子系统与各具体项目的政策研究9、社会保障学的管理理论问题包括（）A、社会保障法制理论B、社会保障管理体制理论C、社会保障财务会计制度与统计制度D、社会保障监控理论等10、帮助国民摆脱生存危机是社会保障的（）A、基本目标B、较高层次目标C、整体目标D、最终目标11、满足国民的生活保障需求，不断改善和增进国民的福利，是社会保障的（）A、最终目标B、较高层次目标C、最低目标D、整体目标12、实现整个社会的和谐发展是社会保障的（）A、基本目标B、较高层次目标C、整体目标D、最终目标13、社会保障在许多国家均被称为“减震器”，这是指社会保障的（）功能。
社会保障(郑功成)
社会保障(郑功成)社会保障章节一：引言社会保障是指社会各个成员在面对各种风险和困境时，通过社会保障制度提供的各种保障手段来获得相应的帮助和支持。
本文将详细介绍社会保障的含义、分类、重要性和相关政策。
章节二：社会保障的概念和作用2.1 社会保障的定义2.2 社会保障的目标和作用2.3 社会保障制度的组成和运作机制章节三：社会保障的分类3.1 医疗保障3.1.1 基本医疗保险3.1.2 重大疾病医疗保险3.1.3 医疗救助制度3.2 养老保障3.2.1 基本养老保险3.2.2 企业年金制度3.2.3 个人商业养老保险3.3 失业保障3.3.1 失业保险金3.3.2 就业补助3.3.3 再就业服务3.4 工伤保障3.4.1 工伤保险3.4.2 劳动能力评估3.4.3 职业病预防和治疗3.5 生育保障3.5.1 生育津贴3.5.2 生育保险3.5.3 产假和哺乳假章节四：社会保障的重要性和必要性4.1 保障社会公平4.2 促进经济发展4.3 维护社会稳定4.4 保障个人和家庭生活章节五：社会保障的政策和措施5.1 完善社会保障法律体系5.2 加强基本保障制度建设5.3 扩大社会保障覆盖范围5.4 提高社会保障待遇水平5.5 加强社会保障管理和监督章节六：附件附件一：社会保障法律法规附件二：社会保障政策文件附件三：社会保障相关统计数据文档结束1、本文档涉及附件。
附件一：社会保障法律法规附件二：社会保障政策文件附件三：社会保障相关统计数据2、本文所涉及的法律名词及注释。
社会保障：指社会各个成员在面对各种风险和困境时，通过社会保障制度提供的各种保障手段来获得相应的帮助和支持。
基本医疗保险：为参保人提供基本医疗服务和医疗费用报销的保险制度。
重大疾病医疗保险：为参保人提供重大疾病治疗费用的报销保障。
医疗救助制度：为基本医疗保险外的特困群体提供基本医疗保障的制度。
基本养老保险：为参保人提供老年期基本生活保障和退休金的制度。
社会保障学笔记_(1)
社会保障学笔记·郑功成第一章绪论第一节一、社会保障概念的界定社会保障是国家或社会依法建立的、具有经济福利性的、社会化的国民生活保障系统。
这一定义包含了如下要素1.依法建立。
即现代社会保障制度遵循的是立法先行的原则，是通过社会保障立法来确立社会保障制度，法制规范是社会保障制度赖以建立的客观基础与依据。
2.突出以人为本。
它以保障和改善国民生活、增进国民福利为宗旨，包括经济保障与服务保障等。
3.具有经济福利性。
即从直接的经济利益关系来看，因有政府、雇主与社会各界的参与和分担责任，受益者的所得要大于所费。
4.属于社会化行为。
即由官方机构或社会团体来承担社会保障的实施任务，而非供给者与受益方的直接对应行为。
二、从层次上划分，社会保障可以划分为如下三个层次：经济保障、服务保障、精神保障第二节社会保障学的基本理论框架：1.社会保障的基础理论问题2.社会保障的政策理论问题3.社会保障的管理理论问题第三节一、社会保障的目标社会保障的总目标是通过保障和改善国民生活、增进国民福利来实现整个社会的和谐发展。
围绕着上述总目标，社会保障制度在实践中需要实现如下分目标：1.帮助国民摆脱生存危机。
由于各种先天与后天因素及自身与外来原因的影响，部分国民可能因疾患、天灾人祸、失业等事件陷入生活困境，如果没有相应的社会保障，这部分国民将陷人生存危机而无法自拔，因此，通过相应的制度安排来解除国民的生存危机是社会保障的一个基本目标，也是最低追求目标。
2·满足国民的生活保障需求，不断改善和增进国民的福利。
随着社会经济的发展，人们对社会保障的需求也是不断发展的。
社会保障制度正是通过经济保障、服务保障乃至精神保障的提供，来达到满足国民福利增长需求并保证不断改善和增进国民福利的目标的，它相对于前一个目标而言，是更高层次的追求目标。
3.实现整个社会的和谐发展。
作为一个由多个社会保障子系统或项目构成的基本社会制度，社会保障追求的并不只是解决某些社会问题和增进国民福利的目标，而是为了促使整个社会的和谐发展。
社会保障概论养老社会保险PPT课件
养老社会保险制度类型
强制储蓄型的优点 这种养老保险制度有利于发挥个人的自 我保障功能，透明度高，激励作用较强， 强调个人的自我保障，因而政府的责任 较小，负担较轻，同时对国家储蓄有利。
养老社会保险制度类型
强制储蓄型的缺点 该制度无法充分发挥社会保障的互济 互助功能。 同时普遍面临着如何使基金保值增值 的压力，在出现持续通货膨胀和金融 危机时将面临困难。 该制度还对低薪工作的老年生活保障 不利。
三、我国老龄化进程的主要特征： 人口老龄化的速度比较快。 老年人口数量巨大。 中国的经济水平比较低，国家财政有限。 历史欠账比较大。
老龄化社会的财政问题
医疗费用及退休金是社会对老年人主 要的支出项目。在西欧的一些国家中， 由于实行高所得税、高社会福利的政 策，社会保障费用已接近国民收入的 1/3。美国某些年的养老金开支超过 国防费用，成为主要的财政支出项目。
我国的退休年龄比较低。《劳动保险条例》规 定的退休年龄为：男职工年满60周岁，女干部 年满55周岁，女工人年满50周岁。而在制定 这个政策时，全国人口平均寿命只有50岁左右。
据《羊城晚报》报道 “相关部门正在酝酿条件 成熟时延长法定退休年龄，有可能女职工从 2010年开始，男职工从2015年开始，采取 ‘小步渐进’的方式，每3年延迟1岁，逐步将 法定退休年龄提高到65岁。”人力资源和社会 保障部社会保障研究所所长何平最近透露的这 一信息引起各方关注。
则和与物价变化相适应原则 法制化原则
享受保险的权利与义务相对应的原则
享受养老社会保险的权利与劳动义务相对 应的原则；
享受养老社会保险的权利与缴费义务对等 的原则；
享受养老金待遇与工资标准相联系的原则；
享受养老保险的权利与国籍或居住年限相 联系；
郑功成 社会保障概论
台湾的界定
社会保障是国家以社会救助、社会保险以及公 共服务等各种不同方式，对于国民之遭遇危险 事故，以至失能、失依，因而生活受损的人， 提供各项生活需求，给其以健康保障、职业保 障及收入保障，并从而促进民族健康、全民就 业及民生均足。
国内的界定
“社会保障是国家和社会通过国民收入的分配与再分配， 依法对社会成员的基本生活全力予以保障的社会安全制 度。”（陈良瑾） “社会保障可理解为对贫者、弱者实行救助，使之享有 最低生活，对暂时和永久失却劳动能力的劳动者实行生 活保障并使之校享有基本生活，以及对全体公民普遍实 施福利措施，以保证福利增进，而实行全社会安定，并 让每个劳动者乃至公民都有生活安全感的一种社会机 制。”（侯文若）
1.2.3 中国的理论渊源
大同社会论 社会互助论 仓储后备论 社会救济论
大同社会论
孔子说，“是老有所终，壮有所用，幼有所长，鳏、 寡、孤、独、废疾者皆有所养”。 东晋陶潜在《桃花源记》中描述了一个大家共同劳动、 安居乐业的世外桃源。 康有为于1902年完成了《大同书》，描绘了有关养老 院、教育与医疗福利，亦即社会公益事业的经费来源 等。 孙中山提出民生主义，即“人民的生活，社会的生存， 国家的生计，群众的生命。”
社会互助论
春秋战国时期，墨子就有实现人民老有所养、孤幼 有所依、无饥无寒和安居乐业的思想。 孟子主张“出入相友，守望相助，疾病相扶持，则 百姓亲睦”。 孙中山“进化之动力在互助而不在竞争”
仓储后备论
仓储后备论是一种主张建立谷物积储以备灾荒并济贫民 的社会思想。 早在夏朝，国家就非常重视粮食的积蓄，以防水旱之灾。 “国无九年之蓄，曰不足；无六年之蓄，曰急；无三年 之蓄，曰国非其国也。” 贾宜上书汉文帝，“管子曰：仓廪实而知礼节，民不足 而可治者，自古至今，未之尝闻。” 历朝历代统治者还将仓储后备论变成具体的救灾措施， 并使之成为常备之策。如常平仓、义仓、惠民仓等。
社会保障概论(第一章)
全民保障；措施系统完善；津 国家一般 贴广泛而优厚，与个人收入及 性税收 缴费不联系；收支标准统一； 财政负担沉重
保险型
德、美、 权利与义务相对应；支付限期 个人、单 日等 ；保障基本生活；强调公平与 位、政府 效率兼顾 新加坡 强制劳资双方缴费并计入个人 雇主、雇 账户；基金投入资本市场，保 员 值增值 雇员
（1）以面向劳动者建立各项社会保险制度为核心；以其他救 助或福利性政策为补充，构建能够满足社会需求的完备的社会 安全网。 （2）基金来源多元化：责任共担，个人与雇主投保+国家资助。 （3）权利与义务相结合：给付以缴费为基础。 （4）完全社会统筹：（无个人账户）互济互助，共担风险。 （5）基金筹集方式：现收现付。 （6）长期项目以代际转移方式进行。
（三）以新加坡为代表的储蓄型保障制度 1、基本情况
公务员 社会保障
公积金制度
新加坡的社会 保障体系
雇主责任制
其他保障计划
新加坡的公积金制度创立于1955年7月。 55岁以下工人的缴交率是工资的30%，雇主10%和雇员 20%；55岁以上至60岁者交20%，雇主和雇员分别缴交 7.5%和12.5%；60岁以上至65岁者交15%，各7.5%；65 岁以上者交10%，各5%。 每月缴付的公积金分别按不 同比例存入以下户头：通户头， 保健储蓄户头和特别 户头。
功能 社会性功能 经济性功能 政治性功能
社会保障的社会性功能 社会补偿功能 社会稳定功能 社会公平功能
社会保障的经济性功能 调节国民收入分配与再分配功能 影响国民经济发展 保证劳动力再生产，优化劳动力配置 促进资本市场发展 社会保障的政治性功能
社会保障制度的功能判断
判断规则： 通常不取决于社会保障制度本身，而 取决于制度的设计者和执行者。
社会保障概论郑功成
《社会保障概论》郑功成第一章绪论第一节社会保障的理论界定社会保障，是国家或社会依法成立的、拥有经济福利性的、社会化的公民生活保障系统。
这必然义包括以下必备要素：1、依法成立。
2、突出以人为本。
3、拥有经济福利性。
4、属于社会化行为。
社会保障的内容主要包括社会营救、社会保险与社会福利三大部分，还有向军人的独立保障系统，以及其他补充性的社会保障措施。
从层次上分，社会保障能够划分三个层次：1、经济保障2、服务保障3、精神保障第三节社会保障的目标与功能一、社会保障的目标总目标是经过保障和改进公民生活增进公民福利来实现整个社会的友好发展。
社会保障制度在实践中需要实现以下分目标：1、帮助公民摆脱生计危机。
2、满足公民的生活保障需求，不断改进和增进公民的福利。
3、实现整个社会的友好发展。
二、社会保障的功能（一）牢固功能（二）调治功能（三）促使发展功能（四）互助功能（五）其他功能，如防控风险功能资本积累功能第四节社会保障的特色与原则一、社会保障的特色（一）公正性特色主要表现在：1、保障范围的公正性2、保障待遇的公正性3、保障过程的公正性（二）社会化特色主要表现在：1、制度的开放性2、筹资社会化3、服务社会化4、管理与督查社会化（三）福利性特色表现的是社会成员在社会保障方面的交易成本低于所获取的保障待遇。
（四）法制规范性特色主要表现在法律的规范与逼迫方面。
（五）多样性特色主要表现在：1、各国社会保障制度的模式日益多样化。
2、同一项社会保障制度，在一国之内也开始表现不相同的模式。
3、项目结构多样化。
4、水平结构多样化。
（六）刚性发展特色二、社会保障的基本源则（一）公正原则（二）与经济社会发展相适应原则（三）责任分担原则（四）宽泛性与选择性原则（五）其他原则，如互济性原则法制性等原则。
第五节社会保障的意义社会保障的意义主要表现在：一、社会保障突出以人为本，彰显人道主义，是人类文明发展进步的重要成就与推进力量。
二、社会保障保护并创立着公正的竞争环境，促使着经济社会的正常发展。
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案例二
杨丽，湖北省某化工厂职工，1970年1月参加工作。1999年， 杨丽因为身体不好，一直未能上班，每月领取120元生活费。 2000年4月，她发现企业从1987年起就没有为其缴纳养老保险 费，2000年8月，她向人民法院递交了诉状。2000年9月4日， 人民法院下达了判决书，判决化工厂在判决书生效的15日内 向当地养老保险经办机构补缴原告从1987年起至判决日的基 本养老保险费14685元。判决书生效后，被告迟迟不履行判决 义务，并于2000年12月24日向当地人民法院递交了中止执行 申请书。被告在申请书中辩称："由于国家经济大气候的影响， 企业所有固定资产都已抵押给银行，负债较多没有执行能力。 "此后，案件的执行被搁置起来。2002年春节过后，杨丽再次 申请法院强制执行。2002年4月5日，法院以实物这家14685 元，为杨丽缴清了欠交的养老保险费。经历三年，杨丽才赢了 这场官司。
养老保险财务模式
完全积累式
现收现付式 部分积累式
养老保险基金运行模式
个人账户模式
社会统筹与个人账户结合
社会统筹模式
养老保险缴费 与给付模式
养老保险缴费模式
养老保险给付模式
给付既定模式
缴费既定模式
普遍生活保险模式
收入关联模式
养老保险制度的基本内容
覆盖范围
基金来源与筹资方式
享受资格
待遇水平 基金运营
试评价：杨丽面对企业欠缴养老保 险费做出的反应，以及化工厂和人 民法院的做法是否合理。
分析思路：
1.从化工厂的角度来分析： 根据《社会保障费征缴暂行条例》第三条规定，基 本养老保险费的征缴范围是国有企业。城镇集体企 业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业 以及实行企业化管理的事业单位及其职工。 本案，化工厂未能履行相应的义务，侵害了杨丽依 法获得保障的权益。
案例分析
• 1980年5月，张洪以临时工的身份进入某 企业作，1982年8月，企业辞退了张洪。 1984年2月，张洪又以临时工的身份进入 该企业工作，2004年8月，张洪将要办理 退休手续。企业人力资源管理部门的工 作人员不知道应该如何计算张洪的工龄。
案例分析
• 赵天明，某单位职工，实际工作年限29年，其 中，在有毒有害岗位工作7年。2004年8月，经 本人申请，年满55岁的赵天明要求退休。在办 理退休手续时，赵天明要求养老保险管理机构 将自己从事有毒有害工作的时间按国家规定折 算成工龄，并将折算后的工龄和本人实际工作 年限相加起来，作为领取养老金的依据。那么， 从事特殊工种的职工可以折算工龄吗?
基金运营
• 2001年12月13日，财政部与劳动共和社会保障部 联合颁布《全国社会保障寂静投资管理暂行办 法》规定，社保基金的投资方向包括四个方面： • 银行存款（不得低于10%）、 • 国债买卖（和银行存款总和不得低于50%）、 投资企业债券和金融债券（不得高于10%）、 进入证券市场（不得高于40%）。
管理与监督
• • • •
对养老保险的管理和监督负责的部门有： 劳动和社会保障部 财政部 审计部
中国基本养老保险面临的问题
1. 人口老龄化 2. 家庭保障功能减弱
3. 经济发展水平低与地区差别大
4. 养老金保值增值难
案例分析
养老保险制度相关政策法规：
1995年3月国务院发布《关于深化企业职工养 老保险制度改革的通知》 1996《企业职工基本养老保险基金转移问题 通知》 1997年7月1日《国务院关于建立统一的企业 职工基本养老保险制度的决定》 2001年劳动和社会保障部发布的《关于完善 城镇职工基本养老保险政策有关问题的通知》 《关于职工在机关事业单位与企业之间流动时 社会保险关系处理意见的通知》
管理体制
中国的基本养老保险
1984年，国有企业进行退休费用统筹和建立固定工养 老保险基金的试点； 1986年，国务院颁布《国营企业实行劳动合同制暂行 规定》； 1991年，国务院颁布《关于企业职工养老保险制度改 革的决定》； 1993年，十四届三中全会通过《中共中央关于建立社 会主义市场经济体制若干问题的决定》 1995年，国务院发布《关于深化企业职工养老保险制 度改革的通知》； 1997年，国务院发布《关于建立统一的企业职业基本 养老保险制度的决定》； 1998年国务院发布《关于实行企业职工基本养老保险 省级统筹和行业统筹移交地方管理有关问题的通知》、 《社会保险费征缴暂行规定》； 2000年，国务院发布并实施《完善城镇社会保障体系 改革试点方案》，以辽宁省为试点省；2004年推广。
享受资格
• 根据现行政策，享受基本养老保险金需要具备 两个条件： • 一是达到国家法定退休年龄； • 二是在基本养老保险覆盖范围并且参加保险缴 费期限满15年。
待遇水平
• 根据现行政策规定，有养老保险金领取资格的 个人在退休时基础养老金月标准为省、自治区、 直辖市或地（市）上年度职工月平均工资的 20%，以后缴费每满一年增加一定比例的基础 养老金，总体水平控制在30%左右；个人账户 养老金月标准为本人账户储存额除以120.
案例分析
• 李强，原为国家机关公务员，工龄16年。 2004年，在机关精简中，李强自愿辞职， 到企业工作。李强的养老保险关系如何 衔接?
案例分析
• 杨鸣，原为北京市某国有企业职工，12 年工龄。2003年，杨鸣同企业依法解除 劳动合同，成为个体户。现在，杨鸣想 继续缴纳养老保险费，不知道该如何办 理。个体户应该如何参加养老保险?
奥地利 1906
澳大利亚 1908
英国 1909
法国1910
荷兰 1913
意大利 1919
俄罗斯 1922
智利 1924
加拿大 1927
南非 1928
美国 1935
另外一些发展中国家，如新加坡、马来西亚、印度、缅甸、 泰国、菲律宾、墨西哥、阿根廷、巴西、沙特、科威特、埃 及、中国等也在二战后先后建立了自己的养老保险制度。
养老保险的产生和发展
• 产生的标志：1889年德国颁布《老年、残 疾和遗嘱保险法》
思考：为什么社会养老保险会产 生于德国呢？
社会养老保险制度产生于德国，有其深刻的社 会、经济和政治背景
• 社会背景——工业社会 • 经济背景——社会化大生产与物质财富 增长 • 政治背景——社会矛盾激化与工人阶级 的斗争
课前提问：
• 1. 怎么理解社会保障体系？ • 2. 社会保障体系的结构有哪些分析角度？ • 3. 社会保障的子系统有哪些?分别包括哪些内 容？
第一章 养老保险
教学目的
• 1.了解养老保险的基本内涵和特征 • 2.掌握几种不同的养老保险模式及其优 点与弊端 • 3.分析养老保险的制度结构 • 4.了解中国的基本养老保险制度
基金来源
• 根据现行政策规定，基本养老保险基金来源于 企业缴费和劳动者个人缴费。其中，企业缴纳 基本养老保险费的比例，一般不超过企业工资 总额的20%。个人缴纳的标准是最终达到工资 总额的8%。 • 由于部分第五的养老保险基金收不抵支，政府 财政不得不每年拨出专款给以补贴。
筹资方式
• 根据现行政策，基本养老保险采取征费制。其 中，企业缴费全部记入社会统筹基金，个人缴 费全部记入个人账户。前者充当社会统筹基金 的来源，后者属于职工个人所有，可以继承。
3.从人民法院的角度来分析： 根据我国《破产法》的规定。企业所欠职工工资、 养老保险费的清偿，属于第一序列的清偿，优先 于企业偿还银行贷款。 在杨丽请求强制执行下，法院强制企业变现实物 资产，依法维护了杨丽的合法权利。
案例三
许丽，56岁，北京市某企业职工，1970年参加工 作。许丽听说，现行的养老保险政策实行老人老政 策、新人新政策。但是许某不知道自己属于老人、 中人还是新人，退休后执行国家哪项政策？
•截止20世纪末，已有166个国家建立了养老保险制度。
普遍需求
地位特殊
养老保险的特征
长期积累
管理复杂
养 老 保 险 的 模 式
养老保险责任承担模式 养老保险财务模式 养老保险基金运行模式 养老保险缴费与给付模式
养老保险责任承担模式
政 府 负 责 型
责 任 分 担 型
个 人 负 责 型
混 合 责 任 型
• 2.从杨丽的角度来分析：
• 根据《中华人民共和国劳动法》有关规定： “用人单与劳动者发生劳动争议，当事人可以 依法申请调解、仲裁、提起诉讼、也可以协商 解决。”
• 杨丽能够依法申请调解、仲裁和提起诉讼，并 且在申请劳动争议仲裁没有结果的情况下，依 法向人民法院提起诉讼，是职工维护自己合法 权益的正确举措。
中国 养老 保险 改革 历程
改革探索阶段
改革深化阶段
中国现行的基本养老保险制度
覆盖范围 基金来源 筹资方式 基金运营 享受资格 待遇水平 管理与监督
覆盖范围
根据1999年1月22日国务院发布的《社会保险费征 缴暂行条例》，中国现行养老保险制度的覆盖范 围包括：国有企业、城镇集体企业、外商投资企 业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，实 现企业化管理的事业单位及其职工。同时，各地 人民政府可以根据当地实际情况，将自由职业人 员、城镇个体工商户纳入养老保险范围。
结论 • 养老保险作为一项极其重要、影响深远的社会 保障制度安排，其产生的过程就是适应社会的 变化、适应生产力 发展的过程，是在特定的 社会背景，经济背景和政治背景下产生的，它 的产生标志着人类文明和社会进步。
养老保险的发展
各国建立社会养老保险制度的时间表
丹麦 1891
新西兰 1898
瑞典 1903
• 3.结论：该机构人员的做法是不正确的，这是 我国养老保险制度实行省级统筹、各省（市） 之间政策不统一造成的。 • 这样做不管会造成流动人员重复缴费，使得养 老保险制度失去制度设计的公平性，而且不利 于劳动力的跨区域流动。
• 针对这一情况，有关部门应该出台文件，统一 做法，协调政策，做好跨区域流动劳动力的养 老保险、医疗保险等社会保险的衔接问题，依 法维护劳动者的合法权益。