资产清查管理流程图

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高校资产管理流程图

流程名称：资产清查流程流程编号：JJHQ_ZCGL_09 流程负责部门：基建后勤
二级资产管理单位
资产管理中心
1、使用单位登录系统下载本单位的“资产清查表”或分户帐
5、★会同财务实地复核，查看资产清查情况
2、对照实物进行资定
3、在系统“帐目修改”中修改资产变动信息（领用人、存放
4、提交相应的资产变动申请表，更新后打印“资产清查系列表” 签字盖章后报送资产管理中心。
9、按权限变动审批 10、资产销帐
财务处 6、核对财务帐与资产帐目，做到帐帐相符
11、财务销帐
★ 图标：指流程中控制关键点
★所签单据：变动调拨单、报废申请表、资产清查表（待报废清查表、在帐清查表、盘亏清查表、有物无帐盘盈表）。

行政事业单位资产业务流程图

行政事业单位资产业务流程图行政事业单位资产业务流程图开始1.提出申请2.审核申请表3.汇总申报内容4.审核申报内容合法合规性和真实完整性5.审核资产配置计划申报6.审批资产购置计划7.登记备案结束流程节点说明及输出要求：序号流程描述步骤文档输出文控制要素岗位科室责任1 提出申请填写申报表申请表岗科会计财务对国有资产配置计划提出申请岗位使用科室2 审核申请表审核汇总对申报内容审核，审核后进行汇总表审核流程的合法合规性，申报内容的真实完整性。

岗科会计财务审核申报内容3 汇总申报内容汇总申报内容汇总对国有资产配置计划提出申请岗位资产办公管理室汇总申报内容4 审核申报内容合法合规性和真实完整性审核申报内容合法合规性审核申报内容的合法合规性岗位领导审核申报内容5 审核资产配置计划申报审核资产配置计划申报审核资产配置计划申报的真实性和合法性岗位领导审核资产配置计划申报6 审批资产购置计划审批资产购置计划审批资产购置计划的真实性和合法性岗位领导审批资产购置计划7 登记备案按照政府采购有关规定执行登记备案 XXX 登记备案国有资产购置申请及审批流程图开始1.提出购置申请2.审核购置申请3.审核购置预算4.审核购置计划申请5.汇总国有资产购置计划6.审批购置计划7.登记备案结束流程节点说明及输出要求：序号流程描述步骤文档输出文控制要素岗位科室责任1 提出购置申请填写购置申请单申请表岗位使用科室提出购置申请2 审核购置申请审核购置申请审核购置申请的真实性和合法性岗位资产管理岗办公室审核购置申请3 审核购置预算审核购置预算审核购置预算的真实性和合法性岗位财务室审核购置预算4 审核购置计划申请审核购置计划申请审核购置计划申请的真实性和合法性岗位领导审核购置计划申请5 汇总国有资产购置计划汇总国有资产购置计划汇总国有资产购置计划 XXX 汇总购置计划6 审批购置计划审批购置计划审批购置计划的真实性和合法性岗位政府采购岗审批购置计划7 登记备案按照政府采购有关规定执行登记备案 XXX 登记备案资料、设备清单等材料资料清单资产管理岗2审核对单位提出的资产出租、出借申请进行初步审核，确认申请内容是否符合单位的实际情况，并核对所提供的资料是否齐全和有效审核意见资产管理岗3审核主管部门对初步审核通过的申请进行审核，确认申请是否符合相关法规和政策，并提出意见审核意见主管部门4审核XXX对主管部门审核通过的申请进行审核，确认申请是否符合国家和地方相关规定，并提出意见审核意见县国资局5审核资产领导办公会对XXX审核通过的申请进行审核，确认申请是否符合单位整体利益，并提出意见审核意见资产领导办公会6填写《行政事业单位资产出租出借申请表》资产管理岗根据审核意见填写《行政事业单位资产出租出借申请表》，并提交相关部门审批资产出租出借申请表资产管理岗7审批相关部门根据《行政事业单位资产出租出借申请表》进行审批，确认出租、出借事项是否符合法规和政策审批意见相关部门8根据批复意见执行资产管理岗根据审批意见执行出租、出借事项，并做好相关记录执行记录资产管理岗资局12审批XXX进行审批13根据资产处置批复进行资产处置资产使用岗根据主管部门的批复意见，进行资产处置，包括出售、出让、转让、置换等。

资产管理流程说明及流程图

固定资产管理为了加强对固定资产的内部控制，保证固定资产配置、使用和报废等环节的规范有序，根据相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。

一、资产管理领域流程（一）流程概况1、本流程主要业务范围本流程主要针对固定资产的购置、验收、领用和处置等流程节点、岗位分工进行简要说明以及关键流程节点的详细说明。

固定资产是指使用年限超过1年、单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用中保持其原有实物形态的资产。

单位价值虽然未达到规定标准，但使用期限超过1年的大批同类物资，如桌椅、橱柜等，按固定资产管理，也视为固定资产。

本单位固定资产一般分为六类：（1）房屋及构筑物，是指产权属于本单位的房屋、构筑物。

房屋主要是办公用房、业务用房、公共安全用房等。

房屋包括房屋附属设施类别，主要有门、门禁系统、围墙、采暖设施、供水系统等。

构筑物主要包括池、槽、塔、烟囱、井、站、道路、沟、库、场等。

（2）通用设备，是指用于业务工作的通用性设备，如计算机设备及软件、办公设备、车辆等。

（3）专用设备，是指根据业务工作实际需要购置的各种具有专门性能和用途的设备。

（4）艺术品和陈列品，是指各种艺术品和陈列品，如纪念品等。

（5）图书、档案，是指档案室、资料室等贮藏的图书、期刊、资料、档案等。

（6）家具、用具、装具及植物，是指本单位购置或者通过其他方式获得的各种家具、被服装具、特种用途植物等。

如办公桌椅、食堂炊事机械、树木花卉等。

二、固定资产管理流程所涉及的科室及职责（一）总务处1、负责根据国家有关规定制定固定资产管理办法及相应规章制度，并组织实施；2、配备专职或兼职管理人员，负责固定资产的购建、登记、调拨、清查盘点、核销等工作。

（二）各功能室各功能室负责人为本处室固定资产管理第一责任人。

各处室指定专人负责本处室固定资产的领用、保管、清查、移交工作。

（三）单位领导按照相关的审批权限规定，对固定资产预算、购置、调拨、处置等事项进行审核。

资产管理流程图与流程控制

资产管理资产管理包括各类资产的添置、更新、处置、移交、核查及日常管理，其中科研仪器设备归科技事业部管理，其余资产由物业部管理。

一、流程图与流程控制1、流程图资产管理移交新增、更新清查回收资产处理报所2、流程控制(1)添置、更新固定资产：①由部门提出书面申请，经室主任审核后报科技事业部或物业部；②科技事业部或物业部、财务部会同有关部门核实；③专项资产及大型资产由所长办公会决定，小型资产由所长、分管所长审批；④由事业部或物业部组织申请部门及有关专业人员进行市场调研后，统一按照政府采购规定办理采购；⑤申请部门验收合格后，由科技事业部或物业部办理登记固定资产实物明细账及入库手续；⑥财务部凭科技事业部或物业部入库单办理报销入账并登记固定资产总账及明细账。

⑦使用部门办理领用手续，并做好部门固定资产台账登记。

(2)处置固定资产：①资产所在部门提出书面申请，经部门负责人审核后报科技事业部或物业部；②科技事业部或物业部、财务部进行核实；③小型资产处置报所长或分管所长审批，专项资产及大型资产处置报所长办公会审批；④更新后的旧设备或处置的固定资产，由科技事业部或物业部统一回收，分类登记并集中保管；⑤回收固定资产的处理由科技事业部或物业部提出办理意见报所领导审核后实施。

(3)资产移交：①工作人员所内调动的，由所在部门负责人监督并办理固定资产移交手续，报科技事业部或物业部备案；②工作人员调出本单位，由办公室提前通知科技事业部或物业部和相关部门办理移交手续。

办公室凭移交清单办理调出手续。

(4)资产核查：①各部门按规定每年向科技事业部或物业部报送固定资产统计表；②科技事业部或物业部每年对全所固定资产进行定期核查和盘点，针对存在问题，及时提出处理意见，重要事项报告所领导。

二、风险识别与控制风险点一：添置、更新、处置资产设备是否合理1、控制标准：江苏省省级行政事业单位国有资产管理、处置有关规定。

2、控制措施：(1)各部门按照全年工作安排，提出添置、更新、处置资产设备的申请，科学合理编制添置、更新资产设备经费预算，部门负责人认真审核把关；(2)科技事业部或物业部对各部门提出的申请及经费预算进行审核；(3)各部门定期真实、完整统计资产情况；(4)科技事业部或物业部定期对全所资产情况认真核查、盘点。

企业清产核资内部工作流程示意图

企业清产核资内部工作流程示意图
一、企业清产核资审核工作的受理程序
二、办理程序和时限
企业清产核资审批事项主要包括企业清产核资申请立项审批、资产损失挂账认定审批、清产核资结果确认审批等。

其中，需要企业报送材料的事项应先经过受理程序再行办理；不需要企业报送材料的事项由经办人员在完成上一环节工作后直接登记办理。

有关办理时限参照下列图示，特殊原因经委领导同意后可适当延长。

（一）企业清产核资申请立项审批（总时限：4个工作日）
（二）资产损失挂账认定审批（总时限：16个工作日）。

公司资产管理流程图及说明

资产管理流程图说明该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务,二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。

下面分别予以说明:一、原始数据导入及新增资产业务（一）原始数据的导入业务1。

原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。

通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入"完成。

资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核.提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交,再修改，然后再提交。

一旦资产管理部门审核通过,该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到,因此，也不能再被修改。

2。

为了保证本系统资料的可靠性与严肃性,“原始数据录入"工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。

（二）新增资产业务1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。

具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加"→“完成”。

2。

新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期.(三）生成固定资产卡片1。

新增资产资料录入(录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡"按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。

对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项;如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。

当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。

2。

对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择,不能汉字输入。

3。

提交:当生成资产卡片之后，就可以提交了。

如信息项填写不完整便不能提交成功.4.验收单被审核通过后,就可以打印出来。

打印的验收单一式四份。

此时可以同时打印出资产卡片和条形码，此项打印工作由资产管理部门负责。

资产清查盘点流程图

监督责任人/统计人员
财务部
其他部门
上报不良资产会签表、盈亏报告、对批复的报告进行处理。
整理归档。
资产清查盘点流程图
架构
步骤
财务部
实物保管部门
资产盘点小组
工厂分管领导
工厂财务总监
工厂执总
区域公司
资产会计
包装物会计
管理会计
财务经理
保管岗位
实物保管部门主管
实物保管部门负责人
小组成员/编制人员
组长
监督责任人/统计人员
财务部
其他部门
制定盘点计划
7
盘点前准备
架构
步骤
财务部
实物保管部门
资产盘点小组
工厂分管领导
工厂财务总监
工厂执总
区域公司
资产会计
包装物会计
管理会计
财务经理
保管岗位
实物保管部门主管
实物保管部门负责人
小组成员/编制人员
组长
监督责任人Leabharlann 统计人员财务部其他部门
实施盘点
对账
账物核对，确定盈亏。
架构
步骤
财务部
实物保管部门
资产盘点小组
工厂分管领导
工厂财务总监
工厂执总
区域公司
资产会计
包装物会计
管理会计
财务经理
保管岗位
实物保管部门主管
实物保管部门负责人
小组成员/编制人员
组长
监督责任人/统计人员
财务部
其他部门
编制盘点报告。
上报盘点资料。
架构
步骤
财务部
实物保管部门
资产盘点小组
工厂分管领导
工厂财务总监

资产清查管理操作规程

资产清查管理操作规程一、引言资产清查是指对企业或组织的各类资产进行识别、登记、统计、评估和验证等一系列操作，旨在确保企业或组织的资产数据准确无误。

本资产清查管理操作规程旨在规范资产清查的各项工作，提高资产管理的精细化水平，保障企业或组织的权益和资产安全。

二、资产清查前的准备工作1. 预先了解资产清查的目的、范围和要求，并明确清查的时间和地点。

2. 成立资产清查工作组，确定清查的组织结构和人员职责，明确各岗位的职责和权限。

3. 制定资产清查计划，包括清查的时间安排、任务分工、流程和要求等。

三、资产清查的流程和要求1. 资产清查识别阶段：a. 按照清查计划，组织人员对企业或组织的各类资产进行分类识别，确保资产种类齐全准确。

b. 对每一类资产进行编码，建立资产清查登记簿，包括资产名称、型号、数量、计量单位等信息。

c. 对于较大规模或复杂的企业或组织，可借助现代科技手段，如条码扫描、RFID技术等，提高清查工作效率和准确性。

2. 资产清查统计阶段：a. 对清查识别出的各类资产进行数量、金额统计，确保数据的准确性和可靠性。

b. 制作资产清查报表，包括资产总表、分类资产表、部门资产表等，便于后续资产管理和决策分析。

3. 资产清查评估阶段：a. 对清查统计结果进行资产评估，包括定期折旧、市场价值评估等，确保企业或组织对资产的价值有准确的了解。

b. 针对评估结果，及时更新资产价值，以便更好地进行资产管理和财务决策。

4. 资产清查验证阶段：a. 组织资产清查验收人员对资产清查结果进行核对和验证，确保数据的真实、完整和准确。

b. 对于清查中发现的问题和差异，及时记录并进行处理，确保问题的解决和数据的修复。

四、资产清查结果的管理与利用1. 建立和完善清查结果的存档和归档制度，确保数据的长期可检索和安全保管。

2. 对资产清查结果进行分析和利用，为企业或组织的资产管理和决策提供依据。

3. 针对清查中发现的问题和差异，加强资产管理和日常运营的控制措施，防止类似问题的再次发生。

行政事业单位资产业务控制流程图

1、严格银行账户开户程序
2、已开立未使用或长期不用的账户及时进行销户，对已销户的银行账户，应在办理销户后一个月，再由经办人员以外的会计人员向银行核实销户情况，确保销户已得到执行；
3、银行预留印鉴由不同人员分开保管，严禁一人保管所有预留印鉴；
4、防范网上支付的风险。
财会部门
货币资金核查控制
资金清查制度不完善，可能导致资金丢失和会计人员舞弊风险
1、重大资产处置，建立集体议事决策机制；
2、对资产的调剂、出租、出借、对外投资、处置等制定管理制度，明确处置程序和审批权限；
3、重大资产处置需要按规定进行资产评估或技术审核；
4、资产处置收益按照国家规定上缴或管理；
5、资产管理部门对处置的资产及时进行记录并提交财会部门进行账务处理。
资产管理部门，相关审批权限负责人，财会部门
5、建立责任追究制度，对外投资出现重大决策失误的，未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员要进行责任追究。
单位负责人、资产管理部门、财会部门
（三）对外投资
流程
关键环节
风险点
主要防控措施
责任主体
对外投资
对外投资决策
未按国家规定进行对外投资
对外投资决策程序不当，未经集体决策，缺乏充分可行性论证，导致投资失败。
1、对外投资要进行可行性论证和集体决策；
2、重大对外投资实行专家评审制度；
3、对外投资必须按照管理权限履行审批手续；
4、财会部门详细记录投资决策过程、各方面意见，与可行性论证报告等资料由资产管理部门归档保管，以便落实投资决策的责任。
资产使用
资产保管不善、维护不当造成资产毁损浪费，缺乏资产有效记录和清查盘点制度，产生帐外资产、资产流失、资产信息失真、账实不符等问题

二、资产管理员清查操作说明

2016年太原理工大学资产清查操作说明一、资产清查时间：5月22日截止二、资产清查操作内容：2.1为了对资产进行更好的管理，落实“人人管物，物物有人管”的资产领用人管理制度，在校职工登录系统对自己名下资产进行资产自查。

2.2二级资产管理员和相关权限管理人员对自查结果进行资产的项目变动。

三、系统操作3.1资产领用人自查操作步骤3.1.1登录系统（用户名输入人员工号，初始密码为空）3.1.2进入系统点击资产清查模块，资产清查模块下有资产自查模块。

点击资产自查，会显示自己名下的资产信息。

3.1.3按照实际情况进行资产自查，资产信息与实际相符的选择相符即可，与实际情况不相符的选择‘不符’，填写不符原因保存。

待全部资产自查完保存后全选提交即可。

3.2资产管理员清查操作说明3.2.1点击资产自查审核会显示部门下老师提交的自查结果（注：在这个界面只显示资产自查结果与实际不符的资产数据，可以对不符资产进行变动后，在截止日前进行审核）3.2.2根据资产使用人提交的自查结果以及不符原因来进行核实，与提交的自查结果相符的话通过即可，不相符的点击不通过，让资产使用人来进行二次自查。

3.2.3资产自查结果统计资产信息与实际不相符的，根据《太原理工大学2016年资产清查方案》来进行相关的处理。

3.2.4资产管理员落实无使用人或领用人不符、存放地点不符等资产自查情况，盘点后在系统中进行相应的资产变动。

项目变动操作流程点击资产管理-资产变动处置-资产变动-项目变动在左侧单位树中选择相关变动单位-项目变动-选择所属归口管理人-选择变动资产系统可以通过单位、人员、地点、综合查询等四种方式查找要变动的资产选择变动资产-填写变动报告单（主要填写现使用单位、现领用人、现资产状态、现存放地点、变动原因，如果同一领用人或单位有多条资产需要变动，可以选择多条资产进行变动）-先保存，确认无误后提交审核-打印报告单，盖章签字到国资处办理手续。

本单位做变动可不用打印变动单，内部确认即可。