检查工作底稿
财务检查工作底稿范文
财务检查工作底稿范文一、财政检查工作底稿的重要性(一)财政检查工作底稿是证明财政检查人员恪尽职守的落脚点财政检查工作底稿是检查人员对被检查单位会计数据资料及外部信息资料的收集、整理和加工，是在检查过程中形成的与检查事项有关的工作记录和资料，是检查证据的载体，财务检查工作底稿。
它形成于整个检查过程，也反映了检查工作的全过程，是评价检查人员工作质量的重要标准。
在实际财政监督检查业务操作中，有的检查人员只注重对问题的揭示，而不注重做系统、完整的工作底稿，认为查出的问题都已记录在案，没有记录的就没有问题，这种观点是站不住脚的。
财政检查过程中，查过了就要有记录，有记录才能证明查过了，也就是说经过检查后即使确无问题，财政检查人员也要通过编制的工作底稿来证明，任何“默契”都是靠不住的。
财政检查人员是尽职尽责，还是玩忽职守，最终都落实到工作底稿上。
(二)财政检查工作底稿是印证被检查单位存在问题的支撑点财政检查工作底稿是重要的检查证据。
财政检查实施的过程实际上也是执法过程，其所作出的结论必须有合法、充分的依据支撑。
财政检查工作底稿就是最重要的依据。
财政检查工作底稿是财政检查人员对检查事项查证以后，对获取的检查证据的抽象分析和判断，是财政检查人员的一种理性思维，是对检查证据的说明，是反映和证明检查事项情况的，用来支持检查结论的，要作为检查档案永久保存。
只有将财政检查人员所做的检查工作记录和获取的检查证据加在一起才能说明检查事项，缺一不可。
个别检查人员存在怕罗嗦、怕麻烦的思想，仍沿袭传统的检查查账方式，就账对账，草草完事，仅把问题罗列出来，而不做详细、系统的检查工作记录，也就谈不上做完整的检查工作底稿。
没有完整的工作底稿，查出的问题就没有根据。
没有根据和来源的问题，将会造成不必要的麻烦，所以每个检查人员要彻底扭转那种不注重工作底稿的不正确思想和做法。
(三)财政检查工作底稿是降低检查风险的有效途径财政检查工作底稿是保证检查质量、防范检查风险的一个关键环节。
财政监督检查工作底稿
财政监督检查工作底稿
工作底稿第 号
被检查单位名称:被检查检查项目: 金额单位：元
附件 张情况是
否属实
检查组制单人签名： 检查组复核人签名：
注：1、本工作底稿应一项一稿或一事一稿，并摘录检查事项的主要内容，此单的印制规格为A4型。
n 2、被检查人签证时，只需对认定检查工作底稿摘录的事项是否属实进行认定，如属实，签“情况属实”；如有不同意见，应说明理由，并附相关证据材料。
n 3、未经财政检查机关负责人批准，本工作底稿不得对外提供。
财政检查工作底稿附件
n （一）与情况摘要所反映事项有关的被检查人账簿、报表、凭证等资料的复印件；
n （二）与情况摘要所反映事项有关的文件、合同、协议、会议记录、往来函件等资料的原件、复印件或摘录件；
n （三）注册会计师等社会中介出具的有关报告等资料；n （四）与情况摘要所反映事项有关的其他单位（个人）提供的证明材料；n （五）检查人员制作的与情况摘要所反映事项有关的表格和文字材料等；（六）其他与情况摘要所反映事项有关的视听资料、鉴证结论等证明材料检查情况摘要： 检查日期： 年 月 日
被查单位（签字盖章）。
现场检查工作底稿
现场检查工作底稿现场检查工作底稿一、概述现场检查是指监管部门对企业、机构或个人的经营活动进行实地检查和核实，以确保其遵守法律法规及相关规定。
现场检查是监管部门履行职责的重要手段之一，也是维护市场秩序、保障消费者权益的必要措施。
二、现场检查的目的1. 发现违法违规行为：通过实地检查，发现企业、机构或个人在经营活动中存在的违法违规行为，及时制止和处理。
2. 确认合法合规情况：通过实地检查，确认企业、机构或个人在经营活动中遵守法律法规及相关规定，并对其给予表扬和奖励。
3. 收集证据：通过实地检查，收集与案件有关的证据材料，为后续立案调查和处理提供依据。
三、现场检查的程序1. 准备工作：确定检查对象和时间，并制定检查计划；了解被检单位基本情况；准备相应证件和工具。
2. 进入现场：向被检单位出示工作证明并说明来意；与被检单位负责人协商并签订检查记录；对现场进行初步勘查。
3. 收集证据：对被检单位的经营活动进行全面、细致的检查，收集与案件有关的证据材料，并将其加盖检查章。
4. 提出问题：对发现的问题进行询问和调查，要求被检单位提供相关资料和解释。
5. 检查结束：根据实际情况，对被检单位给予表扬、奖励或责令改正；填写现场检查记录，并由被检单位负责人签字确认。
四、现场检查的注意事项1. 注意安全：在进入现场前，要了解被检单位的安全措施，并采取相应措施保证自身安全。
2. 注意礼仪：在与被检单位负责人沟通时，要注意礼貌、尊重和合理表达自己的意见。
3. 注意法律程序：在实地检查中，要遵守法律程序，严格按照规定操作并保护当事人合法权益。
4. 注意机密性：在收集证据时，要注意保密工作，不得泄露涉及商业秘密或个人隐私等敏感信息。
五、现场检查的效果1. 纠正违法违规行为：通过现场检查，及时发现并制止企业、机构或个人的违法违规行为，维护市场秩序和公平竞争。
2. 提高合法合规意识：通过现场检查，对被检单位进行宣传教育，增强其遵守法律法规和相关规定的意识。
检查工作底稿
检查工作底稿年度检查组织管理类工作底稿检查通知被检查事务所一览表检查人员一览表检查工作总结处理结果汇总表√检查×未检查检查通知（参考格式）会计师事务所：根据《关于开展200X年会计师事务所执业质量检查工作的通知》的要求，我协会将派出检查组一行人于200X年月日至月日对你所进行执业质量检查。
现将有关事项通知如下：一、请你所对各项内部管理制度的建立和执行情况，以及自200X 年月以来出具的业务项目认真进行自查，并整理好各项管理制度文本和各类业务档案。
二、为保证检查工作顺利开展，在检查组工作期间你所负责人及主要业务人员应做好检查准备。
三、请你所为检查组提供必要的工作条件。
望你所及其注册会计师能按上述要求积极配合检查小组工作。
（协会盖章） 200X年月日被检查事务所一览表检查人员一览表检查工作总结（参考格式）中国注册会计师协会：根据中注协制定的《会计师事务所执业质量检查制度》（试行）的规定和……文件精神，我省于200×年月日至月日组织了×个检查小组对××家会计师事务所进行了执业质量检查。
现将检查情况汇报如下：一、检查工作概况1.检查工作组织情况，包括：确定检查对象、组织检查队伍等。
2.检查工作实施情况，包括：检查实施时间、检查工作总体效果、以及总结表彰情况等。
二、检查中发现的重大问题和共性问题该部分包括介绍检查发现的共性问题、典型性问题等。
三、检查结果的处理该部分主要介绍检查出问题的处理情况。
四、意见和建议该部分主要是对组织开展执业质量检查的意见和建议，以及对独立审计准则等执业规范和其他相关规定的改进意见等。
处理结果汇总表检查实施类工作底稿综合类检查工作底稿事务所基本信息表事务所内部组织机构设置情况表事务所分支机构情况表事务所业务资质一览表事务所合伙人（出资人）情况表检查小组成员表事务所年报审计业务清单事务所验资业务清单抽查业务清单√检查×未检查事务所基本信息表事务所内部组织机构设置情况表事务所分支机构情况表事务所资质一览表事务所合伙人（出资人）情况表检查小组成员表事务所年报审计业务清单事务所验资业务清单抽查业务清单审计业务检查工作底稿审计项目基本情况表审计业务综合类检查工作底稿会计报表项目检查工作底稿特殊会计、审计事项检查工作底稿审计项目检查小结√检查×未检查审计业务检查工作底稿使用说明：1．本检查工作底稿是基于适用的广泛性而设计的，并不意味着所有的检查项目都要按照底稿中所列的检查内容逐一实施。
财政检查工作底稿具体规则
《财政检查工作底稿具体规则》（财监字[1999]11号）第一条为了规范财政检查工作底稿的填制，根据《财政检查工作规则》，制定本具体规则。
第二条本具体规则所称财政检查工作底稿，是指财政检查人员在检查中所形成的与检查事项有关的工作记录。
第三条财政检查工作底稿由检查人员根据检查内容，逐项逐事编制形成，做到一项一稿或一事一稿。
第四条财政检查工作底稿主要记录以下内容：（一）检查项目工作底稿的编号；（二）检查项目的名称；（三）被检查单位违法违规事项发生的日期、凭证号、原会计分录、金额文件号等；（四）被检查单位违法违规事项主要内容的摘录；（五）附件的主要内容及张数；（六）被检查单位相关人员签名；（七）检查组制单人签名及填制日期；（八）检查组复核人签名及复核日期；（九）其他应说明的事项。
第五条财政检查工作底稿的附件主要包括下列检查证明材料：（一）与被检查事项有关的账簿、报表、凭证等资料的复印件；（二）与被检查事项有关的文件、合同、协议、会议记录、往来函件等资料的原件、复制件或摘录件；（三）注册会计师签名提供的有关审计报告等资料；（四）其他有关资料。
第六条填制财政检查工作底稿应当做到内容完整、重点突出，真实地摘录反映被检查单位财政、财务收支的有关事项。
财政检查工作底稿不得被擅自删改或修改。
第七条填制财政检查工作底稿应当做到条理清楚，用词准确，字迹清楚，格式规范；检查工作底稿中载明的事项、时间、地点、当事人、数据、计量、计算方法等，必须准确、前后一致；相关的证明资料要整齐完整，不相互矛盾。
第八条相关的财政检查工作底稿之间的数据有勾稽关系的，相互引用时应当注明底稿子编号。
第九条财政检查工作底稿所附的相关证明材料应当经被检查单位或其他提供证明资料者的签证认定。
如果有特殊情况无法签证认定的，检查组要作出书面说明。
第十条财政检查工作底稿应当由检查组组长或复核人员进行复核并签名。
第十一条必要时，检查人员可根据复核情况对财政检查工作底稿予以补充、修改，或作出书面说明。
财务检查工作底稿
财务检查工作底稿一、检查目的和范围本次财务检查旨在确保被检查单位的财务报告真实、完整、合规，同时发现潜在的财务风险和舞弊行为。
检查范围覆盖被检查单位XXXX年XX月至XX月的全部财务活动及相关记录。
二、检查方法和程序1. 核对法：核对被检查单位的会计凭证、账簿、报表等资料，确保数据一致性。
2. 实地调查法：对被检查单位的实物资产进行盘点，确认资产的存在及使用状况。
3. 分析性程序：对比历史数据，分析被检查单位的财务状况和经营成果的变化趋势。
4. 询问法：与被检查单位管理层、员工进行沟通，了解财务活动的实际情况。
三、检查人员和时间安排本次检查由XXX、XXX、XXX等人组成检查组，于XXXX年XX月XX日至XX月XX日进行现场检查。
四、被检查单位的财务情况概述被检查单位为一家从事XXX行业的公司，主要产品为XXX。
XXXX年XX月至XX月，被检查单位的营业收入为XXX元，净利润为XXX元。
资产总额为XXX元，负债总额为XXX元，所有者权益总额为XXX元。
五、重要会计事项说明1. 收入确认：被检查单位采用完工百分比法确认收入，经检查确认其确认方法符合企业会计准则的规定。
2. 存货管理：被检查单位采用ABC分类法对存货进行管理，经抽查确认分类合理，管理有效。
3. 关联方交易：经核查，被检查单位与关联方的交易公允，未发现异常。
六、财务报表及附注审核情况1. 资产负债表：核对固定资产、无形资产等长期资产，确认账实相符。
2. 利润表：核对营业收入、成本费用等项目，确认无异常情况。
3. 现金流量表：对经营活动、投资活动、筹资活动的现金流量进行审核，确认其合规性。
七、审计调整及重分类情况经过审计，对以下事项进行了调整：1. 应收账款坏账准备计提不足，需补提坏账准备XXX元。
2. 固定资产折旧计提不足，需补提折旧XXX元。
3. 长期股权投资后续计量不准确，需追溯调整长期股权投资账面价值XXX元。
八、审计结论及建议根据本次检查情况，得出以下结论及建议：1. 建议加强应收账款管理，完善坏账准备计提制度。
银行检查工作底稿范文
银行检查工作底稿范文尊敬的各位领导、各位同事：大家好！今天，我很荣幸向大家介绍我们银行检查工作的底稿。
作为银行的一名员工，我们时刻牢记银行的使命和责任，不断提高服务水平，保障客户资金安全，维护银行的声誉。
因此，检查工作显得尤为重要，下面我将向大家介绍我们的检查工作底稿。
一、检查目的。
我们的检查目的主要是为了保障银行的正常运营和客户的利益。
通过检查，我们可以及时发现问题，及时解决，防止风险的发生，确保银行的稳健经营。
二、检查内容。
1. 客户资料核对。
我们将对客户的资料进行核对，确保客户的身份信息真实有效，以防止不法分子利用银行进行非法活动。
2. 存款清点。
对银行存款进行清点，确保存款金额的准确性，杜绝错误操作或不当操作。
3. 贷款业务检查。
对银行的贷款业务进行检查，确保贷款资金的使用合法合规，防止贷款风险的发生。
4. 内部制度检查。
对银行的内部制度进行检查，确保各项规章制度的执行情况，发现问题及时整改。
5. 安全防范检查。
对银行的安全防范措施进行检查，确保银行的安全设施完善，防止不法分子的侵害。
三、检查流程。
1. 制定检查计划。
我们将根据银行的实际情况，制定年度检查计划，明确检查的时间节点和检查的重点内容。
2. 实施检查。
在检查过程中，我们将按照计划，分批次进行检查，确保每个环节都得到充分的关注。
3. 汇总检查结果。
我们将对检查结果进行汇总分析，形成检查报告，及时向领导汇报。
四、检查要求。
1. 严格遵守规章制度。
在检查过程中，我们将严格遵守银行的各项规章制度，确保检查的公正、客观。
2. 保护客户隐私。
在检查过程中，我们将严格保护客户的隐私，不得泄露客户的个人信息。
3. 及时整改问题。
对于发现的问题，我们将及时提出整改意见，并督促相关部门及时整改。
五、检查效果。
通过检查工作，我们可以及时发现问题，及时解决，保障银行的正常运营。
同时，也可以提高员工的责任意识和服务意识，为客户提供更加安全、便捷的服务。
现场检查工作底稿
现场检查工作底稿一、背景介绍现场检查是指在某一特定场地或企业单位进行实地查验和核实，以获取相关信息和数据的工作。
现场检查工作底稿是指为了保证检查工作的准确性和可靠性，提前准备好的用于指导检查过程和记录检查结果的文档。
二、现场检查工作底稿的重要性现场检查工作底稿对于保证检查工作的顺利进行和结果的准确性具有重要意义。
1.提供检查方向和重点：现场检查工作底稿可以明确指导检查人员在检查过程中的方向和重点，确保对相关问题的全面覆盖。
2.保证检查的准确性：现场检查工作底稿可以规范检查人员的行为和操作，减少主观因素对检查结果的影响，提高检查的准确性。
3.记录检查过程和结果：现场检查工作底稿可以帮助检查人员记录检查过程中的关键信息和发现的问题，确保检查结果的可追溯性和可验证性。
三、现场检查工作底稿的要素1.检查目的和背景：明确本次现场检查的目的和背景，清楚了解检查的背景信息和相关要求。
2.检查范围和对象：定义本次检查的范围和对象，确保检查的目标明确且可限定。
3.检查重点和要点：确定本次检查的重点和要点，明确需要关注的问题和重要环节。
4.检查方法和工具：列出使用的检查方法和工具，确保检查过程的科学性和有效性。
5.相关文件和资料：记录与本次检查相关的文件和资料，包括法律法规、规章制度等，为检查提供依据。
6.检查过程和记录：详细描述检查的过程和记录方法，确保检查结果的完整性和可靠性。
7.结果分析和意见建议：针对检查结果进行分析，并提出相应的意见和建议，为问题解决和改进提供依据。
四、现场检查工作底稿的编写步骤1.明确检查任务和目标：根据检查需求和目的，确定需要检查的范围和对象。
2.收集相关资料和信息：搜集与检查相关的文件和资料，并进行必要的分析和整理。
3.设定检查重点和要点：根据检查目标和范围，确定需要关注的重点和要点。
4.制定检查计划和步骤：根据检查重点和要点，制定详细的检查计划和步骤，明确工作时间和人员安排。
5.撰写现场检查工作底稿：按照现场检查工作底稿的要素，逐步撰写完整的底稿文档，确保每一项内容都得到详细描述。
银行检查工作底稿范文
银行检查工作底稿范文尊敬的领导：根据银行检查工作的安排，我对本行进行了全面的检查和审计。
现将检查工作底稿报告如下：一、检查目的。
本次检查的目的是为了确保本行各项业务运作的合规性和风险控制的有效性，保障客户资金安全和银行稳健经营。
二、检查范围。
本次检查主要涉及本行存款业务、贷款业务、清算业务、外汇业务、风险管理等方面。
三、检查内容。
1. 存款业务，对本行各项存款业务进行了全面检查，包括存款利率、存款种类、存款余额等情况，并对存款业务的合规性和风险控制进行了评估。
2. 贷款业务，对本行各项贷款业务进行了全面检查，包括贷款余额、贷款利率、贷款拖欠情况等，并对贷款业务的合规性和风险控制进行了评估。
3. 清算业务，对本行清算业务的运作情况进行了检查，包括资金清算、票据清算等，确保清算业务的安全和高效运作。
4. 外汇业务，对本行外汇业务的开展情况进行了检查，包括外汇买卖、外汇汇款等，确保外汇业务的合规性和风险控制。
5. 风险管理，对本行的风险管理制度和风险控制措施进行了检查，包括信用风险、市场风险、操作风险等，确保风险管理的有效性。
四、检查结果。
经过全面的检查和审计，本行各项业务运作基本合规，风险控制措施较为完善。
但在检查过程中也发现了一些问题，主要包括：1. 存款业务中存在部分存款种类利率设置不合理的情况，需要进一步调整和优化。
2. 贷款业务中存在部分贷款拖欠情况，需要加强贷后管理，提高贷款回收率。
3. 清算业务中存在部分资金清算不及时的情况，需要加强清算业务的管理和监督。
4. 外汇业务中存在部分外汇买卖操作不规范的情况，需要加强外汇业务的管理和培训。
5. 风险管理中存在部分风险控制措施不到位的情况，需要进一步完善风险管理制度。
五、整改措施。
针对上述问题，本行将采取以下整改措施：1. 调整存款利率，优化存款种类，提高存款吸引力。
2. 加强贷后管理，提高贷款回收率，降低不良贷款率。
3. 加强清算业务的管理和监督，确保资金清算及时准确。
会计信息质量监督检查工作底稿范文
会计信息质量监督检查工作底稿范文一、引言会计信息质量监督检查工作底稿是会计监督和审查的重要文件。
其编制是为了评估会计信息的准确性、完整性、及时性和可比性，从而保障会计信息的质量。
本文将就会计信息质量监督检查工作底稿进行全面评估，并撰写一份有价值的文章。
我们将从简到繁地探讨这一主题，以便更深入地理解。
二、会计信息质量监督检查工作底稿的重要性1. 会计信息质量的关键因素在编制会计信息质量监督检查工作底稿前，我们需要了解会计信息质量的关键因素。
准确性、完整性、及时性和可比性是评价会计信息质量的关键指标。
底稿的编制应该围绕这些指标展开。
2. 底稿的作用会计信息质量监督检查工作底稿是会计监督和审查的依据和工具。
它可以帮助审计人员全面了解被审计单位的会计信息质量情况，从而有效地开展监督和审查工作。
底稿的编制十分重要。
三、会计信息质量监督检查工作底稿的组成部分1. 财务报表内容和格式底稿中应包括对财务报表内容和格式的监督检查。
这包括对资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表的准确性和完整性进行评估。
2. 会计政策和核算方法底稿还应包括对被审计单位的会计政策和核算方法的评估。
这些政策和方法直接影响会计信息的质量，因此需要进行深入的监督检查。
3. 内部控制和风险管理底稿应体现对被审计单位的内部控制和风险管理情况的检查。
这些因素对会计信息的准确性和可比性有重要影响，因此也需要被充分考虑。
四、会计信息质量监督检查工作底稿的总结和回顾通过对会计信息质量监督检查工作底稿的全面评估，我们可以得出如下结论：该底稿在评估会计信息质量的准确性、完整性、及时性和可比性方面具有很高的参考价值。
然而，底稿中还可以加强对会计政策和核算方法、内部控制和风险管理等方面的评估。
五、个人观点和理解在撰写本文的过程中，我们深刻意识到会计信息质量监督检查工作底稿在会计监督和审查中的重要作用。
评估会计信息质量，需要全面而深入地审查被审计单位的财务报表内容和格式、会计政策和核算方法、内部控制和风险管理等方面。
银行检查工作底稿范文
银行检查工作底稿范文银行检查工作是银行内部控制的重要环节，通过检查工作可以发现银行业务中存在的问题，及时采取措施加以解决，保障银行的正常运营。
在进行银行检查工作时，需要制定相应的底稿，以便记录检查过程中的重要信息和发现的问题。
本文将为大家提供一份银行检查工作底稿范文，供大家参考。
底稿范文银行基本信息•银行名称：XXX银行•银行地址：XXX市XXX区XXX路XXX号•银行联系电话：XXX-XXXXXXX•银行业务范围：个人存款、企业存款、个人贷款、企业贷款、信用卡、理财产品等检查人员信息•检查人员姓名：XXX•检查人员职务：XXX•检查人员联系方式：XXX-XXXXXXX检查时间•检查开始时间：XXXX年XX月XX日XX时XX分•检查结束时间：XXXX年XX月XX日XX时XX分检查内容•存款业务–存款账户开立流程是否规范–存款账户信息是否准确–存款账户资金是否安全•贷款业务–贷款审批流程是否规范–贷款资金使用是否合规–贷款风险控制是否有效•信用卡业务–信用卡开立流程是否规范–信用卡使用是否合规–信用卡风险控制是否有效•理财产品业务–理财产品销售流程是否规范–理财产品信息是否准确–理财产品风险控制是否有效检查结果•存款业务–存款账户开立流程规范，无异常情况–存款账户信息准确，无异常情况–存款账户资金安全，无异常情况•贷款业务–贷款审批流程规范，无异常情况–贷款资金使用合规，无异常情况–贷款风险控制有效，无异常情况•信用卡业务–信用卡开立流程规范，无异常情况–信用卡使用合规，无异常情况–信用卡风险控制有效，无异常情况•理财产品业务–理财产品销售流程规范，无异常情况–理财产品信息准确，无异常情况–理财产品风险控制有效，无异常情况检查结论本次检查发现，XXX银行的存款业务、贷款业务、信用卡业务、理财产品业务均符合相关法律法规和银行内部规定，未发现重大问题。
但是，在检查过程中发现，部分员工对于银行业务的了解不够深入，需要加强培训和学习。
财政检查工作底稿
编号：
财政检查工作底稿
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被检查人名称：
检查项目名称：
情况摘要：
（主要填写被检查人基本情况，与检查结论或被检查人违法违规行为有关事项的记录和相关证明材料）
Hale Waihona Puke 附件：被检查人意见：被检查人签名（盖章）：年月日
检查组编制人签名：日期：检查组复核人签名：日期：
注：1.被检查人签署意见时，应当对检查工作底稿摘录的事项是否属实进行认定，如属实，签“情况属实”；如有不同意见，应说明理由，并附相关证明材料。
2.被检查人是单位的，由经办人员或主管人员签名；被检查人是个人的，由被检查个人签名。
审计项目检查及风险评估工作底稿
三、审计工程检查工作底稿使用说明：1．检查问卷是基于适用的广泛性而设计的，并不意味着所有的检查工程都要按照问卷中所列的各项检查内容逐一实施。
在现场检查过程中，检查人员应当根据被检查事务所的业务特征、规模等，结合质量控制制度检查，确定财务报表工程的检查重点进展检查。
2.2007年1月1日起，新企业会计准那么开场施行。
不同的审计工程，可能适用不同的会计标准,如新企业会计准那么或原企业会计准那么。
在设计审计工程检查工作底稿时，本手册已考虑企业会计准那么的差异对检查问卷的检查内容的影响。
对于仅适用执行新企业会计准那么的审计工程的检查问卷，其标题后缀贯以〔※〕标示；对于仅适用执行原企业会计准那么的审计工程的检查问卷，其标题后缀贯以〔△〕标示；同时适用执行新企业会计准那么或原企业会计准那么审计工程的检查问卷〔即通用检查问卷〕，其标题不贯以任何后缀。
针对后者通用的检查问卷，其具体检查内容中某条款可能仅涉及适用不同的企业会计准那么，那么在其条款序号前分别贯以〔※〕或〔△〕标示予以区别。
因此检查人员应根据审计工程执行的企业会计准那么，选择所适用的检查问卷与检查程序。
3．在实施重要报表工程的检查过程中，检查人员应根据专业判断，对重要审计程序的实施情况进展重点检查，并对重要的审计程序加以标示。
对于不适用的重要审计程序应在“备注/索引〞栏说明原因。
对于未按照执业准那么的要求执行审计程序的重大事项，检查人员应附详细的说明、检查证据的复印件等，并在“备注/索引〞栏标注索引号。
其他非重点检查工程、非重点检查程序，检查人员可以根据经历与专业判断予以简化。
4．以实质性程序检查问卷为例，应当在“检查说明〞中详细说明的内容包括但不限于：〔1〕重点说明重要审计程序是否实施以及实施是否到位，重要审计证据的收集是否充分、适当；〔2〕列明违反的准那么或制度条款，并分析其可能产生的影响；〔3〕对审计中发现的差异或相互矛盾的证据是否已查明原因并消除疑虑；〔4〕对未实施的重要审计程序是否实施了满意的替代程序；〔5〕对所有重大工程、异常工程或涉及特别风险领域的工程是否实施了针对性强的应对措施。
银行检查工作底稿范文
银行检查工作底稿范文银行检查工作是银行运营管理中的重要环节，它不仅关乎着银行的经营状况，更关系到客户的利益和信任。
因此，银行检查工作底稿的准备显得尤为重要。
下面，我们将就银行检查工作底稿的范文进行详细介绍，希望能对大家有所帮助。
首先，银行检查工作底稿范文的内容应包括以下几个方面，一是检查的目的和基本要求；二是检查的内容和范围；三是检查的程序和方法；四是检查的结果和处理意见。
在这些方面，银行检查工作底稿范文应该做到全面、系统、具体、可操作性强。
在检查的目的和基本要求方面，银行检查工作底稿范文应该明确指出检查的目的是为了了解银行的经营状况，发现问题，加强管理，保障客户利益，维护银行声誉。
基本要求是检查工作要客观、公正、严谨、细致，要坚持原则，不偏不倚，不留死角，不放过任何一个细节。
在检查的内容和范围方面，银行检查工作底稿范文应该列出要检查的项目和范围，包括资金运作、贷款业务、存款业务、外汇业务、信用卡业务、证券业务、保险业务等各个方面，要求对每个方面都要进行全面、深入的检查。
在检查的程序和方法方面，银行检查工作底稿范文应该详细说明检查的程序和方法，包括确定检查对象、制定检查计划、收集资料、实地核查、交叉核对、提出问题、整理汇总、形成报告等各个环节，要求每个环节都要有具体的操作步骤和要求。
在检查的结果和处理意见方面，银行检查工作底稿范文应该明确指出检查的结果和处理意见，包括对发现的问题进行分析和总结，提出改进措施和建议，为银行的下一步经营管理提供参考。
总之，银行检查工作底稿范文的准备要做到全面、系统、具体、可操作性强，要求文档内容准确、生动、简洁，逻辑清晰，上下贯通，语气一致，通顺流畅。
希望大家在银行检查工作底稿的准备过程中，能够按照这些要求进行操作，做好每一次检查工作，为银行的经营管理提供有力的支持。
事务所质量控制检查工作底稿
事务所质量控制检查工作底稿一、检查目的为了更好的维护事务所工作质量，保证客户利益和事务所利益，对事务所的质量控制进行全面检查。
二、检查程序2.1 检查范围本次质量控制检查将对事务所在过去一年内所承办的所有项目进行全面检查。
检查范围包括但不限于：•客户资料的完整性和准确性•工作报告的正确性和完整性•审计过程的规范性和标准性•内部质量控制和性能评估的有效性•财务报表的真实性和准确性2.2 检查方法本次质量控制检查的主要检查方法包括但不限于:•检查客户资料和工作报告的记录和提交情况•检查审计过程和文件的规范性和标准性•检查内部质量控制和性能评估体系是否健全并有效•检查财务报表的真实性和准确性•与管理层和主管会计师进行沟通和交流2.3 检查时间和地点本次检查时间预计为 XX 年 XX 月，地点为事务所总部。
三、检查重点3.1 管理质量控制通过检查内部质量控制和性能评估体系来确定其有效性。
针对审核员和合作机构，我们将进行以下检查：•是否有适当的审计计划•是否有适当的文件记录•是否有适当的内部审计程序•是否有适当的监控系统和独立审核3.2 审计计划和采用的审计标准针对事务所进行审计计划和采用的审计标准的检查，包括但不限于：•审核员的安排和分配•审计程序的安排和分配•文档的管理•审计记录和分析过程3.3 审计文件管理检查审计文件的真实性和准确性，审计文档的存储和安全性。
四、检查本次事务所的质量控制检查，我们发现了以下问题:•客户信息和工作报告记录不完整和不准确•审计过程中存在未预见到的风险•内部质量控制和性能评估需要进一步完善•部分财务报表存在误导性和不准确性为了保证事务所的质量控制和未来的客户利益，我们建议：•尽快完善客户信息和工作报告记录•审计过程中要加强对客户的风险评估•健全内部质量控制和性能评估体系•加强财务报表的真实性和准确性，更好的维护客户利益和事务所利益五、附录•审计计划表•审计记录表•内部质量控制表。