企业风险内控培训课程介绍
企业内控与风险管理的实操培训
企业内控与风险管理的实操培训企业内控与风险管理是现代企业运营中至关重要的方面。
为了确保企业能够高效、合规地运作，以及最大限度地降低经营风险，许多企业选择进行内控与风险管理的实操培训。
本文将探讨企业内控与风险管理的实操培训的必要性、培训内容以及培训的实施方法。
一、企业内控与风险管理的实操培训的必要性现代企业面临着日益复杂的市场环境和激烈的竞争态势，因此内部控制和风险管理变得尤为重要。
企业内控与风险管理的实操培训可以帮助企业管理层和员工更好地了解并应对潜在的风险和挑战。
此外，培训还能够提高员工的责任感和风险意识，促使组织建立良好的内部控制机制。
二、企业内控与风险管理的实操培训内容企业内控与风险管理的实操培训内容应包括以下几个方面：1. 内控理论基础：通过介绍内控的基本概念、内控的原则和内控的目标，使培训对象对内控有一个全面的认识。
2. 风险管理理论基础：介绍风险管理的概念、风险识别与评估的方法，以及风险控制与监测的策略，帮助企业了解风险管理的核心内容。
3. 内控与风险管理的关系：讲解内控与风险管理的联系与区别，强调内控在风险管理中的作用和重要性。
4. 内控与风险管理的实践案例：通过一些实际案例来说明内控与风险管理如何应用于企业管理中，让培训对象更好地理解和掌握相关知识。
三、企业内控与风险管理的实操培训的实施方法企业内控与风险管理的实操培训可以采用多种方法和形式，以确保培训的效果和参与程度。
以下是一些常用的实施方法：1. 培训课程：组织专业的培训机构或内部专家授课，介绍内控与风险管理的理论知识和实践经验。
2. 案例研讨：通过分析真实的企业案例，培训对象可以深入了解内控与风险管理的实际问题和解决方法。
3. 模拟演练：组织模拟风险事件，让培训对象参与决策和应对过程，提高实践能力和应急响应能力。
4. 知识检测：通过在线测验或小组讨论等方式对培训对象的学习成果进行评估，帮助他们巩固和应用所学知识。
本文介绍了企业内控与风险管理的实操培训的必要性、培训内容以及实施方法。
风险控制与防范培训
风险控制与防范培训本次培训介绍本次培训的主题是“风险控制与防范”，旨在帮助参与者深入理解风险管理的重要性，学习如何识别、评估和控制各种潜在风险，以确保组织的安全和稳定。
培训的第一部分深入探讨了风险管理的基本概念。
通过生动的案例分析，参与者了解了风险的定义、分类和特性，以及风险管理的目标和原则。
这为后续的风险识别和评估打下了坚实的基础。
在风险识别环节，培训师引导参与者从战略层面到操作层面，全面识别可能对组织产生影响的风险。
通过小组讨论和头脑风暴，参与者发现并分析了各种内部和外部风险因素，包括市场变化、竞争对手行为、法律法规变动等。
接下来的风险评估环节，培训师介绍了常用的风险评估工具和方法。
参与者通过实践练习，学习了如何利用定量分析和定性分析相结合的方式，对风险的可能性和影响进行评估，并 prioritize 风险处理。
在风险控制和防范环节，培训师详细讲解了各种风险应对策略，包括风险规避、风险减轻、风险转移和风险接受等。
参与者通过案例分析和角色扮演，学习了如何制定有效的风险控制措施，并建立了风险管理计划。
培训的最后环节是风险管理工具的使用。
培训师介绍了常见的企业风险管理软件和工具，并指导参与者如何利用这些工具进行风险数据收集、分析和报告。
本次培训通过理论讲解、案例分析、实践练习和工具演示等多种教学方式，使参与者全面了解了风险控制与防范的知识和技能。
希望通过本次培训，参与者能够回到工作中，运用所学知识和技能，有效识别和应对各种风险，为组织的持续发展和稳健运营做出积极贡献。
以下是本次培训的主要内容一、培训背景随着市场竞争的加剧和经济环境的复杂性，风险管理已经成为企业稳健发展的关键因素。
近年来，我国企业面临的风险种类繁多，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。
这些风险如不能得到有效控制和防范，将给企业带来严重的损失甚至影响企业的生存。
为此，企业需要不断提高员工的风险意识和风险管理能力，建立完善的风险管理体系。
内部风险控制培训方案
内部风险控制培训方案概述内部风险控制是企业内部管理的重要组成部分，通过明确和执行内部控制政策、计划和程序，企业可以更好地管理风险，并保护自身利益。
为了提高公司内部风险控制的能力和水平，建立一套良好的内部风险控制培训方案十分必要。
本文将从培训目标、培训对象、培训内容、培训方法和培训效果等方面，介绍一套完整的内部风险控制培训方案。
培训目标本次内部风险控制培训的主要目标有以下三个方面：1.提高内部风险控制意识：通过讲解内部控制政策、计划和程序等知识，让员工了解内部风险控制的重要性，树立风险意识和防范意识，掌握内部风险控制的基本概念和理论。
2.加强内部风险控制能力：通过模拟案例分析和解决实际问题等方式，提高员工的实际操作能力，让他们能够独立执行内部控制政策、计划和程序，能有效预防和控制内部风险。
3.激励员工积极参与内部风险控制：通过内部风险控制培训，激发员工保持警惕、自觉投身内部风险控制工作中，形成良好风气和团队建设。
培训对象本次内部风险控制培训的对象主要是公司的所有部门和岗位。
培训内容本次内部风险控制培训主要包括以下三个方面：培训内容一：内部风险控制政策、计划和程序本部分主要介绍公司内部风险控制政策、计划和程序，包括：•内部控制政策：–概念、意义和基本要求；–内部控制制度的建立、执行和改进等。
•内部控制计划：–计划制定、审核和修订；–审核范围、对象和程序等。
•内部控制程序：–一般控制程序和专项控制程序；–流程图、抽样方法、数据处理和错误纠正等。
培训内容二：内部风险控制实践技能本部分主要介绍内部风险控制实践技能，包括：•风险评估：–风险辨识、风险评估和风险管理措施等。
•内部审计：–审计计划、审计习惯、审计方法和审计报告等。
•案例分析：–常见的风险案例、案例分析和解决方案等。
培训内容三：内部风险控制行为准则本部分主要介绍内部风险控制行为准则，包括：•规范行为准则：–诚信、勤勉、务实；–保密、竞争、远离不正当行为和违法犯罪等。
2024全新内控培训课件(2024)
完善治理层运作机制
建立规范的议事规则和决策程序，确 保治理层能够依法合规、科学有效地 履行职责。
优化治理层人员构成
确保董事会成员具备专业知识和经验 ，提高独立董事比例，增强董事会的 独立性和专业性。
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权责分配与制衡机制
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明确岗位职责和权限
根据企业业务特点和内部控制要求，明确各部门 、岗位的职责和权限，形成相互制约、相互监督 的工作机制。
资源等。
2024/1/30
审计实施
按照审计计划，采用适 当的审计方法和技术， 收集充分、适当的审计
证据。
审计报告
后续审计
根据审计结果，编写审 计报告，提出审计意见
和建议。
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对审计报告中提出的问 题进行跟踪检查，确保 问题得到整改和落实。
发现问题整改和跟踪检查
01
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问题分类
对发现的问题进行分类，明确 问题的性质、严重程度和影响
5
加强内控管理意义
加强内控管理有助于规范企业经 营管理行为，提高风险防范能力
。
内控管理可以促进企业稳定发展 ，增强市场竞争力。
良好的内控管理有助于提升企业 形象和信誉度，为企业赢得更多
合作机会。
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内部控制体系建设
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治理结构搭建与优化
搭建完善的治理结构
建立董事会、监事会和高级管理层， 明确各自职责和权力，形成有效的决 策、执行和监督机制。
建立采购验收制度，确保采购物品符合合同 约定；规范付款流程，确保资金安全。
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销售与收款流程控制
销售合同订立与执行
企业内部控制培训课程
企业内部控制培训课程企业内部控制培训课程一、前言企业内部控制是一种管理工具，旨在管理者与员工共同配合下，通过采取一系列的控制措施，确保企业所有资产安全、业务规范、财务信息真实可靠，为企业的可持续发展提供有力保障。
为了提升企业内部控制水平，确保企业的稳定和风险控制能力，本课程将为企业管理团队及相关员工提供全面的培训和指导。
二、课程目标1. 了解企业内部控制的概念、作用及重要性；2. 掌握企业内部控制的基本原则和方法；3. 学习内部控制的实施流程和步骤；4. 熟悉内部控制的评估和监督体系。
三、课程大纲1. 企业内部控制概述a) 内部控制的概念和作用b) 内部控制的目标c) 内部控制的要素2. 企业内部控制的基本原则a) 风险评估与风险管理b) 资产保护c) 业务流程规范d) 信息系统安全3. 企业内部控制的方法a) 内部控制框架的选择与应用b) 风险管理与控制措施c) 内部审计的作用与意义d) 报告机制与沟通流程4. 企业内部控制的实施流程a) 规划与设计b) 实施与执行c) 监测与评估d) 改进与调整5. 企业内部控制的评估和监督a) 内部控制评估的方法和流程b) 外部审计与内部审计的比较c) 内部控制的监督与持续改进四、课程内容详细介绍1. 企业内部控制概述a) 内部控制的概念和作用：介绍内部控制的定义和其对企业的意义b) 内部控制的目标：明确内部控制的主要目标，如保护企业资产、规范业务等c) 内部控制的要素：解析内部控制的各个要素，如控制环境、风险评估等2. 企业内部控制的基本原则a) 风险评估与风险管理：介绍企业中常见的风险，以及如何进行风险评估和管理b) 资产保护：详细说明保护企业资产的方法和措施，如资产清查、保险制度等c) 业务流程规范：阐述规范化业务流程的重要性，并介绍常见的规范措施d) 信息系统安全：重点介绍信息系统安全的关键要素和控制方法3. 企业内部控制的方法a) 内部控制框架的选择与应用：介绍企业内部控制框架的选择标准和应用方法b) 风险管理与控制措施：讲解风险管理的基本原理和常用的控制措施c) 内部审计的作用与意义：说明内部审计在内部控制中的作用和重要性d) 报告机制与沟通流程：介绍内部控制报告的编制和与上级与下级沟通的方法4. 企业内部控制的实施流程a) 规划与设计：讲解内部控制实施的规划与设计步骤b) 实施与执行：说明内部控制实施的执行过程和注意事项c) 监测与评估：介绍内部控制监测与评估的方法和周期d) 改进与调整：指导内部控制的改进和调整方法5. 企业内部控制的评估和监督a) 内部控制评估的方法和流程：详细介绍内部控制评估的方法和步骤b) 外部审计与内部审计的比较：说明外部审计和内部审计在内部控制中的区别c) 内部控制的监督与持续改进：探讨如何进行内部控制的持续监督和改进五、课程总结本课程通过系统的介绍企业内部控制的基本概念、原则、方法、实施流程和评估监督等内容，引导企业管理者和员工全面了解和掌握内部控制的重要性和操作技能，提升企业内部控制能力，保障企业的稳定和可持续发展。
2024版内控培训课件
实施步骤
制定详细的流程优化计划，包括目 标、时间表、资源需求等，确保优 化工作的顺利进行。
效果评估
对优化后的流程进行效果评估，包 括效率提升、成本降低、客户满意 度提高等方面，确保优化效果符合 预期。
跨部门协作和信息共享机制建立
协作机制建立
明确各部门在关键业务流程中的 职责和协作方式，建立跨部门协 作机制，确保流程的顺畅运行。
内控培训课件
目录
• 内部控制基本概念与原则 • 企业风险管理与内部控制关系 • 内部审计在内部控制中作用与实施 • 业务流程梳理与优化实践分享 • 信息系统在内部控制中应用与挑战 • 法律法规遵循与合规性要求解读
01 内部控制基本概念与原则
内部控制定义及目标
内部控制定义
内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制 目标的过程。它通过制定和实施一系列制度、流程、措施和方法，对企业经济 活动的风险进行防范和管控。
控制环境
包括企业治理结构、内部机构设 置与权责分配、企业文化、人力 资源政策等，为内部控制提供基 础。
信息与沟通
及时、准确地收集、传递与内部 控制相关的信息，确保信息在企 业内部、企业与外部之间进行有 效沟通。
内部监督
对内部控制建立与实施情况进行 监督检查，评价内部控制的有效 性，发现内部控制缺陷并及时加 以改进。
信息共享平台搭建
搭建企业内部信息共享平台，实 现关键业务流程相关信息的实时 共享和传递，提高决策效率和准
确性。
沟通渠道畅通
建立有效的沟通渠道，如定期会 议、邮件通知等，确保各部门之
间及时沟通、解决问题。
持续改进文化培育和推广
持续改进意识培养
通过培训、宣传等方式提高员工对持续改进的认识和意识，形成 全员参与改进的氛围。
新员工培训-内控与风险管理介绍
新员工培训-内控与风险管理介绍新员工培训-内控与风险管理介绍一、引言欢迎各位新员工加入我们公司！作为一家在市场中脱颖而出的企业，我们非常注重内控与风险管理。
本次培训旨在向大家介绍内控与风险管理的基本概念和重要性，以及我们公司在这方面的具体实践。
二、内控的概念和重要性1. 内控的概念内控是指企业为实现目标而采取的管理措施，通过建立一套完整的规范、流程、机制和操作程序，通过内部的自我调节、自我检查、自我纠正和自我监督，保证企业的正常运营和合规经营。
2. 内控的重要性内控是企业实现经营目标、提高经营效益、降低经营风险的重要手段。
它可以帮助企业防范和减轻各种风险的发生，规范企业的经营行为，提高公司的整体管理水平。
三、风险管理的概念和目标1. 风险管理的概念风险管理是指企业在面临不确定性的外部和内部环境下，采取一系列措施来识别、评估、处理和监控风险，从而保护企业的利益和价值。
2. 风险管理的目标风险管理的目标是全面提高企业的风险防范和应对能力，减少风险的发生和损失，保护企业的利益和价值，为企业可持续发展提供保障。
四、内控框架和风险管理流程1. 内控框架内控框架是企业建立内控体系的基础。
通常包括内部控制环境、风险评估和风险应对、控制活动、信息和通信、监控等五个要素，通过这些要素的相互作用和关联，形成一套完整的内部控制制度。
2. 风险管理流程风险管理流程包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控四个阶段。
在每个阶段，都需要制定相应的措施和方法，以及建立相应的制度和流程，来识别、评估、处理和监控风险。
五、我们公司的内控与风险管理实践我们公司高度重视内控与风险管理，已经建立了一套完善的内控体系和风险管理机制，具体包括以下几个方面：1. 内控体系建设我们制定了一系列的内部控制制度和流程，并通过内部培训和沟通，确保每位员工都清楚了解和遵守这些制度和流程。
同时，我们也建立了内控评估和改进机制，定期对内控体系进行评估和改进。
企业风险管理培训课件)
企业风险管理的基本原则
全面性原则
企业风险管理应覆盖企业各个层面的业务活动，贯穿决策、执行和监 督全过程，全员参与，不留死角。
适应性原则
企业风险管理应与企业所处的内外部环境、战略目标、组织架构和业 务特点等相适应，并根据环境变化及时调整风险管理策略。
成本效益原则
企业风险管理应权衡风险与收益的关系，合理配置资源，避免过度追 求降低风险而牺牲经济效益。
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企业风险评估与衡量
定性评估方法
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风险矩阵法
根据风险发生的可能性和 影响程度对风险进行分类 和排序。
风险清单法
详细列出企业面临的各种 风险，并对风险进行初步 评估。
专家评估法
邀请风险管理专家对企业 面临的风险进行评估和诊 断。
定量评估方法
风险价值法（VaR）
衡量某一置信水平下，某一特定时期 内，某一金融资产或证券组合的最大 可能损失。
风险管理整合框架的应用
企业通过应用风险管理整合框架，能够全面系统地管理各类风险，提高 风险防范和应对能力，保障企业稳健发展。
风险管理在内部控制体系中的作用
风险评估与控制活动
内部控制体系中的风险评估和控制活动是风险管理的重要组成部分。通过风险评估，企业 能够识别和分析各类潜在风险，为制定相应的控制措施提供依据。控制活动则是将风险应 对措施落实到具体的业务流程和管理活动中，确保风险得到有效控制。
概念
企业风险管理不仅关注对单一风险的 应对，更强调从整体和系统的角度出 发，全面考虑企业面临的各种风险， 并采取有效的措施进行管理。
企业风险管理的目的和意义
目的
企业风险管理的目的是通过科学的风险管理手段，降低企业面临的风险，提高 企业的稳定性和可持续发展能力，从而更好地实现企业的战略目标。
风险防控培训内容
风险防控培训内容风险防控是一项重要的管理实践，它涵盖了预测、评估和控制组织可能面临的各种风险。
为了提高组织的风险防控水平，培训成为必不可少的一环。
本文将介绍风险防控培训的内容。
一、风险管理概述风险管理是保护和提升组织价值的关键过程。
风险管理的目标是降低潜在风险对组织目标的威胁，并应对可能发生的风险。
风险管理包括风险识别、评估、控制和监测等方面。
在风险管理培训中，首先需要介绍风险管理的概念和原则。
讲解什么是风险，为什么需要进行风险管理，以及风险管理的基本原则，如风险识别、评估和控制的重要性等。
二、风险识别与评估1. 风险识别风险识别是风险管理的第一步，它是指确定可能对组织目标产生负面影响的事件或情况。
在风险识别培训中，可以介绍一些常见的风险类别，如市场风险、操作风险、技术风险等，以及如何通过分析现有业务流程和数据，确定潜在风险。
2. 风险评估风险评估是确定风险的重要性和优先级的过程，它涉及到对风险的概率和影响进行定量或定性分析。
在风险评估培训中，可以介绍不同的风险评估方法和工具，如风险矩阵和风险概率分布函数等。
还可以讲解如何根据评估结果确定关键风险和应对优先级。
三、风险控制与应对1. 风险控制风险控制是指通过采取适当的措施，减少风险的概率或影响。
在风险控制培训中，可以介绍风险控制的基本原则和方法，如风险转移、风险避免、风险减轻和风险承担等。
还可以讲解如何制定有效的风险控制计划和监控措施。
2. 应对风险应对风险是指在风险发生时，采取恰当的措施以降低损失或最大程度地保护组织的利益。
在应对风险培训中，可以介绍应急计划和危机管理的基本方法和原则。
还可以讲解如何建立有效的风险应对机制和团队，以及如何进行应急演练和模拟测试。
四、风险监测与反馈风险管理是一个持续的过程，需要不断监测和反馈。
在风险监测培训中，可以介绍如何建立有效的风险监测指标和方法。
还可以讲解如何建立风险报告和风险沟通机制，以便及时获得风险信息并做出相应的决策。
内部控制与全面风险管理培训
二、采购管理
关注要点
物资采购由物资采购归口管理部门统一采购;其他部门不得自行采购; 对供应商进行资格评定;确定合格供应商名单 招标委员会编制招标工作计划;报国电电力相关业务招标办公室及国电 电力招标监督办公室审批 组织设计单位及相关部门编制招标文件;招标委会组织评审 主要标的或 技术较为复杂的招标项目的招标文件应上报国电电力相关招标办公室组 织评审 招标活动建立事权 招标权 评标权 决标权四权分离的工作机制;各环节 相互监督 各负其责 基建工程 生产技改工程单项合同估算价为200万元人民币以下招标项目 由招委会定标;并报国电电力各专业招标办公室备案 合格供应商报价表要加盖供应商公章或以传真或以密封在同一时间报 价 询价必须有两人以上见证
• 职务分离控制：货物的采购人不能同时担任货物的验收工 作；付款审批人和付款人不能同时办理寻求代理商和索价 业务
• 财产实物控制：付款的审批通常经过验货或验单后预付款 除外;以保证货物的价格 质量 规格等符合标准
三、财务管理
一流程内容及特点
资金计划
银行存款及账户管理
库存现金管理
财务管理流程
票据管理 欠款管理
• 3 经查实;这笔交易都是由王副总经理一人操纵的;从签订合同到验收 入库再到支付货款都是由他一个人说了算;而他之所以会这样做;正是 因为收受了奥尔的巨额好处费
二、采购管理
案例分析：某国际酒店采购内控
• 分析启示：
• 授权与批准控制：在本案例中;采购大权由王副总经理一 人独揽;反映出该控制环节中权责不明；
否合规； 现金盘点是否按规定有效进行； 关联交易封闭结算是否按规定进行； 坏账核销是否符合规定 是否定期对其他应收付款项进行分析性复核
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三、财务管理
内部控制和风险管理培训
内部控制和风险管理培训内部控制和风险管理培训导言：内部控制和风险管理是现代企业管理中不可或缺的重要环节。
为了提高员工对于内部控制和风险管理的理解和应对能力，本次培训将介绍内部控制的概念、原则和组成要素，以及风险管理的目的、方法和步骤。
一、内部控制的概念和原则1. 内部控制是什么？内部控制是指由企业内部建立的一系列制度和措施，旨在确保企业达成经营目标、防止并控制风险、保护企业资源、确保财务报告的准确性和合规性。
2. 内部控制的原则内部控制需要遵循以下原则：（1）风险评估与管理原则：对企业面临的各类风险进行评估和管理；（2）目标导向原则：制定明确的目标，并确保各项控制措施与之相符；（3）问题导向原则：及时发现和解决存在的问题，避免问题扩大化；（4）全面性原则：内部控制需要覆盖企业的各个环节和层面；（5）合理性原则：内部控制需要合理、经济、有效。
二、内部控制的组成要素1. 控制环境：指企业内部的管理层对于内部控制的重视程度和管理风格，包括企业的价值观、道德规范、组织结构和人员素质等。
2. 风险评估：指对企业面临的各类风险进行评估和分类，并确定风险等级和风险影响。
3. 控制活动：是指企业根据风险评估结果采取的一系列措施和方法，包括预防控制、检查和审计控制、纠正控制等。
4. 信息与沟通：指企业内部沟通渠道的建立与畅通，以及信息的准确性、完整性和及时性。
5. 监督与评估：指企业对于内部控制制度的监督和评估，包括内部审计、独立性评估等。
三、风险管理的概念和目的1. 风险管理是什么？风险管理是指企业通过明确、评估和应对风险的过程，以保护企业的财产和利益、确保业务持续运行，并为未来的发展提供支持。
2. 风险管理的目的（1）降低风险对于企业的负面影响；（2）优化资源配置，提高企业效益；（3）改善决策质量，增强企业竞争力；（4）提高对外界变化的适应能力。
四、风险管理的方法和步骤1. 风险管理的方法（1）风险识别：识别潜在的风险事件，包括内部和外部的各种风险；（2）风险评估：对已识别的风险事件进行评估，包括风险概率和风险影响的评估；（3）风险应对：制定风险应对策略和措施，包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险控制等；（4）风险监控：对已应对的风险进行监控和跟踪，及时调整应对策略。
风险管控培训
风险管控培训本次培训介绍本次培训的主题为“风险管控”，旨在帮助参与者深入理解并掌握风险管理的重要性，学习如何有效识别、评估、控制和沟通各种潜在风险，以保证企业或组织的稳定和可持续发展。
培训内容涵盖风险管理的基本概念、风险识别与评估的方法和工具、风险控制的策略和步骤，以及风险沟通的技巧。
培训从风险管理的基本概念入手，解释了风险管理的目的和重要性，让参与者对风险管理有一个全面的认识。
接着，通过案例分析和讨论，学习了风险识别和评估的方法和工具，如SWOT分析、PEST分析等，帮助参与者了解如何系统地识别和评估潜在风险。
随后，培训介绍了风险控制的策略和步骤，包括风险规避、风险减轻、风险转移和风险接受等，并通过实际案例让参与者了解如何制定和实施有效的风险控制措施。
培训还强调了风险沟通的重要性，学习了如何有效地与各方沟通风险信息，确保风险得到妥善处理。
培训还涉及了风险管理的实践应用，包括如何建立和维护一个有效的风险管理体系，以及如何持续改进和完善风险管理措施。
培训过程中，参与者通过小组讨论、角色扮演等互动环节，加深了对风险管理的理解和认识。
本次培训的目标是一个全面的风险管理知识框架和实践指导，帮助参与者提升风险管理的能力和意识，以便更好地应对各种潜在风险。
通过培训，参与者将能够理解风险管理的重要性，掌握风险识别和评估的方法和工具，制定和实施有效的风险控制措施，以及有效地沟通风险信息。
本次培训是一次内容丰富、针对性强的风险管控培训，旨在帮助参与者系统地学习和掌握风险管理知识和技能，提升风险管理的能力和意识，以应对各种潜在风险，保证企业或组织的稳定和可持续发展。
以下是本次培训的主要内容一、培训背景随着经济全球化和社会信息化的快速发展，企业或组织面临的风险越来越多样化、复杂化。
风险管理作为保证企业或组织稳定和可持续发展的重要手段，日益受到高层管理者和员工的关注。
然而，许多企业或组织在风险管理方面还存在一定的认知误区，缺乏系统的风险管理知识和技能。
内控管理制度培训
内控管理制度培训一、课程介绍内控管理制度是企业管理的核心之一，在当今竞争日益激烈的市场环境下，建立健全的内控管理制度对企业的长期发展至关重要。
本次培训主要针对内控管理制度的基本内容、实施步骤以及内控风险评估等方面进行详细讲解，旨在帮助企业建立有效的内控管理体系，提高企业运行效率和风险控制水平。
二、内控管理制度概述1. 内控管理制度的定义和目的内控是指企业为实现经营目标，预防风险、管理风险和提供合理保证的各项措施。
内控管理制度就是为规范和指导内控活动而建立的一系列制度和程序。
内控管理制度的目的是保护企业资产，确保信息真实可靠，维护企业声誉，预防和控制各类风险，提高管理效率和经营绩效。
2. 内控管理制度的要素内控管理制度主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督和评价等要素。
这些要素相互关联、相互作用，构成了一个完整的内控管理体系。
控制环境是内控管理制度的基础，包括企业的管理层对内控的态度和精神风貌、组织结构和人员配备等。
风险评估是内控的起点，企业需要识别和评估各类风险，确定重点控制领域。
控制活动是内控的核心，包括内部控制措施的设计和实施，防止风险的发生和实现经营目标。
信息与沟通是内控的纽带，确保内部信息的准确传达和交流，促进内部各部门之间的协作和沟通。
监督和评价是内控的保障，定期对内部控制制度的有效性和实施情况进行评估和监督，及时发现和纠正问题，不断完善内控管理制度。
三、内控管理制度的建立与实施1. 内控管理制度的建立建立内控管理制度需要以下几个步骤：（1）明确制度目标和范围：确定内控管理制度的建立目标和适用范围，明确制度的基本框架和内容。
（2）组织内控组织结构：建立内控部门或委员会，明确内控管理的责任和权利，制定内控管理实施计划。
（3）识别和评估风险：对企业可能面临的各类风险进行识别和评估，确定风险的重要性和优先级。
（4）制定内控政策和程序：根据风险评估结果，制定内控政策、程序和制度，建立相关控制措施。
企业风险管理与内部控制培训课程
企业风险管理与内部控制培训课程企业风险管理与内部控制培训课程第一章：课程导论1.1 课程简介本课程旨在帮助企业了解风险管理与内部控制的重要性，并提供一套完整的方法论和实用工具，帮助企业建立健全的风险管理体系和有效的内部控制机制。
1.2 课程目标本课程旨在帮助企业达到以下目标：- 了解风险管理与内部控制的基本概念和原理；- 掌握风险管理与内部控制的核心要点和关键技巧；- 学会如何建立健全的风险管理体系和有效的内部控制机制；- 培养员工的风险意识和内控意识，提高企业绩效和市场竞争力。
第二章：风险管理概述2.1 风险管理定义2.2 风险管理的重要性2.3 风险管理的基本原则2.4 风险管理的流程第三章：风险识别与评估3.1 风险识别方法3.2 风险评估模型3.3 风险评估指标3.4 风险评估实践案例第四章：风险控制与防范4.1 风险控制方法4.2 风险控制策略4.3 风险防范措施4.4 风险控制实践案例第五章：内部控制概述5.1 内部控制定义5.2 内部控制的重要性5.3 内部控制的基本原则5.4 内部控制的流程第六章：内部控制要素6.1 内部控制环境6.2 风险评估与控制6.3 控制活动6.4 信息与沟通6.5 监察与改善第七章：内部控制实施7.1 内部控制目标7.2 内部控制程序7.3 内部控制人员7.4 内部控制风险与效果评估第八章：内部控制案例分析8.1 典型内部控制问题案例分析8.2 内部控制案例实践演练第九章：风险管理与内部控制的整合9.1 风险管理与内部控制的关系9.2 风险管理与内部控制的整合步骤9.3 风险管理与内部控制的整合效益9.4 风险管理与内部控制的整合实践案例第十章：风险管理与内部控制的评价与改进10.1 风险管理与内部控制的评价指标10.2 风险管理与内部控制的评价方法10.3 风险管理与内部控制的改进策略10.4 风险管理与内部控制的评价与改进案例第十一章：课程总结与展望11.1 课程总结11.2 课程回顾11.3 课程展望本课程将通过理论授课、案例分析、实践演练等多种教学方法，旨在帮助企业全面提升风险管理和内部控制能力，保障企业稳定发展。
《内控培训课程》课件
内部监督
建立健全内部监督机制， 对内部控制执行情况进行 持续监测。
外部审计
聘请外部审计机构进行审 计，提高内部控制的公信 力和有效性。
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内部控制应用
资金管理内部控制
总结词
资金管理内部控制是确保企业资金安全、完整和 有效利用的重要手段。
总结词
资金管理内部控制的目标是确保企业资金的安全 、完整和有效利用，提高企业的经济效益。
采购业务内部控制
总结词
采购业务内部控制是确保企业采购过程合法、合 规、透明和效益的重要手段。
总结词
采购业务内部控制的目标是确保企业采购过程合 法、合规、透明和效益，提高企业的生产效率和 经济效益。
详细描述
采购业务内部控制包括对供应商选择、采购价格 确定、合同签订、货物验收和付款等环节进行规 范和监督，防止采购过程中的舞弊和不正当行为 ，确保采购过程的合法、合规、透明和效益。
金融行业如何加强风险管理内部 控制
案例二
医疗行业如何建立完善的药品采购 与库存管理内部控制
案例三
零售行业如何提升供应链管理内部 控制的有效性
国际案例分析
案例一
美国上市公司内部控制制度的演 变与启示
案例二
欧洲某大型能源企业如何应对环 保法规变化的内控策略
案例三
日本企业内部控制文化的特点与 借鉴意义
THANK YOU
包括制定评价计划、确定评价标准、 实施评价、编制评价报告和跟踪整改 等。
内部控制评价的目标
确保内部控制系统的有效性，识别潜 在的风险和问题，提出改进措施，提 高企业的运营效率和效果。
内部控制审计
内部控制审计的定义
内部控制审计是对企业内部控制系统进行独立、客观的审查和评 估，以确定其设计和执行的有效性。
内部控制培训课程
内部控制培训课程介绍本培训课程旨在帮助员工理解和应用内部控制的基本概念和原则，以提升公司的风险管理和运营效率。
本课程涵盖了内部控制的重要性、各种控制措施的实施方法，以及如何评估和改进内部控制体系。
培训内容1. 内部控制概述- 内部控制的定义和目标- 内部控制的基本原则- 内部控制的重要性和好处2. 内部控制框架- 内部控制框架的主要组成部分- COSO框架和其他常用框架的比较和应用- 如何构建和完善内部控制框架3. 内部控制措施- 企业文化和道德价值观与内部控制的关系- 人员招聘、培养和激励机制- 信息系统和技术安全控制- 财务和会计控制- 采购和供应链管理控制- 风险识别和评估方法4. 内部控制评估和改进- 内部控制评估的方法和工具- 风险评估和优先级排序- 内部控制改进的步骤和方法- 风险与控制相关指标的设定与监控培训目标- 理解内部控制的概念和目标- 掌握内部控制框架的基本内容和应用方法- 了解常用的内部控制措施和实施方法- 能够评估和改进内部控制体系培训方法本培训课程采用多种教学方法，包括理论讲解、案例分析和小组讨论。
参与培训的员工将有机会分享经验、解决问题，并将所学应用到实际工作中。
培训时长本培训课程将持续2天，每天6个小时，共计12个小时。
培训评估为了评估培训效果，参与培训的员工将接受一次培训后测试。
同时，我们将定期进行跟踪调查，以了解培训对员工工作的影响和培训内容的实际应用情况。
结束语通过参加本培训课程，员工将能够深入了解内部控制的重要性，并掌握相关的实施方法和评估技巧。
我们相信，培训过程中所获得的知识和技能将对公司的内部控制体系及其运营效率产生积极影响。
请注意，本文档仅供参考，具体的培训内容和安排可能会根据实际情况进行调整和修改。
风险防控培训内容
风险防控培训内容风险防控在当今社会中扮演着至关重要的角色。
只有通过培训，员工和企业领导才能有效识别并减少潜在的风险。
本文将会探讨风险防控培训的内容，以确保企业能够在不断变化的环境下保持安全和可持续发展。
一、背景介绍风险防控培训是一种为企业提供风险管理意识和技能的培训。
它旨在使员工熟悉各种风险类型、风险评估和预防措施，以及灾难恢复的基本原则。
通过这种培训，员工能够更好地理解风险的本质和在工作环境中如何对其进行管理。
二、内容要点1. 风险意识培训风险意识是风险管理的起点。
通过培训，员工将学习如何识别各种潜在风险，并了解可能导致意外事件的因素。
这种培训通常包括案例分析和现场考察，以帮助员工从实际经验中理解风险。
2. 风险评估和预测为了有效地管理和控制风险，企业需要进行风险评估和预测。
培训内容将介绍不同的风险评估方法和工具，包括SWOT分析、风险矩阵和概率分布等。
通过这些培训，员工将学习如何识别和量化风险，并为未来可能发生的风险做出准确的预测。
3. 风险控制和管理风险控制是风险防控中最关键的环节。
通过培训，员工将学习不同的风险控制措施，如风险转移、风险避免和风险缓解等。
此外，培训还包括合规性和监管要求，以确保企业在法律框架内进行风险管理。
4. 灾难恢复和业务连续性计划培训内容还将涵盖灾难恢复和业务连续性计划。
员工将学习如何建立灾难恢复策略和应急响应计划，以便在紧急情况下能够及时采取行动。
这些培训将强调人员安全、设备保护和业务连续性的重要性。
5. 案例研究和实践操作为了更好地应用所学知识，培训还将包括案例研究和实践操作。
通过实际案例的分析，员工将能够将理论应用于实际操作，并在真实情境下进行风险防控。
三、培训方法风险防控培训可以采用多种方法和形式，包括面对面培训、在线培训、模拟演练和实地考察等。
最有效的培训方法是结合理论与实践，确保员工能够从中获得最大的学习效果。
四、培训成效评估为了确保培训的有效性，企业应该进行培训成效评估。
内部控制与风险管理培训PPT课件
汇报人：
2024-01-02
• 内部控制概述 • 风险管理基础 • 内部控制在风险管理中的应用 • 企业内部控制实践案例 • 内部控制评价与改进 • 风险管理挑战与对策
01
内部控制概述
内部控制的定义与目的
内部控制定义
内部控制是企业为了保证业务活动的有效进行和资产的安全与完整，防止、发 现和纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策 、措施及程序。
销售业务内部控制目标
01
确保销售收入实现，防范销售风险，提高客户满意度。
销售业务内部控制措施
02
建立客户信用管理制度，加强销售合同订立和审批控制，实施
销售收款的过程控制等。
销售业务内部控制案例
03
某上市公司通过加强销售内部控制，成功防范了一起涉及数千
万的销售合同诈骗案件。
其他业务内部控制实践
资产管理内部控制
内部控制的优化
结合企业实际情况和外部环境变化，对内部控制体系进行优 化升级，提高内部控制的效率和效果，降低企业风险。
06
风险管理挑战与对策
企业面临的主要风险挑战
市场风险
市场波动、竞争加剧、客户需求变化等带来 的不确定性。
操作风险
内部流程缺陷、系统故障、人为失误等引发 的风险。
信用风险
交易对手违约、欺诈行为等导致的损失。
内部控制的目的
内部控制的目的是确保企业实现经营目标，保护资产安全完整，保证会计信息 资料正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和 效果性。
内部控制的五大要素
01 控制环境
02 风险评估
03 控制活动
04 信息与沟通
企业风险管理培训内容
企业风险管理培训内容1. 培训目的该培训旨在帮助企业员工了解和应对各种企业风险，增强企业的风险管理能力，提高企业业务运作的稳定性和可持续发展能力。
2. 培训内容2.1 风险概述- 了解风险管理的基本概念和原则- 分类和识别企业内外部风险- 评估风险的严重性和可能性2.2 风险管理流程- 设定风险管理的目标和策略- 建立风险管理框架和流程- 制定风险管理计划- 实施风险管理活动- 监测和控制风险2.3 风险识别和评估方法- 发现和分析风险事件的方法- 使用风险评估工具和技术- 评估风险对企业的影响和潜在损失2.4 风险应对和控制措施- 制定风险应对策略- 建立风险控制措施和管理控制点- 设计风险管理计划和应急预案- 实施风险控制措施并进行监测2.5 风险监测和报告- 设计风险监测指标和报告机制- 建立风险信息收集和分析系统- 定期报告风险状况和趋势3. 培训方法- 理论讲解：通过讲座和演示介绍风险管理的基本理论和方法。
- 实践案例分析：通过分析实际企业案例，深入了解风险管理的实际应用和解决方法。
- 小组讨论：参与者分组进行讨论活动，分享经验和观点，加强研究效果。
- 角色扮演：模拟真实场景，让参与者在实践中研究和应用风险管理技巧。
4. 培训效果评估为了评估培训的效果和参与者研究的程度，将进行以下评估活动：- 培训前的基准测试，以评估参与者对风险管理的了解和能力水平。
- 培训结束后的知识测验，测试参与者对培训内容的掌握程度。
- 培训后的反馈调查，收集参与者对培训内容和方式的反馈和建议。
5. 培训计划本次培训计划为期两天，具体安排如下：- 第一天：风险管理概述、流程和方法的讲解和讨论，实践案例分析。
- 第二天：风险应对和控制措施的讲解和讨论，角色扮演活动，培训效果评估。
6. 培训师资和支持材料本培训将由具有丰富经验的风险管理专家进行讲解和指导。
参与者将获得培训讲义、实践案例资料和培训后的总结报告等支持材料。
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企业风险内控培训课程介绍●课程名称：企业风险内控（初、中、高）●课程简介：企业风险经管与内部控制是当今企业最热门的话题，社会对内部控制专业人才的热度正在大幅度升温。
为适应社会对内控人才的迫切需求，航天信息培训学校组织研发的企业风险内控师职业培训课程，借鉴了国际国内内部控制领域最前沿的理论体系与实操规范，在详细介绍五部委内部控制规范体系和国资委全面风险经管指引的同时，对内控流程体系的设计、实施、评价、内部审计、内部控制手册编写等实操性内容进行了重点讲解，并结合大量经典的内控实际案例，确保学员能够对所学的知识点学以致用，在企业内控建设和风险经管工作中发挥重要作用。
●培训对象： 1.企业风险内控师培训对象经管类、财经类院校学生或有志于从事企业内部控制、风险经管的相关人员。
2.中级企业风险内控师培训对象从事企业内部控制、风险经管的相关人员，不低于3年工作经验。
3.高级企业风险内控师培训对象8年以上经管经验或3-5年内控经验，以及其他参与公司战略决策的相关人员。
●培训教材：由航天信息培训学校组织编写的《企业风险内控师》系列教材：企业风险内控师初级（辅导教材）企业风险内控师中级（辅导教材）企业风险内控师高级（辅导教材）●培训师资介绍：肖旭东中国人民大学财政金融学院特聘专家清华大学财务总监班特邀讲师资深财务经管顾问、顶尖风险管控专家陈光陈光老师毕业于中央财经大学税务学院，经济学硕士，注册税务师和会计师、中央财经大学财务长期班客座教授、北京邮电大学工程经管工程硕士、黑龙江省国税局培训中心纳税检查讲师，具有8年的大企业经管经验和5年咨询顾问经历，在企业内部控制、企业财务战略、财务经管与工程经管、纳税筹划等方面有丰富的授课经验。
●培训大纲：详见附件1●课程设置：本课程设有初、中、高三个级别，分别为企业风险内控、企业风险内控（中级）、企业风险内控（高级）。
●收费规范：初级 2880元中级 3880元●培训地点：航天信息股份有限公司各地区分子公司的培训场地。
●培训方式：面授●考核方式：笔试，闭卷形式。
考试卷型：单选、多选、判断、简答。
●考核样题：见附件●其他：附件1培训大纲级别课程名称课程大纲企业风险内控师企业内控与风险经管体系解读及操作实务课程模块一：内部控制基本原理课程模块二：内部环境课程模块三：风险识别与评估课程模块四：内部控制活动课程模块五：信息与沟通课程模块六：监督与评价中级企业风险内控师企业内部控制、风险经管体系设计与内部审计课程模块一：内部控制导论课程模块二：内部环境课程模块三：风险识别与评估课程模块四：内部控制活动课程模块五：信息与沟通课程模块六：监督与评价课程模块七：内部审计课程模块八：内部控制手册编写高级企业风险内控师企业内控与风险经管的战略优化课程模块一：企业全面风险评估和防范机制课程模块二：企业控制流程关键要素与结构课程模块三：职责分离控制体系构建与实施课程模块四：企业关键流程定期评估和审核课程模块五：公司内部审计与外部审核评估课程模块六：战略性内部控制——内部控制与企业战略相匹配附件2样题注意事项：本次考试为答题卷答题，请将答案书写在答题纸上，在试卷纸上作答无效。
（考试时间：150分钟，总分：100分）一、单项选择题（每题2分，共15题，合计30分）1、企业建立与实施内部控制，应当包括（）要素。
A．内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督B．全面要素、重要要素、制衡要素C．适应要素、成本控制要素D．规范制度要素、职责分工要素、制衡机制2、企业识别内部风险，应当关注（）因素。
A．经济形势、产业政策、融资政策、市场竞争等经济因素B．组织机构、经营方式、资产经管、业务流程等经管因素C．技术进步、工艺改进等科学技术因素D．法律法规、监管要求等法律因素3、下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
A．内部控制的思想是以风险为导向的控制B．内部控制需要董事会、经管层、监事会参与，但不包括员工C．内部控制是一种经管，是对风险的经管D．内部控制是一种合理保证4、下列有关成本费用关键内部控制制度的说法中，不正确的是（）。
A．对未列入预算的成本费用工程绝不可以支付B．同一岗位人员应定期作适当调整和更换，避免同一人员长时间负责同一业务C．企业应当根据成本费用预测决策形成的成本目标，建立成本费用预算制度D．企业应当根据本单位生产经营特点和经管要求，选择合理的成本费用核算方法5、内部控制缺陷包括（）A．重大缺陷和报告缺陷B．运行缺陷和重大缺陷C．设计缺陷和运行缺陷D．设计缺陷和重大缺陷6、以下关于会计信息化及其控制的说法中不正确的是（）。
A．会计信息化是指利用计算机信息技术代替人工进行财务信息处理，以及替代部分由人工完成的对会计信息的分析和判断的过程B．企业应当建立信息化会计档案经管制度C．企业出纳人员可以兼任电算化系统经管员，兼任记账凭证的审核工作D．信息化会计档案是指存储在磁性介质或光盘介质的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据，包括记账凭证、会计账簿、财务报表(包括报表格式和计算公式)等数据7、企业建立反舞弊机制的原则是（）。
A．以罚为主B．重在预防C．重在参与D．重在协调8、企业梳理治理结构，应重点关注董事、监事、经理及其（）的任职资格和履职情况。
A．高级经管人员B．财务总监C．风险总监D．金融总监9、内部控制目标的最佳综合表述是（）。
A．提高经营效率B．合理保证财务报告的可靠性C．合理保证企业经营经管合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略D．遵循有关的法规制度10、以下关于内部控制设计缺陷的表述，正确的是（）。
A. 由于不恰当的人执行而形成的内部控制缺陷B. 缺少为实现控制目标所必须的控制，或现存控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标的缺陷C. 由于未按设计的方式运行而形成的内部控制缺陷D. 由于运行的时间和频率不当而形成的缺陷11、企业准备借助他人的力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略是（）。
A. 风险承受B. 风险规避C. 风险降低D.风险分担12、内部控制设计的有效性是指（）。
A．实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当B．现有内部控制所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当C．考虑评价期所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当D．未来预期内部控制所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当13、“两个人以上舞弊或犯错误比一个人犯错误可能性要小得多”说明（）。
A. 不相容岗位分离非常重要B. 经管手段的创新非常重要C. 经管岗位设计非常重要D. 相容岗位分离非常重要14、加强企业文化建设至少应当关注（）风险。
A．不履行社会责任B．偏袒优秀员工C．对优秀员工的重点培养D．忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败15、重大销售业务谈判应当吸收财会法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录。
这句话表明（）。
A. 财务可以决定销售业务谈判的走向B. 财务与销售部共同承担合同风险C. 财务部可以协助销售部减少合同风险D. 法律专业人员决定合同的制定二、多项选择题（每题2分，共10题，合计20分）1、内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括（）。
A．治理机构、人力资源政策、企业文化B．机构设置及权责分配C．内部审计D．相互监督2、中国内部控制规范体系包括（）。
A．企业内部控制应用指引B．企业内部控制评价指引C．企业内部控制监督指引D．企业内部控制基本规范3、内部控制是由企业（）实施的旨在实现控制目标的过程。
A．董事会B．监事会C．股东D．经理层和全体员工4、企业建立与实施内部控制的原则包括（）。
A．全面性原则B．重要性原则C．成本效益原则D．及时性原则5、内部控制的概念表述中，（）是正确的。
A．内部控制是一个过程，是实现目标的手段，而不是结果本身B．内部控制受到组织内各层次人的影响，而不仅仅是制定出一本制度手册或规章C．对经管层或董事会而言，内部控制提供的只是合理的保证，而不是绝对的保证D．内部控制的目的在于实现企业一个或几个目标，但这些目标可能会有重复和交叉6、企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。
人力资源政策应当包括下列内容（）。
A．员工的聘用、培训、辞退与辞职B．员工的薪酬、考核、晋升与奖惩C．关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度D．掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定7、全面预算工作不相容岗位一般包括（）。
A．预算审批与预算执行B．预算执行与预算考核C．预算编制与预算审批D．预算编制与预算调整8、企业识别外部风险，应当关注（）因素。
A．组织机构、经营方式、资产经管、业务流程等经管因素B．法律法规、监管要求等法律因素C．技术进步、工艺改进等科学技术因素D．自然灾害、环境状况等自然环境因素9、具备条件的企业可建立风险经管三道防线，这三道防线是（）。
A．各有关职能部门和业务单位为第一道防线B．董事会是第二道防线C．风险经管职能部门和董事会下设的风险经管委员会为第二道防线D．内部审计部门和董事会下设的审计委员会为第三道防线10、内部控制的局限性表现在（）。
A．内部控制的设计和运行受成本效益因素的制约B．内部控制可能因有关人员相互勾结或滥用职权而失效C．内部控制一般仅针对常规业务活动而设计D．内部控制可能会因经营环境或业务性质的改变而发生削弱或失效三、判断题（每题2分，共10分，合计20分。
正确填√,错误填X）1、内部控制的目标是合理保证企业经营经管合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
( )2、企业建立实施有效内部控制的要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
( )3、企业建立与实施内部控制，应当遵循的原则是：全面、重要、制衡、适应、成本效益。
( ) 4、企业对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度，任何人都可以单独进行决策或者擅自改变集体决策。
（）5、控制活动指企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
( ) 6、公司在内部控制的检查监督中如发现内部控制存在重大缺陷或存在重大风险，应及时向董事会报告。
（）7、公司董事会下设审计委员会的，可由审计委员会编制内部控制自我评价报告草案即可无需再禀报。
（）8、企业对于通过网络传输的涉密或关键数据，应当采取加密措施，确保信息传递的保密性、准确性和完整性。
( ) 9、内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、汇总评价结果、编制评价报告。
( ) 10、公司内部制度应力求全面、完整，至少在公司层面、公司下属部门及附属公司层面、公司各业务环节层面作出安排。