企业风险内控培训课程介绍

企业风险内控培训课程介绍

●课程名称：企业风险内控（初、中、高）

●课程简介：企业风险经管与内部控制是当今企业最热门的话题，社会对内部控制专业人

才的热度正在大幅度升温。为适应社会对内控人才的迫切需求，航天信息培

训学校组织研发的企业风险内控师职业培训课程，借鉴了国际国内内部控制

领域最前沿的理论体系与实操规范，在详细介绍五部委内部控制规范体系和

国资委全面风险经管指引的同时，对内控流程体系的设计、实施、评价、内

部审计、内部控制手册编写等实操性内容进行了重点讲解，并结合大量经典

的内控实际案例，确保学员能够对所学的知识点学以致用，在企业内控建设

和风险经管工作中发挥重要作用。

●培训对象： 1.企业风险内控师培训对象

经管类、财经类院校学生或有志于从事企业内部控制、风险经管的相关人员。

2.中级企业风险内控师培训对象

从事企业内部控制、风险经管的相关人员，不低于3年工作经验。

3.高级企业风险内控师培训对象

8年以上经管经验或3-5年内控经验，以及其他参与公司战略决策的相关人

员。

●培训教材：由航天信息培训学校组织编写的《企业风险内控师》系列教材：

企业风险内控师初级（辅导教材）

企业风险内控师中级（辅导教材）

企业风险内控师高级（辅导教材）

●培训师资介

绍：肖旭东

中国人民大学财政金融学院特聘专家

清华大学财务总监班特邀讲师

资深财务经管顾问、顶尖风险管控专家

陈光

陈光老师毕业于中央财经大学税务学院，经济学硕士，注册税务师和会计师、中央财经大学财务长期班客座教授、北京邮电大学工程经管工程硕士、黑龙江省国

税局培训中心纳税检查讲师，具有8年的大企业经管经验和5年咨询顾问经历，在

企业内部控制、企业财务战略、财务经管与工程经管、纳税筹划等方面有丰富的

授课经验。

●培训大纲：详见附件1

●课程设置：本课程设有初、中、高三个级别，分别为企业风险内控、企业风险内控（中

级）、企业风险内控（高级）。

●收费规范：初级 2880元

中级 3880元

●培训地点：航天信息股份有限公司各地区分子公司的培训场地。

●培训方式：面授

●考核方式：笔试，闭卷形式。

考试卷型：单选、多选、判断、简答。

●考核样题：见附件

●其他：

附件1

培训大纲

级别课程名称课程大纲

企业风险内控师企业内控与

风险经管体

系解读及操

作实务

课程模块一：内部控制基本原理

课程模块二：内部环境

课程模块三：风险识别与评估

课程模块四：内部控制活动

课程模块五：信息与沟通

课程模块六：监督与评价

中级企业风险内控师企业内部控

制、风险经

管体系设计

与内部审计

课程模块一：内部控制导论

课程模块二：内部环境

课程模块三：风险识别与评估

课程模块四：内部控制活动

课程模块五：信息与沟通

课程模块六：监督与评价

课程模块七：内部审计

课程模块八：内部控制手册编写

高级企业风险内控师企业内控与

风险经管的

战略优化

课程模块一：企业全面风险评估和防范机制

课程模块二：企业控制流程关键要素与结构

课程模块三：职责分离控制体系构建与实施

课程模块四：企业关键流程定期评估和审核

课程模块五：公司内部审计与外部审核评估

课程模块六：战略性内部控制——内部控制与企业战略相

匹配

附件2

样题

注意事项：本次考试为答题卷答题，请将答案书写在答题纸上，在试卷纸上作答无效。（考试时间：150分钟，总分：100分）

一、单项选择题（每题2分，共15题，合计30分）

1、企业建立与实施内部控制，应当包括（）要素。

A．内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督

B．全面要素、重要要素、制衡要素

C．适应要素、成本控制要素

D．规范制度要素、职责分工要素、制衡机制

2、企业识别内部风险，应当关注（）因素。

A．经济形势、产业政策、融资政策、市场竞争等经济因素

B．组织机构、经营方式、资产经管、业务流程等经管因素

C．技术进步、工艺改进等科学技术因素

D．法律法规、监管要求等法律因素

3、下面有关内部控制的说法中错误的是（）。

A．内部控制的思想是以风险为导向的控制

B．内部控制需要董事会、经管层、监事会参与，但不包括员工

C．内部控制是一种经管，是对风险的经管

D．内部控制是一种合理保证

4、下列有关成本费用关键内部控制制度的说法中，不正确的是（）。A．对未列入预算的成本费用工程绝不可以支付

B．同一岗位人员应定期作适当调整和更换，避免同一人员长时间负责同一业务C．企业应当根据成本费用预测决策形成的成本目标，建立成本费用预算制度D．企业应当根据本单位生产经营特点和经管要求，选择合理的成本费用核算方法

5、内部控制缺陷包括（）

A．重大缺陷和报告缺陷

B．运行缺陷和重大缺陷

C．设计缺陷和运行缺陷

D．设计缺陷和重大缺陷

6、以下关于会计信息化及其控制的说法中不正确的是（）。

A．会计信息化是指利用计算机信息技术代替人工进行财务信息处理，以及替代部分由人工完成的对会计信息的分析和判断的过程

B．企业应当建立信息化会计档案经管制度

C．企业出纳人员可以兼任电算化系统经管员，兼任记账凭证的审核工作

D．信息化会计档案是指存储在磁性介质或光盘介质的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据，包括记账凭证、会计账簿、财务报表(包括报表格式和计算公式)等数据

7、企业建立反舞弊机制的原则是（）。

A．以罚为主B．重在预防C．重在参与D．重在协调

8、企业梳理治理结构，应重点关注董事、监事、经理及其（）的任职资格和履职情况。

A．高级经管人员B．财务总监C．风险总监D．金融总监

9、内部控制目标的最佳综合表述是（）。

A．提高经营效率

B．合理保证财务报告的可靠性

C．合理保证企业经营经管合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略

D．遵循有关的法规制度

10、以下关于内部控制设计缺陷的表述，正确的是（）。

A. 由于不恰当的人执行而形成的内部控制缺陷

B. 缺少为实现控制目标所必须的控制，或现存控制设计不适当，即使正常运行也难以实现

控制目标的缺陷