内部控制制度的培训课程
寄递业务内部控制制度(2023年版)远程培训班
寄递业务内部控制制度(2023年版)远程培训班全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：寄递业务内部控制制度一直是寄递行业管理的重要组成部分，它不仅关系到企业内部运作的规范性和效率，更关乎到客户信息的安全和信任。
随着科技的发展和市场的竞争加剧，寄递业务内部控制制度也在不断升级和完善。
为了帮助企业更好地实施内部控制，我们将于2023年推出一期针对寄递业务内部控制制度的远程培训班。
一、培训目的本次远程培训班的主要目的是帮助寄递企业全面了解和掌握最新的内部控制制度，提高内部控制水平，规范企业管理，确保企业持续稳健发展。
培训内容涵盖寄递业务内部控制制度建立、执行、监督和改进等方面，旨在帮助企业建立科学、完善的内部控制制度。
二、培训内容1. 寄递业务内部控制制度概述- 内部控制制度的基本概念和作用- 寄递业务内部控制制度的重要性和必要性- 内部控制在寄递业务中的应用及特点2. 寄递业务内部控制制度的建立- 内部控制制度框架的设计和建立- 内部控制目标和要求的确定- 内部控制流程和程序的规划和建设三、培训方式本次远程培训班采用在线直播+录播的方式进行，学员可以根据个人时间和需求自主选择观看直播或录播内容。
培训内容覆盖全面，讲解深入，案例丰富，操作性强，具有很强的实用性，有助于学员深入理解和掌握寄递业务内部控制制度的核心内容和要点。
四、培训对象本次远程培训班主要面向寄递企业的管理人员、内部控制人员、审计人员、风险管理人员和其他相关人员，也欢迎其他对寄递业务内部控制感兴趣的人员报名参加。
五、培训时间和费用本次远程培训班将于2023年开班，具体培训时间和费用将在后续公布，敬请关注官方通知。
寄递业务内部控制制度是寄递企业制度建设的核心内容，也是企业管理的重要保障。
通过本次远程培训班的学习，相信能够帮助企业更好地理解和应用内部控制制度，提升企业内部控制水平，实现企业的可持续发展和长远目标。
希望更多的寄递企业能够积极参与培训，共同推动寄递行业内部控制制度的不断完善和提升。
内控合规培训计划方案
一、方案背景随着我国市场经济的快速发展，企业内控合规管理的重要性日益凸显。
为提高企业内控合规管理水平，增强员工合规意识，保障企业稳健发展，特制定本内控合规培训计划方案。
二、培训目标1. 提高员工对内控合规的认识，强化合规意识；2. 增强员工对内控合规相关法律法规、规章制度和操作流程的了解；3. 提升员工在日常工作中的合规操作能力；4. 培养员工在遇到合规风险时的应对和处理能力。
三、培训对象公司全体员工，包括管理人员、技术人员、财务人员、销售人员等。
四、培训内容1. 内控合规基本概念及重要性；2. 内部控制制度与流程；3. 相关法律法规及规章制度；4. 合规操作案例分析；5. 合规风险识别与应对；6. 企业合规文化建设。
五、培训方式1. 集中授课：邀请业内专家进行专题讲座，结合实际案例进行讲解；2. 在线学习：利用公司内部培训平台，开展网络课程学习；3. 分组讨论：组织员工就内控合规问题进行讨论，分享经验；4. 实地参观：组织员工参观优秀企业的内控合规实践，学习借鉴；5. 案例分析：针对公司内部发生的合规风险案例进行分析，总结经验教训。
六、培训时间及安排1. 培训时间：每月举办一期，共计6期；2. 培训地点：公司内部培训室或外部培训场地；3. 培训课时：每期培训时间为2天，共计12天；4. 培训时间安排：每周五、周六进行培训。
七、培训考核1. 考核方式：培训结束后，进行闭卷考试，考试合格者颁发培训证书；2. 考核内容：培训内容、案例分析、合规操作等；3. 考核成绩：满分为100分，80分以上为合格。
八、培训费用1. 集中授课费用：邀请专家授课费用；2. 在线学习费用：公司内部培训平台建设费用；3. 实地参观费用：参观优秀企业费用；4. 考核费用：培训证书制作费用。
九、培训效果评估1. 定期收集员工对培训内容的反馈意见，持续优化培训方案；2. 对培训效果进行跟踪评估，确保培训目标达成；3. 将培训成果转化为实际工作中的应用，提高企业内控合规管理水平。
企业内部控制培训课件完整版
董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经 营决策权。
监事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经 理和其他高级管理人员依法履行职责。
经理层负责组织实施股东（大）会、董事会决议
事项，主持企业的生产经营管理工作。
29
内部控制的运行
36
机构设置的原则
组织结构应由企业的战略目标决定
从业务流程出发，运用信息技术，进行 绩效考核，最终达到企业战略目标
组织架构需要考虑外部环境的变迁
机构设置是一个持续性过程
37
组织结构
➢ 组织结构的合适性，及其提供管理企业所 需信息的沟通能力；
➢ 各主管人员所负责任的适当性；
➢ 按照主管人员所担负的责任，判断其是否 具备足够的知识及丰富的经验；
目的及目标 共同语言 结构
评估商业风险
验明 来源 量度
不断改善 风险管理流程
决策信息
研究并制定策略
避 免 减低 接 受 转移 利 用
50
监控风险
设计风险管理
管理流程 复旦大学程立 博流士 程并执行
目标的层级
51
目标
战略
战略目标、 CSF和KPI
(针对企业)
环
境
部门目标、 参
CSF和KPI
数
(针对部门)
全面
6
缩短
σ
运作 周期
内部控制
六σ(Six Sigma)
就统计学的术语观点而言，它所要表达的是当我们观察标准的常态分配时，
某流程或产品之特性属性可容许偏离平均数正负六个标准差
6
内部控制的概念
内部控制，是由企 业董事会、监事会、 经理层和全体员工 实施的、旨在实现 控制目标的过程。
企业内部控制培训课程
企业内部控制培训课程企业内部控制培训课程一、前言企业内部控制是一种管理工具，旨在管理者与员工共同配合下，通过采取一系列的控制措施，确保企业所有资产安全、业务规范、财务信息真实可靠，为企业的可持续发展提供有力保障。
为了提升企业内部控制水平，确保企业的稳定和风险控制能力，本课程将为企业管理团队及相关员工提供全面的培训和指导。
二、课程目标1. 了解企业内部控制的概念、作用及重要性；2. 掌握企业内部控制的基本原则和方法；3. 学习内部控制的实施流程和步骤；4. 熟悉内部控制的评估和监督体系。
三、课程大纲1. 企业内部控制概述a) 内部控制的概念和作用b) 内部控制的目标c) 内部控制的要素2. 企业内部控制的基本原则a) 风险评估与风险管理b) 资产保护c) 业务流程规范d) 信息系统安全3. 企业内部控制的方法a) 内部控制框架的选择与应用b) 风险管理与控制措施c) 内部审计的作用与意义d) 报告机制与沟通流程4. 企业内部控制的实施流程a) 规划与设计b) 实施与执行c) 监测与评估d) 改进与调整5. 企业内部控制的评估和监督a) 内部控制评估的方法和流程b) 外部审计与内部审计的比较c) 内部控制的监督与持续改进四、课程内容详细介绍1. 企业内部控制概述a) 内部控制的概念和作用：介绍内部控制的定义和其对企业的意义b) 内部控制的目标：明确内部控制的主要目标，如保护企业资产、规范业务等c) 内部控制的要素：解析内部控制的各个要素，如控制环境、风险评估等2. 企业内部控制的基本原则a) 风险评估与风险管理：介绍企业中常见的风险，以及如何进行风险评估和管理b) 资产保护：详细说明保护企业资产的方法和措施，如资产清查、保险制度等c) 业务流程规范：阐述规范化业务流程的重要性，并介绍常见的规范措施d) 信息系统安全：重点介绍信息系统安全的关键要素和控制方法3. 企业内部控制的方法a) 内部控制框架的选择与应用：介绍企业内部控制框架的选择标准和应用方法b) 风险管理与控制措施：讲解风险管理的基本原理和常用的控制措施c) 内部审计的作用与意义：说明内部审计在内部控制中的作用和重要性d) 报告机制与沟通流程：介绍内部控制报告的编制和与上级与下级沟通的方法4. 企业内部控制的实施流程a) 规划与设计：讲解内部控制实施的规划与设计步骤b) 实施与执行：说明内部控制实施的执行过程和注意事项c) 监测与评估：介绍内部控制监测与评估的方法和周期d) 改进与调整：指导内部控制的改进和调整方法5. 企业内部控制的评估和监督a) 内部控制评估的方法和流程：详细介绍内部控制评估的方法和步骤b) 外部审计与内部审计的比较：说明外部审计和内部审计在内部控制中的区别c) 内部控制的监督与持续改进：探讨如何进行内部控制的持续监督和改进五、课程总结本课程通过系统的介绍企业内部控制的基本概念、原则、方法、实施流程和评估监督等内容，引导企业管理者和员工全面了解和掌握内部控制的重要性和操作技能，提升企业内部控制能力，保障企业的稳定和可持续发展。
重点：内部控制培训讲义ppt课件
课程安排
•内部控制是什么 •内部控制怎么做 •案例分析
设计内部控制的总体思路
借鉴内部控制理论 参考内部控制范例
根据内部控制法规 结合企业管理实际
设计内部控制系统
定期评价
修改、调整
内部控制的设计原则
相互牵制原则 协调配合原则 岗位匹配原则 成本效益原则 整体结构原则
内部控制的设计步骤
内部控制的种类
按控制内容分
一般控制 应用控制
按控制地位分
主导性控制 补偿性控制
按控制功能分
预防式控制 侦察式控制
按控制时序分
原因控制 过程控制 结果控制
同以往的内控理论及研究成果相比coso报
告提出了哪些新的、有价值的观点
明确对内部控制的“责任” 强调“软控制”的作用 强调风险意识 融合了管理与控制 强调内部控制的分类及目标 明确内部控制只能做到“合理”保证 成本与效益原则
内部控制的目标
• 提高经营活动的效率和效果 • 保证财务报告的可靠性 • 保证遵循政策、计划、程序、法律和法规
内部控制五要素
信息与沟通
监控 控制活动 风险评估
控制环境
构成一个企业的氛围，是 其他内部控制要素的基础，是 推动控制工作的发动机
主要包括:诚信原则和道德 价值观、评定员工能力、董事 会、管理哲学和经营风格、组 织结构、责任的分配与授权、 人力资源政策及实务等
•控制活动能够防范风险
信息与沟通
监控
控制活动
风险评估 控制环境
监督和评估内部控制 系统设计合理性和运行有 效性。
信息与沟通
监控
控制活动 风险评估 控制环境
为了实现控制目标，保证 内部控制各个要素的可靠性， 有关信息必须及时沟通。
《内部控制与制度设计》课程标准[8页]
![《内部控制与制度设计》课程标准[8页]](https://img.taocdn.com/s3/m/24f37a955acfa1c7ab00cca2.png)
《内部控制与制度设计》课程标准一、课程定位《内部控制与制度设计》是财会类专业针对财会岗位（群）职业能力培养设置的理实一体化专业课程，是财务管理专业的专业核心课程。
本课程培养对象是财会类专业大三学生，即已经掌握会计核算、成本核算与管理、会计信息化、财务管理等基本理论与实务，熟悉企业管理基本知识和基本生产经营管理过程等相关知识的学生。
课程教学采取项目引导、任务驱动的方式进行，分为知识储备、知识转化和能力展示三个教学基本环节；通过项目与相关案例的引导，把所需要的基本知识和如何将知识转化为能力作为学习任务，并将知识学习、知识转化、能力训练与能力展示紧密结合起来，融教、学、做一体。
本课程是财会专业职业岗位中主管会计及以上层级的学习领域，目的是为学生毕业后能够按照财会职业成长的一般要求，顺利实现自身发展目标奠定基础。
通过本课程的学习，使学生了解内部控制的基本理论、明确内部控制的关键点、熟悉内部控制流程、掌握内部控制制度的设计依据、步骤和方法。
课程所培养的专业能力、社会适应能力和自我发展能力是学生进行毕业模拟设计的基本能力。
二、课程目标通过对《内部控制与制度设计》课程的学习，使学生初步具备以下专业能力、社会适应能力和自我发展能力。
1．专业能力（1）具备从事中小企业内部控制制度设计工作最基本的理论知识；（2）具有内部控制分析与判断能力；（3）能独立完成进行内部控制制度设计的相关调查、资料收集、资料整理与分析和制度设计工作；（4）具有严格执行《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》等相关法律法规的工作态度。
2．社会适应能力（1）具有较强的语言表达、职业沟通和协调能力；（2）具有团队合作与协作精神，有较强的全局意识、关键意识和责任意识；（3）具有良好的职业道德与法律意识，社会责任感强。
3．自我发展能力（1）能自主学习内部控制新知识、新技术等，具有终生学习的能力；（2）能通过各种学习资源查找所需信息，有独立开展社会调查的能力；（3）能够在了解企业生产经营管理方式、熟悉经济业务活动、掌握会计核算和财务管理要求的基础上，拟订内部控制制度设计方案，进行制度设计。
内部控制制度体系的建设与实施(培训) 43页
建议
• 立项 • 成本预算 • 中期检查 • 成本资本化与费用化 • 成果管理
2.2.3常见业务领域举例——工程项目
财政部文件
• 第一章 总 则
• 立项决策、招标暗箱操作、造价、
物资质量与价格、监理、竣工验
收。 • 第二章 工程立项 • 第三章 工程招标 • 第四章 工程造价 • 第五章 工程建设 • 第六章 性研究与评审
•初步设计与概算
•技术设计与修正概算
•设计与概预算
•概预算审核
•施工企业招标
•设备招标
•工程开工
•监理
•过程管理与在建工程确认
•初步验收
•项目结算
•试运行
•工程决算
•竣工验收后评估
2.2.3常见业务领域举例——资产管理
财政部文件 • 第一章 总 则 • 存货积压或短缺、价值贬损、固定资
1.4内部控制与风险管理
还关注由于外部 环境所造成的风
险。
内部控制：以流 程为基础，更加 关注企业内部流 程执行中的风险。
附：内部控制的整体框架
COSO
控制环境
管理层的正直，道德 价值观和行为
管理层的控制意识和 运作类型
管理层对员工能力的承诺
董事会和审计委员会 的监督
组织架构已经权责的 分配授权的界面应该
1.1 内部控制为什么 会受到重视？ 1.2什么是内部控制？ 1.3 什么是风险管 理
1.4 内部控制与风险 管理
1.5企业内部控制部 的定位
1.6内部控制的原则
2
内部控制制度体系的 建立 2.1 控制环境描述 2.2 控制流程描述 2.3 设定目标 2.4 事项识别 2.5 风险评估 2.6 风险应对 2.7 控制评价 2.8 控制优化
行政事业单位内控制度培训
行政事业单位内控制度培训一、目的和职责1、培训管理制度的目的和依据行政事业单位内控制度培训的目的，是为了加强公司内部控制体系建设，提高全体员工业务素质和职业能力，规范公司运营管理，提升工作效率，确保公司持续、稳定、健康发展。
依据包括《中华人民共和国公务员法》、《中华人民共和国行政事业单位内部控制规范》以及公司相关规章制度。
（1）提高员工业务能力和素质，使员工更好地适应岗位需求，提高工作效率。
（2）加强公司内部控制体系建设，提高公司风险防范能力。
（3）激发员工潜能，促进个人与公司的共同发展。
（4）规范公司培训管理，确保培训工作的有序进行。
2、公司人力行政部的职责与权限公司人力行政部是内控制度培训的主管部门，负责制定、实施、监督和评估培训管理制度。
其主要职责与权限如下：（1）制定公司培训管理制度，明确培训目标、内容、方式、时间等。
（2）组织、协调、监督培训工作的实施，确保培训质量。
（3）分析培训需求，制定培训计划，安排培训资源。
（4）负责培训预算的编制与执行，合理控制培训费用。
（5）选拔、培养内部讲师，搭建内部讲师团队。
（6）对培训效果进行评估与考核，提出改进意见和建议。
（7）负责培训资料的收集、整理和归档。
（8）对违反培训管理制度的行为进行查处。
二、培训类别和方式1、新入职应届毕业生培训（1）第一阶段：公司文化与团队建设- 培训目的：使新入职应届毕业生了解公司文化、价值观、发展历程，快速融入团队，建立良好的团队协作意识。
- 培训对象：新入职应届毕业生。
- 培训时间：入职后1个月内完成。
- 培训方式：采用集中授课、互动讨论、实地参观等形式。
- 培训内容及分工：人力行政部负责组织公司文化、团队建设等课程；相关部门提供实地参观和业务介绍。
- 培训要求：新员工需参加所有课程，并完成培训考核。
（2）第二阶段：业务知识与技能培训- 培训目的：使新入职应届毕业生掌握岗位所需的基本业务知识和技能，提高工作能力。
- 培训对象：新入职应届毕业生。
2024年内控培训计划
2024年内控培训计划一、培训目的随着企业发展的不断壮大，内部管理控制的要求也越来越高，内控管理已经成为企业管理的核心。
本次内控培训旨在帮助企业员工了解内控的基本概念、理念和方法，提高员工对内控管理的认识和能力，推动企业内部管理的持续改进和提高。
二、培训对象本次培训面向全体员工，尤其是企业管理人员、财务人员和风险管理人员。
三、培训内容（一）内控基础知识1. 内控概念和原则2. 内控的基本要素和目标3. 内控制度的主要内容和作用4. 内控管理的基本方法和流程5. 内控和企业风险管理的关系（二）内控管理工作1. 内控管理的目标与任务2. 内控指标体系的构建和应用3. 内控流程设计和优化4. 内控监督和审核5. 内控风险评估和防范（三）内控相关法律法规及制度1. 内控相关法律法规的要求2. 内控制度的设计与实施3. 内控合规监督和检查4. 内控违规处理和风险防范（四）案例分析与实践1. 企业内控案例分析2. 内控管理工具和实践3. 内控管理的效果评估4. 内控演练和应急处理四、培训方式本次培训采用多种方式相结合的方式进行：（一）理论学习通过讲座、研讨和案例分析，让员工了解内控的基本知识、原则和方法，明确内控管理的重要性和必要性。
（二）实际操作通过组织内控实践操作，让员工学会使用内控工具和管理方法，提高内控管理的实际操作能力。
（三）现场观摩组织员工参观其他企业的内控管理实践，学习其他企业的内控管理经验和做法。
五、培训时间安排本次培训计划安排为期两个月，每周安排2-3次课程，培训周期为48个课时。
六、培训考核为了检查培训效果和提高学员的学习积极性，将通过考试、论文和实际操作等形式对学员进行考核，合格并取得结业证书的学员将被纳入企业内部控制管理的重点培养对象。
七、培训费用企业将全额承担本次培训的费用，包括培训课程的费用、学习材料的费用、员工的食宿费用等。
八、培训评估为了及时了解培训效果，我们将定期对培训的学员进行评估，了解学员的培训需求和培训效果，为调整和改进培训计划提供有力的依据。
内部控制强化培训
内部控制强化培训近年来，随着企业规模不断扩大以及市场竞争的激烈，内部控制在企业管理中的地位越来越重要。
为了保障企业的财务安全和规范经营行为，内部控制强化培训成为企业不可或缺的措施。
本文将就内部控制强化培训的重要性、培训内容与方法以及培训效果进行探讨。
一、内部控制强化培训的重要性内部控制是企业管理的重要环节，它可以帮助企业识别和应对财务风险、提高企业的效率与效益、防止和发现内部违法行为等。
然而，随着企业规模不断扩大和经营方式的多样化，内部控制面临的挑战也日益增加。
因此，加强内部控制的培训显得尤为重要。
首先，内部控制强化培训有助于提高员工的意识。
通过培训，员工可以更加了解企业内部控制的重要性及其在工作中的应用。
他们可以学习到相关的法律法规、内控制度和操作规范，进一步提高企业员工的法律意识和规章制度意识。
其次，内部控制强化培训有助于规范企业经营行为。
培训可以向员工传授正确的财务操作方法，帮助他们掌握财务管理的基本知识和技能。
通过培训，企业可以有效避免因员工缺乏专业知识而导致的财务失误，提高财务处理的准确性和可靠性。
最后，内部控制强化培训有助于预防内部违法行为。
培训可以使员工对企业反腐败政策、行贿禁止等内部规定有清晰的认识，树立正确的价值观和职业道德。
员工通过培训，可以真正理解违法行为对企业的危害和个人的法律责任，从而自觉遵守企业的规章制度，避免违法行为的发生。
二、内部控制强化培训的内容与方法内部控制强化培训的内容应包括以下几个方面：1. 内部控制的基本概念和重要性：介绍内部控制的基本概念、内部控制的目标和重要性，让员工对内部控制有全面的认识。
2. 内部控制的法律法规：介绍国家相关的法律法规，如《公司法》、《内部控制基本规范》等，明确内部控制的法律依据。
3. 内控制度和操作规范：介绍企业内部的控制制度和操作规范，让员工了解内部控制的具体实施方法。
4. 财务管理基础知识：培训员工掌握财务基本概念、会计制度、财务报告等知识，提高财务处理的准确性和及时性。
内控业务培训计划
内控业务培训计划
一、训练目的
本次内控业务培训旨在提升员工内控意识,加强对内控规定和流程的了解,以保障公司业务开展的合规合法性。
二、培训对象
本次培训对象为公司直接参与业务运营的一线员工。
三、培训内容
1. 公司内控管理制度概述
2. 重点业务内控基本规定
3. 常见内控风险点和应对措施
4. 业务流程内控检查案例分析
5. 员工职业道德与内控意识
四、培训时间和地点
本次培训将于月日在公司训练中心举行,共计8学时。
五、培训方式
本次培训将采用课堂授课+案例讨论+问答互动的方式进行。
六、经费支持
本次培训的经费由公司内控部门承担。
七、效果考核
培训结束将进行笔试和案例解析,不达标的同学需要进行提前专项辅导与复习。
八、联系方式
内控部,电话:。
还需要明确具体授课大纲和时间安排、讲师名称设置等细节。
但大体内容架构已初步形成。
如有需要,内容还可以进行调整和完善。
(2024年)内部控制培训课件精编版
2024/3/26
7
内部控制体系构成
信息与沟通
企业在其经营过程中，需按某种形式辨识、取得确切 的信息，并进行沟通，以使员工能够履行其责任。信 息系统不仅处理企业内部所产生的信息，同时也处理 与外部的事项、活动及环境等有关的信息。企业所有 员工必须从最高管理阶层清楚地获取承担控制责任的 信息，而且必须有向上级部门沟通重要信息的方法， 并对外界顾客、供应商、政府主管机关和股东等做有 效的沟通。主要包括：信息系统、沟通
内部控制框架和流程的 全面掌握
内部控制实践案例的分 析与讨论
内部控制评估与改进的 方法探讨
2024/3/26
30
学员心得体会分享交流环节
分享在培训过程中获 得的宝贵经验和教训
探讨如何更好地将培 训所学应用于实际工 作，提升内部控制水 平
2024/3/26
交流各自在实际工作 中遇到的内部控制问 题及其解决方案
改情况等。
整改与追责
对于重大缺陷，应追究相关责任 人的责任，并采取有效措施进行 整改，确保内部控制的有效性。
2024/3/26
23
持续改进策略及实施效果评估
持续改进策略
根据内部控制评价结果和监督检查发现的问题，制定针对性的改进 策略，包括完善内部控制制度、优化业务流程、提高人员素质等。
实施效果评估
对改进策略的实施效果进行评估，包括评估改进策略的可行性、实 施过程中的问题和挑战、实施后的效果等。
反馈与调整
根据实施效果评估结果，及时反馈并调整改进策略，确保内部控制的 持续改进和有效运行。
2024/3/26
24
05
CATALOGUE
案例分析：成功企业内部控制实践分享
2024/3/26
内部控制制度培训-内部控制制度的维护与更新
讲解、演示、讨论、角色扮演等。
内部控制制度培训的效果评估与改进
评估
通过问卷调查、考试、观察等方式评估员工 对内部控制制度的掌握程度和应用能力。
改进
根据评估结果，针对存在的问题和不足，制 定改进措施，进一步完善内部控制制度培训 计划和内容。
THANKS.
03
法律法规与政策的变化
法律法规与政策的变化是内部控制制度更新的重要依据。随着国家法律法规和政 策的调整，企业需要关注相关变化，及时更新内部控制制度，确保企业合规经营 。
企业应定期组织内部培训，让员工了解最新的法律法规和政策要求，确保内部控 制制度的合规性和有效性。
企业战略与业务调整
企业战略与业务调整是内部控制制度更新的重要因素。随着 企业战略和业务范围的调整，企业需要重新审视和调整内部 控制制度，以适应新的业务需求和风险控制要求。
企业应加强信息系统安全控制，建立完善的信息系统审计 机制，确保信息系统的安全、稳定、可靠，同时加强内部 培训，提高员工的信息安全意识。
内部控制缺陷的修复与改进
内部控制缺陷的修复与改进是内部控 制制度更新的重要环节。企业应定期 对内部控制制度进行评估和审计，发 现存在的缺陷和问题，及时进行修复 和改进。
风险应对
制定风险应对措施，降低或消除风 险对企业的影响。
控制措施的持续优化
反馈与改进
收集员工、管理层和外部审计机 构的反馈，对控制措施进行持续
优化。
培训与提升
加强内部控制制度的培训，提高 员工的内部控制意识和能力。
更新与完善
根据企业发展和外部环境的变化， 及时更新和完善内部控制制度。
内部控制制度的更新
内部控制制度培训-内部 控制制度的维护与更新
《内控培训课程》课件
内部监督
建立健全内部监督机制， 对内部控制执行情况进行 持续监测。
外部审计
聘请外部审计机构进行审 计，提高内部控制的公信 力和有效性。
03
内部控制应用
资金管理内部控制
总结词
资金管理内部控制是确保企业资金安全、完整和 有效利用的重要手段。
总结词
资金管理内部控制的目标是确保企业资金的安全 、完整和有效利用，提高企业的经济效益。
采购业务内部控制
总结词
采购业务内部控制是确保企业采购过程合法、合 规、透明和效益的重要手段。
总结词
采购业务内部控制的目标是确保企业采购过程合 法、合规、透明和效益，提高企业的生产效率和 经济效益。
详细描述
采购业务内部控制包括对供应商选择、采购价格 确定、合同签订、货物验收和付款等环节进行规 范和监督，防止采购过程中的舞弊和不正当行为 ，确保采购过程的合法、合规、透明和效益。
金融行业如何加强风险管理内部 控制
案例二
医疗行业如何建立完善的药品采购 与库存管理内部控制
案例三
零售行业如何提升供应链管理内部 控制的有效性
国际案例分析
案例一
美国上市公司内部控制制度的演 变与启示
案例二
欧洲某大型能源企业如何应对环 保法规变化的内控策略
案例三
日本企业内部控制文化的特点与 借鉴意义
THANK YOU
包括制定评价计划、确定评价标准、 实施评价、编制评价报告和跟踪整改 等。
内部控制评价的目标
确保内部控制系统的有效性，识别潜 在的风险和问题，提出改进措施，提 高企业的运营效率和效果。
内部控制审计
内部控制审计的定义
内部控制审计是对企业内部控制系统进行独立、客观的审查和评 估，以确定其设计和执行的有效性。
单位内部控制培训方案
***单位
2022年内部控制培训方案
一、培训目的
1、为在单位内推行完整、统一、行之有效的内控体系；
2、提高单位对内控体系项目建设的理解和操作流程；
3、落实有关主管部门文件要求及审计。
二、培训对象
1、对单位领导层班子培训。
提高单位管理水平,加强内控完善与实施。
2、对中层管理及业务人员的培训。
具体实施奠控制。
3、对职工的培训。
落实民主监督。
三、培训内容
1、内控的内容及意义。
2、单位内控机构组成，部门及人员职责。
3、内控运行机制及流程。
4、内控业务及系统操作。
四、培训方式
1、培训形式：集体现场培训。
2、培训方法：发放材料，集中讲座、个人研讨。
五、培训时间及地点
1、时间：***年**月**日
2、地点：*****
六、措施要求
1、加强领导，提高对内控体系建设的重要性和紧迫性的认识，设专人负责对培训的具体实施。
2、做好动员，提高认识要认真做好内控体系项目的宣传、动员工作，增强全体职工对内控体系项目的意识，提高自觉参与培训的积极性。
3、加强培训考核工作的组织和指导，提高培训质量。
***单位
2022年2月25日。
内部控制培训实施计划表
内部控制培训实施计划表一、培训目标1.全面了解内部控制的重要性和作用；2.掌握内部控制的基本理论和方法；3.提高员工内部控制意识和能力；4.促进内部控制管理的落实和完善。
二、培训内容1.内部控制的概念和基本原理；2.内部控制的构成要素和主要内容；3.内部控制与企业管理的关系；4.内部控制在不同领域的应用实践；5.内部控制的评价和监督机制；6.内部控制的风险管理和应对措施；7.内部控制在信息化环境下的应用。
三、培训对象公司全体员工，特别是财务、审计、风险管理等相关岗位人员。
四、培训方式1.理论培训：讲解内部控制的基本理论和方法；2.案例分析：通过实际案例分析，深化对内部控制的理解；3.角色扮演：模拟内部控制场景，训练员工应对能力；4.小组讨论：组织员工就相关问题展开讨论，促进交流和思考。
五、培训时间为期2天，每天8小时，时间安排为周末或工作日晚上。
六、培训地点公司会议室或外部培训机构。
七、培训具体安排第一天：上午：开班典礼，介绍培训内容和目标；下午：理论讲解，内部控制的基本原理和构成要素；晚上：小组讨论，分享对内部控制的理解和看法。
第二天：上午：案例分析，实际案例的分析和讨论；下午：角色扮演，模拟内部控制场景，培训员工应对能力；晚上：总结和结业典礼，颁发培训证书。
八、培训的后续措施1.建立内部控制交流平台，定期组织员工交流和分享内部控制的经验和做法；2.开展内部控制实践活动，推动内部控制制度的落实；3.针对培训效果开展跟踪调查，及时了解培训效果，完善培训内容和方式；4.根据培训情况，持续改进培训计划，提高培训质量和效果。
以上是内部控制培训实施计划表，希望能够帮助公司更好地进行内部控制培训，提高员工的内部控制意识和能力，推动内部控制制度的完善和落实。
内部控制制度与风险管理课程标准
2
理论授课
第二单元风险管理
1、掌握风险管理的基本概念、原理；
2、掌握风险识别、风险估测、风险评价以及风险管理决策的方法和技能。
1、财务风险的概念、种类、特征及其成因分析；
2、财务风险的评估和控制。
4
理论授课
第三单元实务
1、掌握诊断公司内部控制缺陷的方法；
2、能够识别和梳理风险控制点，评价内部控制效果。
2、能够识别和梳理风险控制点，评价内部控制效果；
3、能撰写风险评估报告。
态度点
严谨，勤奋，细心
课程内容
单元Hale Waihona Puke 称单元目标单元内容
课时
教学方法
第一单元内部控制
1、掌握内部控制的基本理论；
2、熟悉公司内部控制相关规定；
3、掌握内部控制的框架模式和设计方法。
1、内部控制概论；
2、内部控制规范；
3、业务流程重组；
企业内控与风险管理实例
2
理论授课
考核方式
笔试
表5-4内部控制制度与风险管理课程标准
课程名称
内部控制制度与风险管理
课程编号
培训方式
责任单位
课程目标
能力提升
掌握内部控制理念，具有风险管理意识，能够识别和梳理风险控制点，评价内部控制效果。
知识点
1、内部控制制度设计方法；
2、风险管理基本理论。
技能点
1、能运用公司治理与内部控制的基本方法进行调查和风险分析；
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
内部控制分为：
•内部会计控制：由组织计划以及与保护资产和保 证财务资料可靠性相关的程序和记录构成。
•内部管理控制：包括但不限于组织计划以及与管 理部门授权办理经济业务的决策过程有关的程序 及其记录。
内部控制的定义
内部控制 -
被定义为一个过程，这个过程受企业的董事会、
管理层及其他人员影响。设计这个过程是为达成
➢ 通常可以按业务分别进行制定。
内控系统的整体架构
资讯与沟通
➢ 贯穿在风险评估和控制活动过程中的是资讯与沟通 系统
➢ 这些系统使企业内的人员能取得他们在执行、管理 和控制企业营运时必须的资讯，并交换这些资讯
➢ 信息系统：内部、外部 ➢ 沟通：使员工知悉其在业务经营、财务报告及法律
遵循方面的责任
资讯与沟通－信息系统
降 低
发生的 可能性
风险的大小
内部控制的重要性
成功
有效的 内部控制
风险与经营回 报的良好平衡
内部控制的重要性(续）
COSO报告《内部控制－整体架构》 AICPA《审计准则公告第78》号 《会计法》（第四章第27条） 证监会《证券公司内部控制指引》 中国人民银行《商业银行内部控制指引》征求 意见稿
监督
➢ 整个内部控制的执行过程必须被监督 ➢ 确保内部控制制度随情况的改变而作出动态的反应 ➢ 应建立检查和报告体制
监督是谁的职责?
• 管理层应对内控执行情况进行持续监督 • 内部审计部门应进行定期、不定期的个别评估 • 借助独立的第三方进行定期、不定期的评估
内部控制的类型
事前
1 预防性控制 2 检查性控制 3 纠正性控制 4 补偿性控制
… ….
内控对于新疆德隆的意义
快速增长阶段
组织转型阶段
成功的关键
初步形成服务线 保证服务质量 建立基础客户群
形成规范的管理控 制体系服务线重心 转移地域扩张
投入必要资源 保证公司增长
市场环境和业务结构 的变化给企业管理结 构带来影响,同时企业 效率称为问题
设计并实施新的 管理控制体系以 适应环境变化和 实现企业战略目标
下列目标提供合理的保证：
•营运的效果和效率
•财务报表的可靠性
•相关法令的遵循
COSO
内控系统的整体架构
控制环境
➢ 是任何企业的核心，是企业的人以及它所处的环境 ➢ 是推动企业的引擎，也是其他要素的基础
控制环境的组成要素：
• 管理哲学和经营风格 • 组织结构 • 董事会及其委员会职能 • 职责分配和授权 • 人事政策
控制环境－管理哲学和经营风格
财政部对100家国企审计后的报表进行再抽查
资产不实 权益不实 利润不实 利润差异 凭证不实
企业数 81 83 89 27
金额（亿元） 37.61 26.12 27.47 73.63% -
控制环境－董事会及委员会职能
➢独立董事 ➢专门委员会
•设立审计委员会，及委员会成员资格要求 •审计委员会职责 •专门委员会与外部中介机构
世界500强竞争情报系统情况（1997）
较完善
>90%
贡献率
MS MOT IBM GE HP CO INT 17％ 11％ 9％ 7％ 7% 5％ 5％
国内企业竞争情报系统情况（1999）
真正拥有竞争 情报系统
<10%
在建 已建 世界范围网络 情报人员不足
%
17％ 11％
9％
7％
内控系统的整体架构
➢监事会
•监事会职责 •监事会与外Hale Waihona Puke 中介机构内控系统的整体架构
风险评估
➢ 企业必须了解它所面临的风险，并加以控制。即设 立可辨识、分析和管理相关风险的机制
➢ 风险评估就是分析和辨识为实现企业目标所可能发 生的风险。
企业目标
风险
控制目标
控制活动
评估和更新 环境变化后的管理
控制活动
➢ 企业必须基于风险评估的结果订立控制风险的政策 及程序，并予以执行。
第二部分 投资与融资控制
内容提纲
投资业务与融资业务内控制度的基本思想 并购业务的流程及审批控制 对外转让下属子公司股权的流程及审批控制 项目融资业务的流程及审批控制 资产抵押、质押及担保业务的控制
基本内控思想
投资业务与融资业务的内控制度均是基于投资业务 与融资业务流程而形成的内部控制制度。因此可以 说，投资业务与融资业务的内控制度是科学的投资 业务与融资业务操作流程的制度化体现。
内部控制制度培训
德勤咨询（上海）有限公司
主要内容
一、走进内部控制－基本概念阐述 二、投资与融资控制 三、管理控制及其他重要控制 四、内部控制的实施 五、内部控制制度的维护与更新 六、问题与讨论
第一部分 走进内部控制
--基本概念阐述
经营回报与风险
经营回报
公司管理层
什么是风险？
风险是某一事件或行为对企业经济利益可能 的威胁
事中
事后
管理层在内部控制中的地位和作用
▪ 内部控制的主体:管理层(承担的职责是 计划、组织、领导其组织的活动, 即对 组织的内部控制负责）
▪ 内部审计对管理层组织的内部控制进行 监督，以协助管理层有效地履行他们的 职责。
走进内部控制 – 概念回顾
风险及控制风险的方法 内部控制的重要性 内部控制的定义 内部控制系统的整体架构 内部控制的类型 管理层在内部控制中的地位和作用
控制环境－管理哲学和经营风格
恩德企业（台湾）－会计制度演进过程
口袋帐
三套帐
一套帐
国际化的会计制度
控制环境－管理哲学和经营风格
审计署对23家企业的调查结果
资产不实 负债不实 利润不实
其中：虚报 隐瞒 潜亏
％ 10.39% 7.89%
94.98% 52.89% 92.77%
金额（亿元）
38.87 36.92 20.53 36.06
稳定增长阶段 提供高质量高附加值 服务维护并发展核心 能力研发开发新服务
竞争的焦点逐步集中于 成本、质量和服务水平
无法维持早期在业 务上取得的成功
未能建立有效 的管理控制体系 以巩固早期的成功
什么是内部控制？
内部控制的发展历程
萌芽期
发展期
成熟期
内部牵制
企业所制定的旨在保护资产、保证会计资 提出了内部控制结构和内部 料可靠性和准确性、提高经营效率，推动 控制整体架构的概念 管理部门所制定的各项政策得以贯彻执行 的组织计划和相互配套的各种方法及措施 。 •内部会计控制 •内部管理控制
商业风险和管理风险
管理风险
管理风险习惯上分为以下五类：
财务和经营信息不足 政策、计划、程序、法律和标准贯彻失败 资产流失 资源浪费和无效使用 不能达到企业的目的和目标
风险如何最小化？
加强系统的内部控制
对可能的损失投保
当可能的风险较大时， 寻求较大的回报
内部控制如何降低风险？
内部控制
暴露的金额