全国税务人员执法资格考试模拟卷十三
税务执法模拟考试题及答案
税务执法模拟考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人应当在规定的期限内，按照规定的程序，向税务机关申报纳税。
这个期限通常被称为：A. 纳税期限B. 申报期限C. 纳税截止日D. 纳税日期答案：B2. 纳税人在以下哪种情况下，可以申请延期缴纳税款？A. 因不可抗力导致无法按时缴纳税款B. 因财务困难导致无法按时缴纳税款C. 因税务机关原因导致无法按时缴纳税款D. 因企业重组导致无法按时缴纳税款答案：A3. 以下哪项不属于税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 稽查税务违法行为答案：C4. 纳税人在税务登记时需要提供的基本信息包括：A. 法定代表人身份证明B. 企业营业执照C. 纳税识别号D. 所有上述选项答案：D5. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人的税务违法行为进行处罚时，应当遵循的原则是：A. 公平、公正、公开B. 严格、规范、透明C. 及时、准确、有效D. 所有上述选项答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 纳税人在以下哪些情况下需要进行税务变更登记？A. 企业名称变更B. 法定代表人变更C. 经营场所变更D. 经营范围变更答案：A, B, C, D7. 纳税人在以下哪些情况下可以享受税收优惠？A. 从事高新技术产业B. 从事环保产业C. 从事农业产业D. 从事教育产业答案：A, B, C, D8. 税务机关在稽查过程中，可以采取以下哪些措施？A. 询问B. 查看账簿C. 检查货物D. 冻结银行账户答案：A, B, C9. 以下哪些行为属于税务违法行为？A. 偷税B. 逃税C. 抗税D. 骗税答案：A, B, C, D10. 纳税人在以下哪些情况下需要进行税务注销登记？A. 企业解散B. 企业破产C. 企业合并D. 企业分立答案：A, B, C, D三、判断题（每题1分，共10分）11. 纳税人可以自愿选择税务机关进行税务登记。
2023年税务系统执法资格考试模拟测试卷(含答案解析)
2023年税务系统执法资格考试模拟测试卷（含答案解析）一、单项选择题（每题只有一个选项正确，共20小题，每题1分，共计20分）1.中国特色社会主义最本质的特征是（）。
A.中国共产党领导B.突出政治建设C.坚持以人为本D.集中统一领导2.税务机关在对税收违法行为进行处罚时，要充分考虑违法行为的情节、后果以及违法行为人的纠错情况，做到过罚相当，这体现的行政原则是（）。
A.行政合法性原则B.行政合理性原则C.高效便民原则D.诚实守信原则3.税务行政相对人有权对税务机关及其工作人员的行为进行监督并提出批评建议，甚至控告、检举，这体现了税务行政相对人具有的权利是（）。
A.知情权B.受益权C.监督权D. 请求权4.下列选项中，属于税务行政许可事项的是（）。
A. 延期缴纳税款B. 延期申报C. 增值税防伪税控系统最高开票限额审批D. 指定企业印制发票5.税务机关实施的下列行为中，属于税务行政处罚的是（）。
A.对未按期申报的纳税人下达责令限期改正通知书B.对欠缴税款的纳税人的法定代表人，通知出入境管理部门阻止其出境C.对出口企业依法停止出口退税权D.冻结纳税人银行账户6.下列关于税目的表述中，正确的是（）。
A.税目体现了征税的深度B.税目体现了征税的目的C.税目体现了征税的强度D.税目体现了征税的广度7.甲国的税法规定，居民企业从境外取得的所得应纳入本国税基征税，但是其在境外已经实际缴纳的税额可以从应纳税额中抵减，这种消除重复征税的方法是( )。
A.扣除法B.减免法C.免税法D.抵免法8.某市税务局稽查局按照重大税务案件审理程序，将查处的甲公司涉嫌虚开发票案提请市税务局进行审理后，按照重大税务案件审理委员会意见，以稽查局的名义制作了税务处理和处罚决定文书。
甲公司对处罚决定不服申请复议，被申请人是（）。
A.市税务局和市税务局稽查局B.市税务局C.市税务局稽查局D.市税务局或市税务局稽查局9.王某经营一家公司，A县税务局干部李某前往该公司采取税收保全措施时，王某拒不配合，将李某打成重伤。
2022年全国统一税务执法资格模拟考试
2022年全国统一税务执法资格模拟考试单项选择题（共25题，每题1分，共25分。
每题列出的选项中只有一个选项最符合题意。
）1.下列不属于税务行政法律关系要素的是（）。
[单选题] *A.主体B.客体C.主观(正确答案)D.内容2.税务机关作出的行政行为，无论合法还是违法，只要没有被依法撤销都推定为合法有效，相关当事人都应当遵守和服从。
这体现行政行为的（） [单选题] *A.拘束力B.公定力(正确答案)C.确定力D.执行力3.下列规范性法律文件中，不能设定行政许可的是（）。
[单选题] *A.法律B.行政法规C.部门规章(正确答案)D.省级政府规章4.下列情形中，对当事人不予处罚的是（）。
[单选题] *A.未满14周岁的未成年人有税收违法行为的(正确答案)B.主动消除或减轻税收违法行为危害后果的C.受他人胁迫有税收违法行为的D.配合行政机关查处税收违法行为有立功表现的5.下列各项不属于税务行政处罚的是（）。
[单选题] *A.没收违法所得B.没收非法财物C.降低纳税信用等级(正确答案)D停止出口退税权6.税务机关对纳税人实施的下列行为中，属于行政强制的是（）。
[单选题] *A.税收保全措施(正确答案)B.责令纳税人提供纳税担保C通知出入境管理机关阻止出境注销税务登记7.以文字、符号、图画等所表达和记载的思想内容来证明案件待证事实的书面文件或其他物品，这类证据一般称之为（）。
[单选题] *A.物证B.书证(正确答案)C.鉴定意见D.视听资料8.下列犯罪中，不属于危害税收征管罪的是（）。
[单选题] *A.抗税罪B.非法出售发票罪C.徇私舞弊发售发票罪(正确答案)D.虚开发票罪9.根据《行政复议法》的规定，下列选项中属于行政复议特有原则的是（）。
[单选题] *A.合法原则B.信赖保护原则C.一事不二罚原则D.禁止不利变更原则(正确答案)10.税务行政诉讼中，税务机关用以证明自己所作行政决定合法的证据，应当是（）。
最新版精选全国税收执法资格模拟考试题库588题(含标准答案)
2020年全国税收执法资格考试题库588题[含参考答案]一、填空题1．体现税务管理.税款征收.税务检查三者关系的税收管理体制就是（税收征管模式)。
2．增值税实行凭国家印发的增值税专用发票注明的税款进行抵扣的制度。
目前正在推进的“金税工程”，其根本目的就是为了管好增值税发票。
3．消费税的纳税人是在中华人民共和国境内生产.委托加工和进口规定消费品的单位和个人，以及国务院确定的销售规定的消费品的其他单位和个人，为消费税纳税人。
4．消费税是价内税，实行从价定率.从量定额。
5．营业税的计税依据是营业额。
即纳税人提供应税劳务.转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用。
6．营业税的纳税期限分别为5日.10日.15日.1个月或者1个季度。
7．房产税由产权所有人缴纳。
8．税务行政处罚必须由（税务行政主体)在其职权范围内实施。
9．我国税收发展大致可分为几个时期：第一阶段是萌芽期，第二阶段是发展期，第三阶段是嬗变期，第四阶段是过渡期，第五阶段是成熟期。
10．耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按规定适用税额一次性征收。
11．对同一违法行为，两个或者两个以上机关都有处罚管辖权，称为共同管辖。
对共同管辖的处理一般由相关的行政机关协商或按惯例解决，或按（谁先查处谁处罚)原则处理。
12．税收征收管理的目的，是保证（税收职能)的实现。
13．税务行政处罚的地域管辖，也应遵循《行政处罚法》的基本规定，原则上税务行政处罚的地域管辖也是由（违法行为发生地)税务机关管辖。
14．当前的税收征管模式是：以申报纳税和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查，（强化管理)。
15．税收管理员制度是国家税务总局为（加强税源管理)，优化纳税服务，切实解决“淡化责任，疏于管理”问题而推出的一项新型管理制度。
16．企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产.经营的机构.场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照（独立企业)之间的业务往来收取或者支付价款.费用。
税务人员执法资格考试试题及答案
税务人员执法资格考试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共30题，60分）1. 下列哪项是我国税收法律体系中的最高法律？A. 税收基本法B. 税收征收管理法C. 增值税法D. 个人所得税法2. 下列哪项不属于税收法定原则的内容？A. 税收要件法定B. 税收程序法定C. 税收处罚法定D. 税收优惠法定3. 下列哪项不属于税收征管法规定的税务机关的职权？A. 税务检查B. 行政处罚C. 税收减免4. 下列哪项不属于税务机关的执法依据？A. 税收法律B. 税收行政法规C. 税收部门规章D. 地方性法规5. 下列哪项不属于税收违法行为？A. 偷税B. 欠税C. 骗税D. 抗税6. 下列哪项不属于税务机关在税收征管中的义务？A. 宣传税收法律、法规B. 及时足额征收税款C. 保护纳税人隐私D. 公开税收法律、法规7. 下列哪项不属于税收征收管理法规定的税务机关的执法程序？B. 税务审计C. 税务处罚D. 税务强制执行8. 下列哪项不属于税收征收管理法规定的纳税人、缴费人的权利？A. 知情权B. 保密权C. 申请行政复议权D. 请求国家赔偿权9. 下列哪项不属于税收征收管理法规定的纳税人、缴费人的义务？A. 按时足额申报纳税B. 如实提供纳税资料C. 接受税务检查D. 代扣代缴税款10. 下列哪项不属于税收征收管理法规定的税务机关对纳税人、缴费人的激励措施？A. 税收减免B. 荣誉表彰C. 信用评价D. 资金扶持11. 下列哪项不属于税收征收管理法规定的税务机关对纳税人、缴费人的惩戒措施？A. 罚款B. 吊销税务登记证C. 纳入失信被执行人名单D. 停止出口退税权12. 下列哪项不属于税收征收管理法规定的税收违法行为的法律责任？A. 行政责任B. 刑事责任C. 民事责任D. 违宪责任13. 下列哪项不属于税收征收管理法规定的税务机关的责任？A. 未按照规定程序执法B. 未按照规定权限执法C. 未按照规定时间执法D. 未按照规定方式执法14. 下列哪项不属于税收征收管理法规定的税务人员的责任？A. 未按照规定程序执法B. 未按照规定权限执法C. 未按照规定时间执法D. 未按照规定方式执法15. 下列哪项不属于税收征收管理法规定的税务机关的执法监督？A. 上级税务机关对下级税务机关的监督B. 税务机关对纳税人的监督C. 税务机关对社会监督的监督D. 税务机关对自身执法的监督16. 下列哪项不属于税收征收管理法规定的税务机关的执法保障？A. 人员保障B. 经费保障C. 设施保障D. 政策保障17. 下列哪项不属于税收征收管理法规定的税务机关的执法公开？A. 税收法律、法规公开B. 税务执法程序公开C. 税务执法依据公开D. 纳税人个人信息公开18. 下列哪项不属于税收征收管理法规定的税务机关的执法回避？A. 税务人员与纳税人有利害关系的回避B. 税务人员与缴费人有利害关系的回避C. 税务人员与税务机关有利害关系的回避D. 税务人员与税收法律、法规有利害关系的回避19. 下列哪项不属于税收征收管理法规定的税务机关的执法协作？A. 税务机关与公安机关的协作B. 税务机关与司法机关的协作C. 税务机关与审计机关的协作D. 税务机关与税务机关的协作20. 下列哪项不属于税收征收管理法规定的税务机关的执法指导？A. 税收法律、法规指导B. 税务执法程序指导C. 税务执法依据指导D. 纳税人、缴费人权益保护指导二、多项选择题（每题3分，共30题，90分）21. 下列哪些属于税收法定原则的内容？A. 税收要件法定B. 税收程序法定C. 税收处罚法定D. 税收优惠法定22. 下列哪些属于税收征管法规定的税务机关的职权？A. 税务检查B. 行政处罚C. 税收减免D. 税务登记23. 下列哪些属于税务机关的执法依据？A. 税收法律B. 税收行政法规C. 税收部门规章D. 地方性法规24. 下列哪些属于税收违法行为？A. 偷税B. 欠税C. 骗税D. 抗税25. 下列哪些属于税务机关在税收征管中的义务？A. 宣传税收法律、法规B. 及时足额征收税款C. 保护纳税人隐私D. 公开税收法律、法规26. 下列哪些属于税收征收管理法规定的税务机关的执法程序？A. 税务调查B. 税务审计C. 税务处罚D. 税务强制执行27. 下列哪些属于税收征收管理法规定的纳税人、缴费人的权利？A. 知情权B. 保密权C. 申请行政复议权D. 请求国家赔偿权28. 下列哪些属于税收征收管理法规定的纳税人、缴费人的义务？A. 按时足额申报纳税B. 如实提供纳税资料C. 接受税务检查D. 代扣代缴税款29. 下列哪些属于税收征收管理法规定的税务机关对纳税人、缴费人的激励措施？A. 税收减免B. 荣誉表彰C. 信用评价D. 资金扶持30. 下列哪些属于税收征收管理法规定的税务机关对纳税人、缴费人的惩戒措施？A. 罚款B. 吊销税务登记证C. 纳入失信被执行人名单D. 停止出口退税权三、判断题（每题3分，共30题，90分）31. 税收征收管理法规定，税务机关在税收征管中应当依法行使职权，不得滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊。
税务执法考试模拟试题
税务执法考试模拟试题一、单选题（共25题，每小题1分，共25分。
在每小题列出的选项中只有一个选项是最符合题意的，请将正确选项的标号填在括号内。
）1.从理论上讲，作为增值税课税对象的增值额是指（）。
A. V+MB. VC.MD.C+V+M2.对于增值税一般纳税人，下列业务不得抵扣进项税金的是（）。
A.进口生产经营用的原材料B.接受境外单位提供的增值税应税服务C.接受旅客运输服务D.接受铁路运输服务3.依据现行增值税政策规定，增值税一般规模纳税人一般计税法下，发生下列经营行为，适用17%税率的是（）。
A.销售厂房B.销售自来水C.提供设备租赁D.提供旅游服务4.依据现行增值税政策规定，属于不征增值税项目的是（）。
A.贷款利息收入B. 存款利息收入C.保险公司的保费收入D.金融商品转让收入5.王先生（中国公民）将自己使用过的原值为8000元的摩托车出售，取得收入4160元，下列表述正确的是（）。
A.缴纳121.17元的增值税B.免征增值税C. 缴纳80.77元的增值税D. 缴纳83.2元的增值税6.依据我国现行消费税政策规定，纳税人自产自用应税消费品用于连续生产应税消费品的，（）。
A.视同销售纳税B.于移送使用时纳税C.按组成计税价格计算缴税D.不纳税7. 某制药厂（增值税一般纳税人）2017年10月生产医用酒精20吨，成本16000元，将5吨投入车间连续加工跌打正骨水，10吨对外销售，取得不含税收入10000元。
本月工厂应缴纳的消费税（）元。
（酒精的消费税税率为5%）A.500B. 580C. 750D.10008．根据《发票管理办法实施细则》第三十三条规定，用票单位和个人有权申请税务机关对发票真伪进行鉴别。
收到申请的税务机关鉴别有困难的，可以提请协助鉴别的部门是（）。
A．公安部门B．发票监制税务机关C．法院D．公证部门9.根据企业所得税法及相关规定，下列说法正确的是（）。
A. 企业公益性捐赠支出超过年度利润总额12%的，不予结转以后年度扣除B. 企业发生的汇兑损失可以企业所得税税前扣除C. 企业支付的融资租赁的租金不允许税前扣除D. 企业林木和花卉的种植免征企业所得税10.根据企业所得税法及相关规定，下列说法正确的是（）。
税务人员执法资格考试试题及答案
税务人员执法资格考试试题及答案一、选择题（每题2分，共40分）1. 以下哪个部门负责全国税务系统的执法监督工作？A. 国家税务总局B. 省级税务局C. 市级税务局D. 县级税务局答案：A2. 税务人员在执法过程中，以下哪项行为不属于违法执法？A. 擅自扩大征税范围B. 擅自提高税率C. 依法征收税款D. 擅自降低税率答案：C3. 以下哪种情况，税务人员应当回避？A. 税务人员与当事人有近亲属关系B. 税务人员与当事人有业务往来C. 税务人员与当事人有矛盾D. A、B、C均正确答案：D4. 税务人员在执法过程中，以下哪个行为属于滥用职权？A. 对符合条件的纳税人给予税收优惠B. 对不符合条件的纳税人给予税收优惠C. 对符合条件的纳税人征收税款D. 对不符合条件的纳税人征收税款答案：B5. 以下哪个税种属于中央税？A. 增值税B. 企业所得税C. 营业税D. 个人所得税答案：A6. 以下哪个税种属于地方税？A. 增值税B. 企业所得税C. 营业税D. 消费税答案：C7. 税务人员在执法过程中，以下哪种情况应当立即上报？A. 税务人员发现重大税收违法案件B. 税务人员发现一般税收违法案件C. 税务人员发现税收违法案件线索D. 税务人员发现税收违法案件，但未造成严重后果答案：A8. 以下哪个部门负责对税务人员执法行为的监督？A. 税务机关内部监督部门B. 税务机关外部监督部门C. 人大及其常委会D. 政协及其常委会答案：A9. 税务人员在执法过程中，以下哪种行为属于违规执法？A. 擅自改变税收征收管理方式B. 擅自扩大税收征收范围C. 擅自提高税率D. A、B、C均正确答案：D10. 税务人员在执法过程中，以下哪种行为属于玩忽职守？A. 未按规定期限办理税收征收业务B. 未按规定程序办理税收征收业务C. 未按规定要求纳税人提供相关资料D. A、B、C均正确答案：D二、判断题（每题2分，共20分）1. 税务人员执法资格考试合格后，可以终身担任税务执法工作。
税务执法资格模拟考试试题
税务执法资格模拟考试试题一、单项选择题（共25题，每题1分，共25分。
在每题列出的选项中只有一个选项是最符合题意的，请将正确选项的标号填在括号内。
1、自2023年1月1日起，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元不超过300万元的部分，减按O计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
A.75%B.50%C.25%D.12.5%2、纳税人违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在O未被发现的,不再给予行政处罚。
A.2年B.5年C1O年D.无限期3、关于电子送达文书的说法正确的是OA.未经受送达人同意，税务机关可以采用电子送达方式送达税务文书B.税务机关采用电子送达方式送达税务文书的，以受送达人登录系统查询时间为送达时间C.采取电子方式送达后必须还要采取纸质送达，相关文书才会产生效力D.税务处理决定书不能适用电子送达方式送达J W）4、纳税人未按规定的期限办理纳税申报和报送资料,情节严重的,税务机关除责令改正外,可以处O的罚款A.2000元以上1万元以下IB.2000元以上5000元以下C.2000元以下D.1万元以上5、下列情形中，属于中止行政强制执行事由的是OA.第三人对执行标的主张权利，且确有正当理由的＜B.公民死亡，无遗产可供执行，又无义务承受人的C.执行标的灭失的D.据以执行的行政决定被撤销的6、根据《公务员法》规定，下列不属于公务员行政处分种类的是OA.警告B.记过C.降职iD.开除7、税务机关在稽查过程中，如果需要查询案件涉嫌人员的储蓄存款，需要经批准方可实施，该批准权限为OOA.设区的市、自治州以上税务局（分局）稽查局局长B.县以上税务局（分局）局长C.设区的市、自治州以上税务局（分局）局长D.县以上税务局（分局）稽查局局长8、最高司法机关对如何具体办理税务刑事案件和税务行政诉讼案件所作的具体解释为（）。
A.税收立法解释B.税收司法解释C税收行政解释D.税收限制解释9、下列收入中，属于企业所得税免税收入的是OoA.各级政府对纳入预算管理的事业单位拨付的财政资金B.符合条件的非营利组织取得的各项收入C.持有上市公司股票6个月取得的股息红利收入D.铁路债券利息收入10、下列各项中，不属于应按视同销售货物行为征收增值税的是OoA.将自产产品分配给股东B.将货物交付他人代销C.销售代销的货物D.将外购的货物用于非增值税应税项目（Ik关于企业单独收取的包装物押金，下列消费税税务处理正确的是OOA.销售黄泗收取的包装物押金应并入当期销售额计征消费税B.销售啤酒收取的包装物押金应并入当期销售额计征消费税C.销售葡萄酒收取的包装物押金不并入当期销售额计征消费税D.销售白酒收取的包装物押金并入当期销售额计征消费税HkIa12、个人取得的下列报酬，应按“稿酬所得”缴纳个人所得税的是OoA.杂志社记者在本社刊物发表文章取得的报酬B.演员在企业的广告制作过程中提供形象取得的报酬C.高校教授为某杂志社审稿取得的报酬D.出版社的专业作者翻译的小说由该出版社出版取得的报酬13、下列关于资源税纳税地点的表述，正确的是OoA.跨省开采的，下属生产单位应纳的资源税应当向核算地缴纳。
全国统一税务执法资格考试模拟试卷及冲刺
全国统一税务执法资格考试模拟试卷及冲刺一、单项选择题（每题2分，共20分）税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，通过税收工具强制地、无偿地征参与国民收入和社会产品的分配和再分配取得财政收入的一种形式。
这一定义强调了税收的哪项基本特征？A. 无偿性B. 强制性C. 固定性D. 法定性下列哪项不属于我国现行的主要税种？A. 增值税B. 营业税（注：营业税已于2016年5月1日起改为增值税）C. 个人所得税D. 房产税下列关于税收征收管理的说法，错误的是：A. 纳税人应当按照规定的期限办理纳税申报B. 税务机关有权对纳税人的生产经营情况进行检查C. 纳税人可以随意调整应纳税额D. 税务机关应当为纳税人提供纳税咨询服务关于税务行政处罚，以下哪项描述是正确的？A. 税务行政处罚只能由税务机关作出B. 税务行政处罚只能对单位进行C. 税务行政处罚不能采取罚款形式D. 税务行政处罚不受法定程序约束税收征管中的“税收保全措施”是指：A. 对纳税人财产进行查封或扣押B. 对纳税人的银行账户进行冻结C. 责令纳税人提供纳税担保D. 税务机关代纳税人缴纳税款二、多项选择题（每题3分，共15分）下列哪些属于税务执法的基本原则？A. 法定原则B. 公正原则C. 效率原则D. 便民原则下列哪些行为属于税收违法行为？A. 偷税B. 漏税C. 逃税D. 抗税税务行政复议的申请人可以是：A. 纳税人B. 扣缴义务人C. 纳税担保人D. 税务机关下列关于税收征收的说法，正确的有：A. 税收征收应当遵循公平、公开、公正原则B. 税收征收应当充分保障纳税人的合法权益C. 税收征收可以随意调整税率D. 税收征收应当有利于经济的发展和社会进步下列哪些属于税务行政执法的特点？A. 强制性B. 主动性C. 单方意志性D. 无偿性三、判断题（每题2分，共10分）税务执法人员在执行公务时，有权对纳税人的生产经营场所进行检查，但应当出示税务检查证和税务检查通知书。
2024税务执法资格模拟试卷
根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项不属于税务机关的职责？A. 依法征收税款B. 监督管理纳税人的经营活动C. 调解纳税人与其他公民的民事纠纷D. 对违反税收法律、行政法规的行为进行查处在税务执法过程中，下列哪项措施不属于强制措施？A. 查封纳税人财产B. 冻结纳税人银行存款C. 公告欠税情况D. 拍卖或变卖纳税人财产以抵缴税款关于税务行政处罚，下列说法正确的是：A. 税务行政处罚只能由税务机关作出B. 税务行政处罚的种类不包括警告C. 税务行政处罚决定必须公开进行D. 对同一违法行为，不得给予两次以上税务行政处罚下列关于税务行政复议的说法，错误的是：A. 纳税人对税务机关作出的征税决定不服，可以提出行政复议B. 行政复议期间，具体行政行为应当停止执行C. 行政复议机关应当在受理之日起60日内作出行政复议决定D. 行政复议期间，因纳税人申请而中止的，从中止的原因消除之日起，行政复议恢复进行关于税务执法人员的行为规范，以下哪项描述是不正确的？A. 执法人员应依法行使职权，不得滥用权力B. 执法人员可以接受纳税人的馈赠以表示感谢C. 执法人员应保守工作秘密，不得泄露纳税人信息D. 执法人员应公正、文明执法，维护税收法律的权威填空题税务执法人员在执行公务时，必须出示______和______，以证明其执法身份。
根据税收征收管理法的规定，税务机关有权对纳税人的______和______进行核查。
税务行政处罚的种类包括______、______、没收违法所得和没收非法财物等。
税务行政复议期间，除法律规定外，具体行政行为______执行。
税务执法人员应当遵循______、______、便民的原则，依法履行职责。
简述税务执法人员在执行公务时应遵循的基本原则。
描述税务行政复议的主要作用和意义。
分析税务行政处罚与税务行政强制措施的主要区别。
税务执法人员在处理税务违法行为时，应如何保障纳税人的合法权益？结合实际，谈谈如何提高税务执法人员的业务素质和执法能力。
全国统一税务执法资格考试模拟试卷及冲刺
全国统一税务执法资格考试模拟试卷及冲刺全国统一税务执法资格考试是一项非常重要的职业资格考试，对于报考者来说，模拟试卷的及时复习和冲刺是非常必要的。
下面将提供一套模拟试卷及冲刺建议，帮助考生更好地备考。
一、模拟试卷1.填空题（1）税务执法是税务行政执法的一种特殊形式，它是在_______基础上开展的。
（2）税务执法人员必须具备_______等法律知识和税务专业知识。
（3）税务户籍包括纳税人、_______、税务代理人等。
（4）税务执法人员的素质要求包括法治观念_______、职业道德素养等。
2.单选题（1）税务行政执法的基本原则包括（）A.公正、公正、公正B.公正、迅速、便利C.公正、公开、公平D.公开、公平、及时（2）税务执法人员在执法过程中，发现税务违法行为应先进行（）A.警告B.取证C.处罚D.纠正（3）税务行政执法中的“三要素”主要包括（）A.执法对象、执法程序、执法范围B.执法依据、执法程序、执法措施C.执法依据、执法广度、执法效果D.执法广度、执法效果、执法程序3.简答题（1）税务执法的职责是什么？请简述。
（2）税务执法人员在执法过程中应注意哪些问题？二、冲刺建议1.系统复习根据考试大纲，对各个知识点进行系统的复习。
要注重理论与实际相结合，通过案例分析等方式掌握税务执法的实际操作。
2.做题训练针对试卷中的选择题和简答题进行练习。
选择题的训练可以帮助考生掌握相关法律法规和执法原则，简答题的训练可以提高考生的综合应用能力。
3.制定学习计划根据自己的时间安排和复习情况，制定合理的学习计划。
要有明确的目标和时间节点，合理安排各个知识点的复习，并进行及时的检查和总结。
4.查漏补缺在复习过程中，要注意查漏补缺。
根据自己的复习情况，对未掌握的知识点进行重点复习，同时要注重错题的整理和分析，及时弥补自己的不足。
5.模拟考试在考前进行一到两次模拟考试，模拟真实考试环境，帮助自己熟悉考试的形式和内容，同时可以发现自己的不足之处，进行针对性的调整和复习。
全国统一税务执法资格考试模拟试卷及冲刺
全国统一税务执法资格考试模拟试卷及冲刺全国统一税务执法资格考试是一项重要的能力评估，对于想要从事税务执法工作的人来说尤为重要。
为了帮助考生更好地备考，我将提供一份模拟试卷以及一些相关参考内容，帮助考生进行冲刺备考。
一、模拟试卷：1. 个体工商户涉税行为的稽查方式主要有哪些？（）A. 物品查验B. 陈述书采集C. 财务会计核对D. 全面审查2. 企业所得税属期应如何确定？（）A. 依法规定的纳税期限B. 依法规定的纳税申报日期C. 各税务机关规定的纳税期限D. 纳税人自定的纳税申报日期3. 在税务执法中，税务稽查是执法机关对纳税人的一种稽查检查措施，其目的主要是（）A. 纳税人的合法权益B. 纳税人的偷税行为C. 纳税人的违法行为D. 纳税人的虚假行为4. 企业应如何取得增值税一般纳税人资格？（）A. 填写《纳税人登记申请表》，提交纳税人基本信息B. 缴纳增值税C. 不需要申请，凭法人营业执照即可D. 申请增值税开具发票5. 下列哪项不属于税务稽查的常见方法之一？（）A. 勘验B. 询问C. 查账D. 抄报二、参考内容：1. 针对个体工商户涉税行为的稽查方式主要有以下几种：- 物品查验：检查涉税物品的收支情况，确保其合法纳税。
- 陈述书采集：询问涉税人员并记录陈述，了解其涉税情况。
- 财务会计核对：核对个体工商户的财务和会计记录，确保其纳税情况真实可靠。
2. 企业所得税属期的确定方式：- 依法规定的纳税期限：根据税法规定的纳税期限，确定企业所得税的属期。
- 依法规定的纳税申报日期：根据税务机关规定的纳税申报日期，确定企业所得税的属期。
3. 税务稽查的目的主要是：- 纳税人的合法权益：保护纳税人合法权益，维护税收秩序。
- 纳税人的违法行为：查处纳税人的违法行为，惩罚税收违法行为。
4. 企业取得增值税一般纳税人资格的步骤：- 填写《纳税人登记申请表》，提交纳税人基本信息。
- 缴纳增值税：按照规定的标准缴纳增值税，确定纳税人资格。
精编全国税收执法资格模拟考核题库588题(含参考答案)
2020年全国税收执法资格考试题库588题[含参考答案]一、填空题1．体现税务管理.税款征收.税务检查三者关系的税收管理体制就是（税收征管模式)。
2．（税务行政处罚主体)对相对人违反税收征管秩序行为所实施的处罚，我们称之为税务行政处罚。
3．营业税税目税率交通运输业.建筑业.邮电通信业.文化体育业3%，金融保险业.服务业.转让无形资产.销售不动产5%，娱乐业5%-20%。
4．营业税的计税依据是营业额。
即纳税人提供应税劳务.转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用。
5．1986年继美国政府提出税制改革方案后，全球形成以（低税率).宽税基.简税制.严征管为特征的税制改革浪潮。
6．2008年12月31日，国务院废止《城市房地产税暂行条例》，内外资企业统一执行《中华人民共和国房产税暂行条例》。
7．我省房产税依照房产原值一次减除30%后的余值计算缴纳。
8．发达国家在控制传统税收增长的同时，越来越重视（环境税)的调节和（筹资作用)，并开征与环境相关的税收。
9．在中华人民共和国境内，车辆.船舶的所有人或者管理人为车船税纳税人，应当依照规定缴纳车辆税。
其中，所称车船，是指依法应在车船管理部门登记的车船。
10．2006年12月31日，国务院发布《国务院关于修改〈中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例〉决定》，统一了内外资企业的土地使用税，并自2007年起执行。
11．消费税的纳税人是在中华人民共和国境内生产.委托加工和进口规定消费品的单位和个人，以及国务院确定的销售规定的消费品的其他单位和个人，为消费税纳税人。
12．税收征收管理的目的，是保证（税收职能)的实现。
13．行政处罚是对违法者的一种惩罚，是指具有行政处罚权的行政主体对违反行政法律规范的相对人，依法给予法律律制裁的具体行政行为。
14．当前的税收征管模式是：以申报纳税和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查，（强化管理)。
15．从事生产.经营的纳税人的财务.会计制度或者（财务.会计处理办法)和会计核算软件，应当报送税务机关备案。
全国税务人员执法资格考试模拟卷十三
全国税务人员执法资格考试模拟卷（十三）基本信息：[矩阵文本题] *一、单项选择题(共25题，每小题1分,共25分。
在每小题列出的选项中只有1个选项是最符合题意的，请将正确选项的标号填在括号内。
)1.若行政法规与法律之间存比较明显的、显性的矛盾,此时适用法律。
这体现的法的适用原则是（）。
[单选题] *A.新法优于旧法B.上位法优于下位法C.特别法优于一般法D.从旧兼从轻2.关于税务文书的送达方式，下列做法中视为送达的是（）。
[单选题] *A.税务机关将《税务处理决定书》送达甲公司，甲公司拒绝签收，税务机关将该文书放置于公司前台处B.税务机关将《税务处理决定书》送达乙公司，在该公司无人在场时将文书放置于公司办公场所C.税务机关在给个体户李某送达《税务行政处罚决定书》时，因李某不在，由其妻子签收D.税务机关在给个体户周某送达《税务行政处罚决定书》时,因周某不在，将文书放在周某家中并交代其十周岁的儿子收好文书3.税务机关对行政相对人的可移动财物予以暂时扣留，由税务机关或税务机关委托的第三人保管，限制相对人占有、使用和处分该财物的行为。
这种措施是（）。
[单选题] *A.查封B.扣押C.冻结D.扣缴4.根据《税收征收管理法》的规定，违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在（）年内未被发现的，不再给予行政处罚。
[单选题] *A.2B.3C.4D.55.王某为达到不激的税款的目的，对税务人员进行威胁，拒不缴纳税款。
王某的行为涉嫌构成（）。
[单选题] *A.逃税罪B.抗税物C.拒不缴纳税收罪D.偷税罪6.某税务人员由于工作严重不负责任，对于一起本该移送追究刑事责任的案件未予移送，导致相关纳税人逃走并转移财产，所欠税款300余万元无法追回，该税务人员可能涉嫌（） [单选题] *A.玩忽职守罪B滥用职权罪C.徇私舞弊不征、少征税款罪D.徇私舞弊不移交刑事案件罪7.2015 年《立法法》修订后，享有立法权的较大市的范围扩大到（） [单选题] *A.较大市B.经济特区市C.设区的市D.县级市8.税务机关依法要求纳税人缴纳税款的行为，属于（） [单选题] *A.权利性行政处理决完B.义务性行为行政处理决定C.剥夺、限制权利D.确认和恢复权利与义务9.2016年8月21日甲县个体户刘某向甲县税务局提出变更纳税定额核准的申请。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
全国税务人员执法资格考试模拟卷（十三）基本信息：[矩阵文本题] *一、单项选择题(共25题，每小题1分,共25分。
在每小题列出的选项中只有1个选项是最符合题意的，请将正确选项的标号填在括号内。
)1.若行政法规与法律之间存比较明显的、显性的矛盾,此时适用法律。
这体现的法的适用原则是（）。
[单选题] *A.新法优于旧法B.上位法优于下位法C.特别法优于一般法D.从旧兼从轻2.关于税务文书的送达方式，下列做法中视为送达的是（）。
[单选题] *A.税务机关将《税务处理决定书》送达甲公司，甲公司拒绝签收，税务机关将该文书放置于公司前台处B.税务机关将《税务处理决定书》送达乙公司，在该公司无人在场时将文书放置于公司办公场所C.税务机关在给个体户李某送达《税务行政处罚决定书》时，因李某不在，由其妻子签收D.税务机关在给个体户周某送达《税务行政处罚决定书》时,因周某不在，将文书放在周某家中并交代其十周岁的儿子收好文书3.税务机关对行政相对人的可移动财物予以暂时扣留，由税务机关或税务机关委托的第三人保管，限制相对人占有、使用和处分该财物的行为。
这种措施是（）。
[单选题] *A.查封B.扣押C.冻结D.扣缴4.根据《税收征收管理法》的规定，违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在（）年内未被发现的，不再给予行政处罚。
[单选题] *A.2B.3C.4D.55.王某为达到不激的税款的目的，对税务人员进行威胁，拒不缴纳税款。
王某的行为涉嫌构成（）。
[单选题] *A.逃税罪B.抗税物C.拒不缴纳税收罪D.偷税罪6.某税务人员由于工作严重不负责任，对于一起本该移送追究刑事责任的案件未予移送，导致相关纳税人逃走并转移财产，所欠税款300余万元无法追回，该税务人员可能涉嫌（） [单选题] *A.玩忽职守罪B滥用职权罪C.徇私舞弊不征、少征税款罪D.徇私舞弊不移交刑事案件罪7.2015 年《立法法》修订后，享有立法权的较大市的范围扩大到（） [单选题] *A.较大市B.经济特区市C.设区的市D.县级市8.税务机关依法要求纳税人缴纳税款的行为，属于（） [单选题] *A.权利性行政处理决完B.义务性行为行政处理决定C.剥夺、限制权利D.确认和恢复权利与义务9.2016年8月21日甲县个体户刘某向甲县税务局提出变更纳税定额核准的申请。
同年8月27日,甲县税务局通知刘某因为申请材料不齐全,申请不予受理。
对此，下列说法不正确的是（）。
[单选题] *A.刘某的申请材料不齐全的，甲县税务局应当当场告知刘某补正B,甲县税务局告知刘某补正时,可以分几次告知需要补正的内容C.甲县税务局决定不予受理是错误的D.刘某的申请材料不齐全时，如果不能当场作出受理决定，甲县税务局可以在5日内一次性告知刘某需要补正的全部内容10.违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，税务机关依法应当（） [单选题] *A.从以行政处罚B.从轻予以行政处罚C.减轻行政处罚D.不予行政处罚11.下列税务机关对纳税人实施的行为中，属于行政强制的是（）. [单选题] *A.征收税款B.罚款C.注销税务登记D.加处罚款12.某市税务局在办理税务行政复议案件时,在法定期限内未作出复议决定，以下同法错误的是（）。
[单选题] *A.公民、法人或者其他组织起诉原行政行为的，作出原行政行为的行政机关是被告B.起诉复议机关不作为的，复议机关是被告C.公民、法人或者其他组织起诉原行政行为的，作出原行政行为的行政机关和复议机关是共同被告D.申请人可以在复议期满之日起15日内向人民法院提起诉讼13.下列关于增值税小规模纳税人年应税销售额超过规定标准应办理一般纳税人员格登记相关手续的说法,正确的是（）。
[单选题] *A.申报期结束后20个工作日内按规定办理一般纳税人资格登记相关手续B.申报期结束后25个工作日内按规定办理一般纳税人资格登记相关手续C.申报期结束后30个工作日内按规定办理一般纳税人资格登记相关手续D.申报期结束后60个工作日内按规定办理一般纳税人资格登记相关手续14.根据现行增值税政策规定,下列增值税一般纳税人发生的行为，税务处理正确的（）。
[单选题] *A.苏宁电器销售空调并负责安装,应分别按销售货物和提供安装服务计征增值税B.某工厂销售机器设备并负责安装，应一并按销售货物计征增值税C.某工厂销售活动板房并负责安装，应分别按销售货物和提供安装服务计征增值税D.某建筑企业提供工程施工同时销售自产水泥预制构件，应一并按销售货物计证增值税15.根据现行消费税的规定，下列消费品中，实行从价定率与从最定额相结合证税办法的是（）。
[单选题] *A.啤酒B.雪茄烟C.黄酒D.卷烟16.纳税人采用预收款方式销售的生产工期不超过12个月的设备，其增值税纳税文不务发生的时间为（）。
[单选题] *A.收到预收款的当天B.签订销售合同的当天C.货物送达购货方的当天D.货物发出的当天17.下列项目属于企业所得税政策规定的不征税收入是（）. [单选题] *A.国债利息收入B.依法收取并纳入财政管理的政府性基金C.销售货物收入D.提供劳务收入18.某公司依据加拿大法律成立，实际管理机构在南京。
根据我国《企业所得税法》相关规定，该公司的企业所得税纳税地点应该是（）. [单选题] *A.分别在加拿大和北京B.由纳税人选择一地C.南京D.由两国税务机关协商确定19.2017年7月15日为星期六，按月纳税的增值税一般纳税人,2017年6 月应纳增值税的纳税期限最后一日是（）。
[单选题] *A.7月14日B.7月16日C.7月17日D.7月18日20.下列个人取得的所得,应缴纳个人所得税的是（）。
[单选题] *A.个人在企业上班取得的薪金B.国债利息C.国家发行的金融债券利息D.退休工资21.下列属于土地增值税征税范围的是（）。
[单选题] *A.出让国有土地使用权B.某房地产开发企业以不动产对外投资C.某钢铁集团进行企业重组，将下属两家全资子公可甲与乙合井所涉及的不动产转让D.李某将房产赠与子女22.下列关于契税政策的说法,正确的是（）。
[单选题] *A.契税对转让土地使用权的一方征收B.契税实行定额税率C.计征契税的成交价格包含增值税D.房屋交换，其价值不相等的,按超出部分由支付差价方缴纳契税23.下列关于税务管理的说法,正确的是（）。
[单选题] *A.纳税人在纳税期内没有应纳税额的,可以不予办理纳税申报B.欠缴税款的纳税人或其法定代表人离境前,不能结清税款、滞纳金或提供纳税担保的情况下，税务机关可以自行阻止其出境C.纳税人多缴的税款，自结算缴纳税款之日起5年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴纳的税款并加算银行同期存款利息D.经县以上税务局(分局)局长批准，税务机关可以采取强制执行措施24.下列可以免征房产税的是（）。
[单选题] *A.公园里饮食部使用的房产B.企业生产用房产C. 个人自有营业用房产D.学校教学使用的房产25.国际税收的形成不但取决于跨国所得的产生，而且取决于世界各国普遍征收（）。
[单选题] *A.消费税B.增值税C.所得税D.关税二、多项选择题(共20题，每题2分,共40分。
每题的备选项中，至少有1个错项，错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得0.5分，请将正确选项的标号填在括号）1.下列各项中,属于税务行政主体的有（）。
*A.税务所B.市税务局法规科C.省税务局稽在局D.县税务局2.税务行政处罚的种类有（）。
*A.罚款B.没收违法所得C.没收非法财物D.罚金3.税务机关行使撤销权,限于行政相对人实施了（）行为。
*A.明示放弃到期债权B.无偿转让财产C.怠于行使到期债权D.以明显不合理的价格转让财产且受让人知道该情形4.下列属于危害税收征管罪的有（）。
*A.逃税罪B.抗税罪C.逃避追缴欠税罪D.骗取出口退税罪5.税收执法人员受（）处分期间不得晋升工资档次。
*A.警告B.记过C.降级D.撤职6.以下属于行政合理性原则要求的是（）。
*A.行政行为的作出符合法律的目的B.行政主体在选择行政行为的方式、处理的力度时，应注意国家利益和个人利益的平衡C.行政行为应当公平、适度、合乎情理D.行政主体依法设立,行使职权依法授予7.行政许可的监督检查方式包括（）。
*A.定期审查B.抽样检查、检验、检测C.督促被许可人自检D.实地检查8.税务机关拟对某企业拒绝接受税务检查的行为处以1万元的罚款。
在《税务行政处司事项告知书)中依法应当告知纳税人的权利包括（）。
*A.陈述申辩权B.听证申请权C.回避申请权D.复议申请权9.税务机关在金融机构办理冻结纳税人存款手续时，必须遵循的基本规定包括（）。
*A由两名以上执法人员实施B.通知当事人到场C.当场听取当事人的陈述申辩D.制作现场笔录10.纳税人对某计划单列市税务局作出的行政处罚决定不服，可以在法定期限内（）。
*A.直接向人民法院起诉B.向国家税务总局中请复议C.必须先申请复议,对复议决定不服时再向法院起诉D.提交纳税担保后向有管辖权的行政复议机关提出复议申请11.根据增值税政策规定,按差额确定销售额的有（） *A.一般纳税人销售自行开发的房地产项目B.一般纳税人金融商品转让销售额C.一般纳税人提供旅游服务D.一般纳税人适用一般计税方法提供建筑安装服务12.“营改增”后增值税主要免税项目有（）。
*A.养老机构提供的养老服务B.学生勤工俭学提供的服务C.工厂销售自己使用过的设备D.残疾人员本人为社会提供的服务13.消费税的计税方法有（）。
*A.从量定额法B.从价定率法C.从价从量复合计税法D.按年计税法14.下列收人应计算应纳税所得额缴纳企业所得税的有（）。
*A.租金收入B.财产转让收入C.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益D.企业依法代政府收取的具有专项用途的财政资金15.税务登记的范围包括（）。
*A.有经营收入的饭店B.无经营收入的机关单位C.从事生产经营活动的个体工商户D.在我国境内有经营收入的外国企业16.根据2018年《个人所得税法》的规定，个人所得税征收的特点是（）. *A个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣激义务人B.纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号C.纳税人没有中国公民身份号码的，由纳税人自行申报其纳税人识别号D.扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号17.依据2018年《个人所得税法》的规定，居民个人的综合所得包括（）,以每一纳税年度的收人额减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
*A.工资薪金B.劳务报酬C.稿酬D.财产租赁18.下列情形中，在计征土地增值税时需要以评估价格来确定转让房地产收入或扣除项目金额的有（）.. *A.虚报房地产成交价格的B.以市场价将房地产进行投资联营的C.提供扣除项目金额不实的D.出售旧房屋及建筑物的19.下列项目中,关于税务机关行使税务检查权的说法正确的有（）. *A.经县以上税务局局长批准,可以将纳税人当年的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料调回检查,并在3个月内完整退还B.纳税人将生产经营用货物存放在生活住宅，税务机关无权到纳税人的货物存放地检查C.税务机关在车站码头检查时可以打开邮寄、托运的包裹进行检查D.经设区的市、自治州以上税务局(分局)局长批准，可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款20.在我国境内设立有机构场所的某非居民企业，本年度发生了下列所得,其中应当在我国缴纳企业所得税的有（）。