金税三期(课件)

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讲解金税三期下的数据指标及风险防控课件

总结词
缺乏内部监控机制
03
总结词
合规意识薄弱
05
04
详细描述
该企业未能建立有效的内部监控机制，无法及时发现和纠正数据异常，导致被税务部门查处。
06
详细描述
企业管理人员对税收法规了解不足，合规意识薄弱，导致在申报数据时出现失误，触犯法律红线。
某企业金税三期风险防控成功案例
总结词
风险预警及时响应
与宣贯
与评估
措施
监控…
合规风险防控是企业在生产经营过程中必须重视的环节，通过建立完善的合规管理体系，确保企业各项业务活动的合法合规性，降低合规风险对企业的影响。
制定企业合规管理政策、流程和规范，确保各级管理人员和员工充分了解和掌握合规要求。
通过收集业务数据、监管信息等，运用数据分析工具，识别企业存在的合规风险点，评估风险大小和影响程度。
值等。
通货膨胀指标
衡量物价上涨的水平，如CPI、 PPI等。
就业与失业指标
反映劳动力市场的状况，如城镇登记失业率、新增就业人数等。
国际收支与汇率指标
衡量国家对外经济往来的状况，如贸易顺差或逆差、汇率波
动等。
03
风险防控策略
税收风险防控
01
02
03
04
05
总结词
1. 建立税收风险 2. 税收风险识别 3. 税收风险控制 4. 税收风险监控
定期开展税务内部审计，检查内部控制的有效性并及时改进。
提高财务管理水平
规范会计核算
严格按照会计准则和税法要求进行会计核算，确保财务数据的真实性和准确性。
强化税务培训
优化税务筹划

金税三期个人所得税代扣(内蒙) 共62页PPT资料

测试代理服务器是否通畅
48/62
常见问题——补报以前月份
纳税人想要补报以前月份税款，如何操作
49/62
常见问题——补报以前月份
接下来的操作与正常申报一样
选择所得月份
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常见问题——员工离职
员工离职了，但人员登记里删除不了，怎么操作？
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常见问题——员工离职
• 如果该员工之前在软件中申报过，则软件不允许直
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常见问题——报表模式设置
报表填写只有工资薪金表？
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常见问题——报表模式设置
• 报表有2种模式：简易模式和标准模式。初始化向
导默认是简易模式
• 简易模式下只有正常工资薪金报表，只能填写国内人员工资薪金。
• 标准模式下可以通过管理表单选择是否显示其他报表。报表齐全
• 可在设置中心里更改模式。
• （初始化文件即个税扣缴单位基础信息文件，仅当
企业首次使用‘代扣代缴系统’或个税业务规则发生变化时（如费用扣除标准变化），且企业没有网络的条件下，才到办税大厅从系统获取该介质）
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系统日常操作-初始化设置
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系统日常操作-初始化设置
17/62
系统日常操作-初始化设置
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常见问题——信息更新
纳税人登记信息发生变化，如何更新？
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常见问题——信息更新
如纳税人识别号发生变更，通过信息获取下载更新客户端数据
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常见问题——代理服务器上网
如果公司网络是代理上网的，需要怎么设置？
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常见问题——代理服务器上网
测试接收服务器是否通畅

金税三期申报系统培训ppt课件

一般纳税人增值税主表，页面如下图所示：
增值税报表填写时，先填写保存附表再填写主表。主表填写前，先点击上方“生成主报表”后再进行填写保存。
一般纳税人增值税附表一，页面如下图所示：
附表一填写销项数据，黄色区域为数据自动带出项，如果带出数据不正确，目前可进行手动修改。表头增加温馨提示。
为减轻纳税人填表负担，充分利用当前增值税发票“商品和服务税收分类编码”全面推广的优势，该系统结合商品编码和税率，发票类型进行数据提取，从而实现数据自动带出，让纳税人切实感受到便利。
精品课件
所得税A类报表填写顺序为：
先填写所得税月（季）度申报表保存→再填写减免所得税额明细表（三） →再填写不征税收入和税基类减免税明细表（一）→再填写固定资产加速折旧扣除明细表（二）→再次点开所得税月（季）度申报表保存 → 再次点开减免所得税额明细表（三）保存。（如为总分机构纳税人请再填写汇总纳税分支机构所得税分配表）
报表类型：
增值税报表所得税月（季）度申报表水利建设基金财务报表海关稽核
一般纳税人增值税纳税申报表
营改增税负分析测算明细表表
增值税减免税申报明细表
附表四
附表五
不动产分期抵扣情况
主表
增值税预缴税款表
附表三
扣除项目情况
附表一
销售额、销项税额
附表二
二、填写报表
选择所需填写报表，带星号的为必填表
居民企业参股外国企业信息报告表
有境外投资业务的企业需要填写此表，无此业务此表不需要填写。
不征收收入和税基类减免应纳税所得额明细表：（附表1）
有不征税收入和税基类减免的纳税人填写。本表第1行=企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)第6行

金税三期与纳税服务规范PPT

修改路径：管理效劳—税务登记--修改设立税务登记信息
我是金三
←＿←
1、变更税务登记适用于税务登记证上的内容发生改变的业务。如变更法人，经营地址，经营范围等，选择变更工程会自动带出原内容，填写需变更内容。需要重新制发新的税务登记证同时收缴旧的证照。 2、修改设立税务登记信息适用于非税务登记证内容改变的业务。如更改办税人员、联系等。无需制发新的税务登记证。 3、金三系统暂未提供免填单业务，所以在变更修改正程中视情况进行表单填写。
第五页，共四十六页。
税务登记-证件(zhèngjiàn)遗失与增补发
我是规范
→＿→
根本流程：纳税人报送资料—办税效劳厅接收—录入遗失信息—打印挂失报告表
签字确认(quèrèn)—重新发
放税务登记证件报送资料：1、税务登记证件挂失报告表2、登报声明遗失的报刊
增补路径：管理效劳—税务登
1、辖区内纳税人可直接填开申请，勾选是否提取税费种认定后带出所需税种，工程工程名称填写完整。
2、同一县局其他乡所主管纳税人跨区开具发票，需先进行(jìnxíng)建筑工程登记〔管理效劳—税源管理工程
登记—建筑业工程登记及变更〕，然后在代开申请页面选择其工程工程编号。
3、外地企业在我地代开发票需要注册地开具外出经营管理证明，报验后进行代开。
第十页，共四十六页。
目录
一、税务登记二、发票办理
三、申报纳税四、优惠办理
五、服务规范
第十一页，共四十六页。
发票(fāpiào)办理-发票票种核定
我是规范
→＿→
根本流程：相关资料—办税厅接收(jiēshōu)资料— 相关部门按规定程序处理—反响结果—发放发票领购簿、发票

讲解金税三期下的数据指标及风险防控课件

通和合作关系，共同推动税收风险防控工作的深入开展。
04
金税三期数据指标与风险防
控的关联性
数据指标异常与风险的关系
销售额与应纳税额不匹配
01
可能存在偷税、漏税风险，需核查企业销售和税务处理流程。
进项税额与销项税额比例异常
02
可能存在虚开发票、虚假抵扣等风险，需关注企业采购和销售
业务真实性。
企业所得税与增值税缴纳比例不合理
讲解金税三期下的数据指标及风险防控课件
• 金税三期概述 • 金税三期下的数据指标 • 金税三期下的风险防控 • 金税三期数据指标与风险防控的
关联性 • 金税三期下企业合规建议
目录
01
金税三期概述
金税三期的定义与特点
定义
金税三期是指中国税务系统信息化建设中的第三期工程，旨在通过信息技术手段提升税收征管效率和监管能力。
如何通过数据指标识别和预防风险
建立数据监测与分析机制
定期收集、整理、分析涉税数据，及时发现异常指标。
强化数据分析技能培训
提高税务人员的分析判断能力，准确识别潜在风险。
加强部门间信息共享与协作
整合内外部信息资源，全面评估企业税务风险。
完善风险应对预案
针对不同类型风险，制定相应的防范和应对措施，确保快速响应和处理。
建立良好的沟通机制
加强与税务部门的沟通联系，及时了解税收政策的变化和要求，争取税务部门的支持和指导。
积极配合税务部门的工作
按照税务部门的要求提供相关资料，协助税务部门开展调查和检查工作，争取企业的合法权益得到保障。
建立涉税争议解决机制
对涉税争议问题及时与税务部门进行沟通协商，寻求妥善解决，维护企业的合法权益。

金税三期严监管下74个重点涉税环节自查与博弈电子版课件资料

增值税会计处理总结
1.应交增值税
进项税销项税额
已交税金
额
抵减
销项税进项税额
减免税款
额
转出
转出未缴增值税
转出多缴增值
出口退税出口抵减内销产品增值
计算科目
税
税
一 2.未交增值税般纳税人 3.增值税留抵税额
4.待抵扣进项税额
月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未缴税科目
交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。
核算兼有销售服务、无形资产或者不动产的原增值税一般纳税人，截止到纳入营改增试点之日前的增值税期末留抵税额按照现行增值税制度
没有用了规定不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额。
核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增关键词
账务分析：主营业务收入成本率明显高于同行业平均水平的，应判断为异常，需查明纳税人有无多转成本或虚增成本。检查重点：检查企业原材料的价格是否上涨，企业是否有新增设备、或设备出现重大变故以致影响产量等。检查企业原材料结转方法是否发生改变，产成品与在产品之间的成本分配是否合理，是否将在建工程成本挤入生产成本等问题。
案例1：某税务检查小组对必败客公司进行税务检查时，发现该企业在2013年6月18日出库商品一批，买方已按提货单提货，商品成本价800万元，对照账面发现企业账务处理如下：
借：发出商品 800 贷：库存商品 800
调取运货凭证发现该笔货物运向浙江湖州某公司。销售合同写明直接销售方式，以转账支票方式支付货款。询问财务人员解释说，该笔货物自发货后得知B公司由于违法经营，被当地政府吊销营业执照并冻结了银行存款。企业已于2014 年4月份将该笔业务转入应收账款，账务处理如下：

金税三期ppt课件

1
没有精神定位
3
太把关系当回事
不把财务当回事
2
4 不知道怎么回事
精品课件
1三2 、财务的三大价值定位
战略伙伴（总监）
理财幕僚（经理）
账房先生（会计
）
6
精品课件
13四、财务的四大“死穴 ”
1
不把自己当回事
3
自己定位不准
太把自己当回事
2
挡不住诱惑
4
精品课件
7
14
风险管理
1
资金管理
3
企业投资管理
财务体系
21
22
课程价值
用：
《财商智慧》思维意识
解决民营企业管理困惑！
教课的宗旨
专
理
复简
数
业
论
杂单
字
的
的
的的
的
问
问
问问
问
题
题
题题
题
通
案
简数
体
俗
例
单字
系
化
化
化化
化
实用实效
精品课件
易学易懂
22
23
懂财商
不
您
财“伤”
您！
精品课件
23
2设4 置风险管理组织框架
精品课件
2建5 立风险职责与程序
02
金税三期=大数据+人工智能+云计算
比如：它能够通过发票，轻松的知道你的企业买过多少厂房、有多少机器、买过几辆车、给车加过多少油。并通过同行业和供应链上下游比对，还知道你企业真实的利润、是否经营不善、有没有破产风险等。
精品课件

金税三期房产税土地使用税(优化版)操作培训(PPT39页)

系统规则
问：为什么会生成以前年度的税款？
要点回顾
答：从价应税明细中的“纳税义务有效期起”，从租应税明细中的“申报租金所属租赁期起”未正确维护
系统规则
问：为什么提示多缴税，请进行退抵税审批
要点回顾
1、本次变更税源时未使用变更日期，或者变更时拆分操作有误，系统自动重新计算往期应缴税额，并与已入库数据比对后出现提示；
。
认真检查数据
点击申报前，请认真核对当期税款和往期税款；点击申报后，再次核对，税款缴纳环节，注意是否提示退抵税
15
错误处理
至少提前两、三天申报房产税
提醒
全部申报数据再缴税，尽量不要部分数据先缴款。
具体操作
基本信息
关联应税明细中的“纳税义务有效期起”。迁移的数据为保证不产生往期税款，已经根据税种认定信息人为的给予赋值。
新增房屋
具体操作
应税信息（从价）即使房产全部用于出租，也要维护从价信息。
新增房屋
应从需要申报的时间开始维护
具体操作
应税信息（从租）点击“新增”，录入打*的信息之后“保存”即可。
目录
系统规则
具体操作
错误处理
常见问题
错误处理
税源信息采集
申报作废
申报
正确税款缴纳
正确
划款
错误错误
申报作废
错误处理
请核对这里的金额，如果不正确，请先申报作废，再查找原因
申报作废
错误处理
出现此提示，说明出现负数税款，请先申报作废，再查找原因。
申报作废
错误处理
申报作废
提醒先申报作废，再修改税源，如果还未申报作废，请点击“取消”

金税三期核心征管业务需求各业务域关键处理111页PPT

பைடு நூலகம்
41、学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸收都不可耻。——阿卜·日·法拉兹
42、只有在人群中间，才能认识自己。——德国
43、重复别人所说的话，只需要教育；而要挑战别人所说的话，则需要头脑。—— 玛丽·佩蒂博恩·普尔
44、卓越的人一大优点是：在不利与艰难的遭遇里百折不饶。——贝多芬
45、自己的饭量自己知道。——苏联
金税三期核心征管业务需求各业务域关键处理
11、用道德的示范来造就一个人，显然比用法律来约束他更有价值。—— 希腊
12、法律是无私的，对谁都一视同仁。在每件事上，她都不徇私情。—— 托马斯
13、公正的法律限制不了好的自由，因为好人不会去做法律不允许的事情。——弗劳德
14、法律是为了保护无辜而制定的。——爱略特 15、像房子一样，法律和法律都是相互依存的。——伯克

金税三期工程数据架构蓝图设计方案.ppt

通过纳税服务渠道向纳税人采集的民意调查、服务评价、投诉举报等信息
外部门信息身份认证信息
从银监会、组织机构代码中心、工商、公安、统计、海关、国库、银行等外部门交换到税务系统的业务数据，包括税款上解入库信息、企业财务报表、企业银行账号、组织机构代码、工商登记、海关报关单等信息
内外部业务工作平台对税务人员和纳税人进行身份认证所需的各类信息
各种申报记录，包括自行申报、委托代征申报、代扣代缴申报、个人所得税申报等
应征信息税收计划信息稽查案件信息
应该征收的税费信息各类税收收入、规费收入计划明细税务稽查案源、案件的基本信息
违章类文书过程信息
拓展业务信息
责令限期改正通知书等纳税评估流程数据、国际情报交换流程数据、特别纳税调整流程数据、纳税人纳税信誉等级认定流程数据
信息资源（Information Resources）与人、财、物资源一样，都是企业的重要资源，
金税三期工程
3
数据架构规划原则
1.功能性：满足当前应用的需要。 2.灵活性：适应应用功能在一定范围内的调整和扩展。 3.长期性：业务数据一旦形成，保证在后续任意时段的可利用。 4.前瞻性：为后续新业务提供支持。 5.增值性：服务社会，服务国民经济。
20
术语说明
生产数据：
当期操作数据：记录当期业务活动发生过程和结果的数据；近期操作数据：包括与当期操作数据同构但保留更长时间的数据、实时查询统计和报表所需辅助数据、税源管理数据、按各省清分后的数据；主数据：具有高业务价值、跨各业务域被共享使用的核心数据；凭证数据：在业务环节中采集或生成的原始业务凭证资料电子明细信息；影像数据：通过影像设备采集的各类文书凭证的影像信息；
管理决策分析数据

金税三期优化版系统操作培训ppt课件

包括征收管理、外部信息、决策支持和行政管理等系统。
88
金税三期上线历程
金税三期全国版金税三期全国版2013年2月22日在重庆正式单轨运行，2013年10月8日在山东、
山西两省正式上线。金税三期优化版
2015年1月8日，金税三期优化版应用系统在广东、河南、内蒙正式上线运行。 2015年7月1日，金税三期优化版应用系统在宁夏正式上线运行。 2015年9月8日，金税三期优化版应用系统在西藏、河北、贵州、云南、广西正式上线运行。 2015年10月8日，金税三期优化版应用系统在湖南、海南、青海、甘肃正式上线运行。 2016年1月8日，金税三期优化版应用系统在新疆、四川、吉林、安徽正式上线运行。 2016年7月8日，金税三期优化版应用系统在辽宁、江西、厦门、青岛、福建、上海正式上线运行。 2016年8月8日，金税三期优化版应用系统在北京、黑龙江、天津、陕西、大连、湖北正式上线运行。 2016年9月，江苏、宁波、深圳、浙江正式上线运行。
19
岗位分类
负责办理纳税人及扣缴义务人的税务登记设立、变更、注销（迁移）、验证、换证以及特定征收部门登记工作；负责通过相关机构的信息平台进行税务登记信息的发送、接收与反馈工作；负责纳税人税（费）种认定、管户分配、基本信息补录及信息变动后的修改工作；负责纳税人财务会计制度、会计核算方法、会计核算软件、银行账号备案工作；负责与纳税人签订、变更、解除税库银等相关协议;负责纳税人申请的行政许可事项和非行政许可事项的文书受理、传递、发放、销号工作；负责增值税一般纳税人资格登记及一般纳税人简易办法征收认定工作等等。
33
金税工程的发展
（一）金税一期
1994年税制改革后，为保障增值税抵扣链条的完整性，防范虚开增值税专用发票的违法行为，按照朱镕基总理关于“金税工程是增值税的生命线。美国以所得税为主，我国以增值税为主。搞增值税，不搞电子信息系统，不实行全国联网，不搞交叉稽核，偷骗税问题就解决不了；金税工程不加紧建设，增值税就没有生命力”的指示建设的。

金税三期个人所得税扣缴系统(客户端)操作培训课件

线上线下学习：实用精品课程，线上线下结合
4 本地服务单位——亿企赢江苏
服务单位
亿企赢网络科技有限公司江苏分公司
公司地址
江苏省南京市鼓楼区中山北路88号建伟大厦10楼D6室
联系方式
会员服务热线：4007113888
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5 系统要点回顾
1、原系统升级到新系统时，系统默认迁移所得月份：5月份人员信息，实际申报时只需要根据当
答：在”多企业管理” 中，点“添加”按钮，新增企业即可。
5、在新系统中存在申报记录的离职人员如何操作？
答：在人员登记中将“人员状态”修改为“非正常“。
6、离职人员信息没办法删除，又不想在系统中出现，改如何操作？
答：在系统“高级”下选择“隐藏非常人员”。
7、公司股本总额在哪里填写？
答：在“系统设置”中“单位管理” 里，填写“公司股本总额”后点保存。
1 系统上线背景
一、国税总局金税三期将于2016年底前完成全国推广，江苏省作为第六批推广上线区域将于2016年10月1日起分批次实现个税系统切换。二、随着税制改革步伐的加速，实现全国统一的自然人管理是历史的必然，个税代扣代缴系统需要从以往各省自主开发改为全国统一。三、为支持个税从分类向综合的转变，需要尽快建立以自然人为中心的大数据管理体系，首先要解决的是个人涉税数据的全国统一。
2 亿企赢会员服务
财税培训
线上网络课程—财税学院线下专家讲座
亿企惠税
• 年终奖筹划、12万自行统计 • 安全U盾—移动办税
贴心服务
• 会员专享40071-13888 • 上门服务或远程服务
3 亿企赢财税咨询与培训
通过线上服务渠道解决：政策法规资讯：权威、全面、及时咨讯获取