SAP成本核算流程培训-零部件(曹波) PPT课件

销项税
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模式3
生产订单结算
Y_DEV_55000005
根据在产品计算的结果，实际记账产生会计凭证
记入在产品
记入库存商品差异
借：在产品
借（贷）：库存商品差异
贷：生产成本-结算
贷（借）：生产成本-结算
参与此步的为所有未关闭的生产订单（非CLSD状态） 生产成本余额为0，其金额全部转移到在产品、库存商品、库存商品差异上
信息记录 会计视图
采购订单价格 标准价格
暂估应付款 原材料
MB01 移动类型101 借：原材料
贷：暂估应付款 借（贷）：原材料差异
MM03、ZMMQ0074 会计视图： 评估类：和移动类型一起决定会计科目 价格控制：V、S，决定记账金额
无订单收货 MB1C 移动类型501 借：原材料
贷：暂估应付款-无订单
小料单
MB01 移动类型951 借：生产成本－材料费
贷：原材料 和移动原因配合使用， 细分各部门责任
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内部订单发料
成本中心发料 内部订单、成本 中心直接记账
计提折旧
人工、制造 费用归集
MB1A 移动类型971
借：费用
月底将费用结转到成本中心
贷：原材料
KO03查看内部订单结算规则
MB1A 移动类型201
发货
收货
移动 类型
转储
库房 调整
盘盈 盘亏
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采购订单 收货
ME13、ME1M、ME1L、 ZMMR0040 信息记录：供应商、物料、采购组织、 工厂、信息记录类别、有效期间、价 格、单位
ME23N 采购订单： 项目类别：标准（无）、寄售（K）、分包（L） 账户分配类别：标准（无）、生产订单（F）、 成本中心（K ）
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估算CK11N 发布CK24 批量估算并发布 CK40N
BOM （CS03）、 工艺路线（CA03）
固定成本＋可变成 本
固定成本＝工艺路 线工时、机时*计划 价格
可变成本＝BOM物 料*控制价格
BOM/物料清单
物料
控制价格 可变成本
成本估算
Routing/生产工艺
CR03
工时、机时 工作中心 成本中心
销项税
借：银行存款 贷：应收账款
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移动类型
移动类型：SAP系统中用于标志物料移动的三位的数字/字母
SAP的基础是物流，那么怎 样在系统中控制物流? 最基础的需求是控制进、出、 消耗，包括： 1、从哪里进来(采购订单/生 产订单/其他库位)到哪里去 (销售订单/生产订单/成本中 心/内部订单/其他库位/其他 工厂) 2、这种移动的原因 (可以对 移动进行控制，例如951小 料单领料，可以细分各部门 责任) 3、这种移动的数量和金额对 库房账和财务账带来的影响 以及这种影响能否自动实现 (MM-FI的接口)
生产型成本中心余额为0，其金额全部转移到了生产订单上 9
财务月结2
此时生产订单上归集了人工成本+制造成本+材料费+加工费，这就是实际的生产成本
在产品计算
Y_DEV_55000003 如果生产订单没有收货（没有达到DLV状态），则生产订单上归集的 生产成本全部记入在产品 如果生产订单已经收货，则生产订单上归集的生产成本-已收货价值 （标准价格），记入库存商品差异 此步只计算记入在产品、库存商品差异的金额，不实际记账产生会计 凭证
借：折旧费等（制造费用） 贷：累计折旧等
借：生产成本 贷：人工费用、制造费用
借：库存商品 贷：生产成本-收货
借（贷）：库存商品差异 贷（借）：生产成本-结算
借（贷）：主营业务成本 贷（借）：库存商品差异
借：主营业务成本 贷：库存商品
借（贷）：主营业务成本 贷（借）：库存商品差异
借：应收账款 贷：主营业务收入
完工确认
收货
CO15 完工确认： 1、按工艺路线确认工时和机时 2、对反冲物料下账 3、结清非反冲物料预留 完工确认后生产订单状态：CNF
反冲物料条件： 1、物料设置为反冲（MM03） 2、工作中心设置为反冲（CR03）
MB31 移动类型 101 借：库存商品
贷：生产成本－收货 收货后生产订单状态：DLV
借：费用
费用科目由会计视图中评估类决定
贷：原材料
KS03查看成本中心功能范围
网上报销 对外付款 手工记账
借：工资等（人工费用） 借：修理费等（制造费用）
贷：应付工资等
贷：银行存款等
AFAB计提折旧
借：折旧费
借：无形资产摊销
AS03查看资产主数据
贷：累计折旧 贷：累计摊销
6
生产订单
完工确认 收货
生产订单
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模式1
销售订单
外向交货
VL01N 移动类型601 借：主营业务成本
贷：库存商品
系统内开票
VF01 借：应收账款
贷：主营业务收入 销项税
销售结算1
模式2
251出库
MB1A 移动类型251 借：主营业务成本
贷：库存商品 移动原因区分销售对象
运行清单开票
MB51
手工记账
F-02
借：应收账款
贷：主营业务收入
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BOM/组件视图
生产订单
生产订单 发料
Routing/工序视图
CO03、COOIS 生产订单： 订单状态：CNF、DLV、TECO、CLSD 组件视图 工序视图 记入文档的货物移动 成本分析：同 KOB1/S_ALR_87013127
大料单
MB26 移动类型261 借：生产成本－材料费 贷：原材料
KP27
作业计划价格
固定成本
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财务月结1
内部订单结算 成本中心费用分割 实际作业价格计算 生产订单实际价格重估
Hale Waihona Puke KO88/KO8G： 根据内部订单的结算规则将其费用结转到成本中心
KSS2： 成本中心费用=人工费用（和人相关） +制造费用（和机器相关)
KSII、KSBT： 单位人工费用价格=人工费用/总人工工时 单位制造费用价格=制造费用/总制造费用工时
Y_DEV_55000001： 某订单人工成本(生产成本)=单位人工费用价格*该订单人工工时 某订单制造费用(生产成本)=单位制造费用价格*该订单制造费用工时
完成成本中心费用向生产订单的转移，即将人工费用和制造费用结转到生产成本上，参与此步的为生产型 的成本中心（功能范围F400）以及当月所有有工时发生的生产订单
SAP成本核算流程培训
2009.7
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总览
借：原材料 贷：暂估应付款 借（贷）：原材料差异
借：暂估应付款 进项税
贷：应付账款
借：应付账款 贷：银行存款
借（贷）：原材料差异 贷（借）：生产成本-材料费
借：生产成本－材料费 贷：原材料
借（贷）：原材料差异 贷（借）：生产成本-材料费
借：工资等（人工费用） 贷：应付工资等