医院内审管理制度汇编7则

医院内审管理制度汇编7则

1.内审工作制度

2.内部审计工作的主要程序

3.内部计事项

4.内部审计机构权限

5.基建、维修工程预(决)算审计

6.内审人员职业道德规范

7.内部审计工作制度

内审工作制度

为加强单位的财务会计内部控制，维护国有资产的安全与完整，堵塞管理漏洞，确保内部控制制度的有效执行, 根据《国家审计法》、《卫生系统内部审计工作规定》和《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》精神,制定本单位内部审计工作制度。

（一)在单位领导的直接领导下;依照国家法律、法规和政策，对本单位的财务支出及其经济效益进行内部审计监督。独立行使内部审计职权，对本单位领导人负责，并报告工作。

（二）有权审计单位会计账簿、凭证、报表和资金等，查阅有关文件的资料.被审计科室应当积极配合,如实提供资料，不得拒绝和隐匿。

（三）监督财务计划或者单位预算的执行和决算。

(四)监督财务收支有关的经济活动。

(五)监督内部控制制度的建立及评价其有效性。

（六)监督国家财经法纪执行情况。

(七)监督单位资产的管理情况。

（八)对阻挠破坏审计工作及拒绝提供有关审计所需资料的，报主管领导处理。

(九)对审计中发现的问题，要及时向有关科室或有关人员提出改进意见。

内部审计工作的主要程序

(一)根据上级部署和本单位的具体情况，拟定审计项目计划，报经本单位负责人批准后实施;

(二)实施审计前，应提前3日以书面形式通知被审计科室；

(三)对审计事项实施审计,应取得审计证据,编制审计工作底稿,由被审计科室相关人员签字确认；

（四)审计终结、编制审计报告,并征求被审计科室的意见，被审计科室接到审计报告十日内提出书面意见，送交内审部门。

（五)内审部门将审计报告和被审计科室的书面意见一并送领导审批。经批准的审计决定和审计意见,送达被审计科室，被审计科室必须执行；

（六)检查督促被审计科室在规定的期限内落实审计意见和

执行审计决定的情况;并书面报告执行结果;

(七)对主要项目进行后续审计。

内部计事项

（一）财务计划或者预算的执行和决定;

（二）财政、财务收支及其有关的经济活动；

（三）国家有关法律法规和部门、单位财经规章制度的执行;

（四）内部控制制度的建立健全;

（五）国有资产购置、使用和管理;

（六）经济效益评价和所属单位主要负责人的经济责任;

（七）建设项目、修缮工程的预(概)算、决算；

（八）经济合同签订和执行；

（九）其他审计事项。

内部审计机构权限

（一）根据内部审计工作的需要, 要求有关科室按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等。

（二）审核凭证、帐表、决算、资金和财产，查阅有关文件和资料。

（三）参加与经济事项有关会议。

（四）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件丶资料等证明材料。