医院内审管理制度汇编7则
医院质量管理内审制度范本
医院质量管理内审制度范本第一章总则第一条为了加强医院质量管理,提高医疗服务水平,保障患者安全,根据《医疗机构管理条例》、《医疗质量管理办法》等法律法规,制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部的质量管理内审工作,包括医疗、护理、医技、药剂、行政管理等各个部门。
第三条医院质量管理内审工作应当坚持以下原则:(一)依法依规,切实可行;(二)全面覆盖,重点突出;(三)持续改进,不断提高;(四)注重实效,避免形式。
第二章组织机构与职责第四条医院应当设立质量管理委员会,负责医院质量管理内审工作的领导与协调。
质量管理委员会由院长、副院长、相关部门负责人及专家组成。
第五条质量管理委员会下设内审部门,负责具体实施内审工作。
内审部门应当具备独立性、权威性和专业性,确保内审工作的客观、公正和有效。
第六条内审部门的主要职责包括:(一)制定和修订医院质量管理内审制度;(二)制定内审工作计划,组织开展内审活动;(三)对内审发现的问题进行调查分析,提出改进措施;(四)跟踪督促改进措施的落实,评估改进效果;(五)定期向质量管理委员会报告内审工作情况和改进情况;(六)其他与质量管理内审相关的职责。
第三章内审内容与程序第七条内审内容主要包括:(一)医疗质量安全管理体系的有效性;(二)各项医疗质量安全核心制度的执行情况;(三)医疗质量安全事件的调查与处理;(四)医疗质量安全持续改进措施的落实;(五)其他与医疗质量安全相关的内审内容。
第八条内审程序主要包括:(一)制定内审计划:根据医院实际情况,确定内审主题、范围、时间等;(二)开展内审活动:按照内审计划,收集资料、实地查看、访谈相关人员等;(三)分析内审发现:对内审过程中发现的问题进行归纳、分析、总结;(四)提出改进措施:针对内审发现的问题,制定具体的改进措施;(五)跟踪督促改进:对改进措施的实施情况进行跟踪、督促、评估;(六)定期报告内审工作:向质量管理委员会报告内审工作情况和改进情况。
医院内审内部管理制度
第一章总则第一条为加强医院内部审计工作,提高审计质量,确保审计工作依法、依规、依制度进行,根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规,结合医院实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部审计部门及其工作人员,以及其他参与审计工作的人员。
第三条内部审计工作应遵循以下原则:(一)依法审计原则:审计工作应严格遵守国家法律法规和医院内部规章制度,确保审计结果的合法性和有效性。
(二)独立审计原则:内部审计部门应独立行使审计职能,不受其他部门和个人的干预。
(三)客观公正原则:审计人员应保持客观、公正的态度,对审计事项进行全面、客观、公正的评价。
(四)保密原则:审计过程中,应严格保守国家秘密、商业秘密和医院内部秘密。
第二章内部审计机构及职责第四条医院内部审计部门为医院审计工作的专门机构,负责组织实施医院内部审计工作。
第五条内部审计部门的主要职责:(一)制定内部审计工作计划,组织实施审计项目。
(二)对医院财务收支、预算执行、内部控制等进行审计。
(三)对医院重大投资项目、专项资金、专项资金使用情况进行审计。
(四)对医院各部门、各科室的内部管理、业务活动进行审计。
(五)对医院领导干部经济责任进行审计。
(六)对医院内部控制制度执行情况进行评价。
(七)提出审计意见和建议,促进医院内部管理水平的提升。
第三章审计程序第六条内部审计部门应按照以下程序进行审计:(一)立项:内部审计部门根据审计计划,对审计项目进行立项。
(二)准备:审计组在审计项目立项后,制定审计方案,明确审计目标、范围、方法、时间等。
(三)实施:审计组按照审计方案,对审计事项进行现场审计。
(四)报告:审计组对审计情况进行汇总、分析,形成审计报告。
(五)整改:审计部门将审计报告提交医院领导,督促相关部门和责任人进行整改。
第四章审计纪律第七条审计人员应遵守以下纪律:(一)严格遵守国家法律法规和医院内部规章制度。
(二)恪守职业道德,廉洁自律,保守秘密。
(三)公正无私,客观公正地评价审计事项。
医院内审工作日常管理制度
第一章总则第一条为加强医院内部审计工作,规范医院内部控制,提高医院管理水平,保障医院资产的安全、完整和有效使用,根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计准则》等相关法律法规,结合我院实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于我院内部审计部门及其工作人员,以及涉及内部审计工作的其他部门和人员。
第三条内部审计工作应当遵循独立、客观、公正的原则,以事实为依据,以法律、法规、规章和政策为准绳,对医院财务收支、经济活动、内部控制等进行监督和评价。
第二章内部审计部门职责第四条内部审计部门是医院内部审计工作的主体,负责组织实施医院内部审计工作。
第五条内部审计部门的主要职责:(一)制定医院内部审计工作计划,并组织实施;(二)对医院财务收支、经济活动、内部控制等进行审计;(三)对医院各部门、各单位的财务报告、专项审计报告等进行审核;(四)对医院内部控制制度进行评估,提出改进建议;(五)对医院重大投资项目、重大经济决策等进行审计监督;(六)对医院各部门、各单位的内部审计工作进行指导和监督;(七)对医院内部审计工作中发现的问题进行跟踪整改;(八)完成医院领导交办的其他审计工作。
第三章内部审计工作程序第六条内部审计部门根据年度审计工作计划,制定审计项目方案,报医院领导审批后组织实施。
第七条内部审计部门在审计过程中,应当遵循以下程序:(一)制定审计方案,明确审计目标、范围、内容、方法、时间安排等;(二)收集审计证据,包括财务报表、会计凭证、业务合同、会议记录、相关文件等;(三)对审计证据进行分析、评价,形成审计结论;(四)出具审计报告,对审计发现的问题提出整改建议;(五)跟踪整改情况,确保审计整改到位。
第八条内部审计部门在审计过程中,应当加强与被审计单位、相关人员的沟通,充分了解审计事项的实际情况,确保审计结论的准确性。
第四章内部审计工作要求第九条内部审计人员应当具备以下条件:(一)遵守国家法律法规,具有良好的职业道德;(二)具备会计、审计、经济、管理等相关专业知识;(三)具备较强的分析、判断和沟通能力;(四)具有内部审计工作经验者优先。
医疗项目内审制度汇编模板
医疗项目内审制度汇编模板一、总则1.1 为了加强医疗项目内部审计工作,规范审计行为,保证审计质量,根据国家有关法律法规和内部审计相关规定,制定本制度。
1.2 本制度适用于医疗项目内部审计工作的各个方面,包括审计计划、审计程序、审计报告等。
1.3 医疗项目内部审计工作应遵循独立、客观、公正、保密的原则。
二、组织结构2.1 医疗项目内部审计工作由审计部门负责,审计部门应具备独立性、权威性和专业性。
2.2 审计部门应设立审计委员会,负责审计工作的决策、监督和评价。
2.3 审计部门应设立审计组,负责具体实施审计工作。
三、审计计划3.1 审计部门应根据医疗项目的实际情况,制定年度审计计划,并报审计委员会审批。
3.2 审计部门应根据年度审计计划,制定具体审计项目的工作方案,并组织实施。
3.3 审计部门应根据医疗项目的进展情况,及时调整审计计划和工作方案。
四、审计程序4.1 审计部门应根据审计项目的要求,组成审计组,指定审计组长,并通知被审计单位。
4.2 审计组应向被审计单位送达审计通知书,被审计单位应予以配合。
4.3 审计组应根据审计计划和工作方案,收集相关资料,进行现场审计。
4.4 审计组应根据审计结果,编制审计报告,并对审计报告进行审核、审批。
4.5 审计部门应将审计报告送达被审计单位,被审计单位应予以反馈。
五、审计报告5.1 审计报告应包括审计目的、审计范围、审计方法、审计发现、审计结论等内容。
5.2 审计报告应真实、准确、完整地反映审计结果,并提出改进措施和建议。
5.3 审计部门应建立审计档案,归档审计报告及相关资料。
六、后续整改6.1 被审计单位应根据审计报告,制定整改计划,并组织实施。
6.2 审计部门应跟踪检查被审计单位的整改情况,并对整改结果进行评价。
6.3 被审计单位应定期向审计部门报告整改进展情况。
七、考核与评价7.1 审计部门应建立审计工作考核制度,对审计工作的质量、效率进行评价。
7.2 审计部门应建立审计工作激励制度,对优秀审计工作人员进行奖励。
科室内部审计制度汇编范本
科室内部审计制度汇编范本一、总则第一条为了加强科室内部审计工作,规范审计行为,提高科室管理水平,根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规,结合科室实际情况,制定本制度。
第二条科室内部审计工作应遵循独立、客观、公正、合法的原则,确保审计结果的真实性、准确性和有效性。
第三条科室内部审计工作的主要任务是对科室财务收支、经济活动、内部控制等方面进行监督、评价和咨询,以促进科室规范运作,防范风险,提高效益。
二、组织机构与人员配备第四条科室应设立内部审计机构,负责组织开展内部审计工作。
内部审计机构应在科室主要负责人的直接领导下开展工作。
第五条内部审计机构应配备具备相关专业背景、经验和能力的审计人员。
审计人员应保持独立性,不受其他部门和个人的干扰。
三、审计范围与内容第六条科室内部审计范围包括:财务收支、经济活动、内部控制、项目执行、资产负债等方面。
第七条科室内部审计内容主要包括:(一)财务收支的合规性、合理性和准确性;(二)经济活动的合法性、合规性和效益性;(三)内部控制制度的健全性、有效性和执行情况;(四)项目执行的进度、质量和效益;(五)资产负债的真实性、合规性和安全性;(六)其他需要审计的事项。
四、审计程序与方法第八条内部审计工作应按照计划、准备、实施、报告和后续整改的程序进行。
第九条审计计划应根据科室实际情况和需求制定,确保审计工作的全面性和针对性。
第十条审计准备阶段,审计人员应收集相关法律法规、规章制度、财务报表等资料,了解科室业务和内部控制情况。
第十一条审计实施阶段,审计人员应采用现场审计、资料审查、访谈等方式,获取审计证据,确保审计结果的真实性和准确性。
第十二条审计报告应明确审计发现的问题和建议,提出改进措施,并提供详细的审计依据和证据。
第十三条科室应根据审计报告,对存在的问题进行整改,确保整改措施的落实和效果。
五、审计结果运用与考核第十四条审计结果应作为科室管理层决策的重要依据,对存在的问题及时进行纠正和改进。
医院内部审计制度(5篇)
医院内部审计制度第一章总则第一条为加强医院内部管理,提高工作效率和服务质量,确保医院财务的正确性和可靠性,根据国家相关法律法规和规章,制定本制度。
第二章审计机构第二条本医院设立审计机构,负责医院内部审计工作。
第三条审计机构由医院负责人根据需要设立,业务由专业审计人员负责。
第三章审计范围第四条医院内部审计的范围包括:1. 财务收支及其合法性、合规性的审计;2. 资产使用情况的审计;3. 内部控制的审计;4. 人员配置与使用的审计;5. 信息系统的审计;6. 经营绩效评价的审计。
第四章审计任务第五条掌握医院财务收支情况,确保财务管理的合法性和合规性。
第六条审计资产的使用情况,确保资产的安全和合理利用。
第七条审计医院内部控制,防止经费浪费和滥用。
第八条审计人员的配置与使用情况,确保人员的合理分配和高效运作。
第九条审计信息系统,保证医院信息系统的安全和可靠。
第十条经营绩效评价的审计,确保医院的经营目标的实现。
第五章审计程序第十一条审计机构按照有关程序和技术要求进行审计工作。
第十二条审计机构应当在审计范围内进行充分的实地调查和核实,采用适当的调查方法和技术手段。
第十三条审计机构应当及时向医院负责人和相关部门报告审计情况,提出审计意见和建议。
第十四条审计机构应当根据需要向上级审计机构报告审计情况。
第六章审计结果的运用第十五条医院负责人应当结合审计结果进行调整和改进,提升医院的管理水平。
第十六条医院负责人应当根据审计结果采取相应的纠正措施,消除审计中发现的问题和隐患。
第十七条相关部门应当根据审计结果加强内部控制,提高工作效率和服务质量。
第十八条审计机构应当根据审计结果及时总结经验,完善和改进审计工作。
第七章审计保密第十九条审计工作涉及的信息和文件应当保密,不得泄露外传。
第二十条审计机构和审计人员应当严守工作纪律和职业道德,保守机密。
第二十一条审计机构和审计人员不得利用审计结果牟利或泄露给他人,如有违法行为将承担相应的法律责任。
医院审计管理制度
第一章总则第一条为加强医院内部审计工作,提高医院管理水平,确保医院资产的安全、完整和有效利用,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等法律法规,结合医院实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部审计工作的组织实施、审计程序、审计结果处理等方面。
第三条医院内部审计工作应遵循客观公正、独立监督、科学严谨的原则。
第二章组织机构与职责第四条医院设立内部审计委员会,负责领导、协调和监督医院内部审计工作。
第五条内部审计委员会由以下人员组成:(一)院长或其授权的副院长担任主任;(二)财务总监或其授权的财务负责人;(三)纪检监察部门负责人;(四)其他相关部门负责人。
第六条内部审计委员会的主要职责:(一)制定医院内部审计工作计划,并组织实施;(二)审批内部审计项目,监督审计过程;(三)审议审计报告,提出处理意见和建议;(四)督促审计发现问题的整改落实;(五)其他与内部审计工作相关的职责。
第七条医院内部审计部门负责具体实施内部审计工作,其主要职责:(一)根据内部审计委员会的工作计划,组织实施审计项目;(二)对审计项目进行跟踪、监督和评估;(三)收集、整理和分析审计资料,撰写审计报告;(四)提出审计发现问题的整改建议;(五)其他与内部审计工作相关的职责。
第三章审计程序第八条内部审计部门应根据医院内部审计工作计划,制定审计方案,明确审计目标、范围、方法、时间等。
第九条审计项目实施前,内部审计部门应向被审计单位发送审计通知书,明确审计范围、时间、要求等。
第十条审计过程中,内部审计部门应遵循以下程序:(一)查阅相关资料,了解被审计单位的基本情况;(二)采取访谈、调查、抽样等方法,获取审计证据;(三)对审计发现的问题进行核实、分析,形成初步结论;(四)与被审计单位进行沟通,确认审计发现的问题;(五)撰写审计报告,提出审计意见和建议。
第十一条审计报告经内部审计委员会审议后,提交院长或其授权的副院长审批。
医院的内部审计管理制度
第一章总则第一条为了加强医院内部审计工作,规范审计行为,提高医院内部管理水平,根据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规,结合我院实际情况,特制定本制度。
第二条医院内部审计工作以依法、独立、客观、公正为原则,对医院财务收支、经济活动、内部控制和风险管理等方面进行监督和评价。
第三条医院内部审计工作应遵循以下原则:(一)坚持依法审计,严格执行国家法律法规和政策。
(二)坚持独立审计,保证审计工作的独立性和客观性。
(三)坚持实事求是,客观公正地反映审计结果。
(四)坚持服务医院,促进医院健康发展。
第二章组织机构及职责第四条医院设立内部审计机构,负责组织实施内部审计工作。
第五条内部审计机构的主要职责:(一)贯彻执行国家有关内部审计的法律法规和政策。
(二)制定医院内部审计工作计划和年度审计项目。
(三)组织实施内部审计项目,对审计中发现的问题提出整改建议。
(四)协助有关部门建立健全内部控制制度,提高医院管理水平。
(五)对医院内部审计工作进行监督和指导。
第三章审计范围及内容第六条医院内部审计范围包括:(一)财务收支审计:对医院财务收支的真实性、合规性进行审计。
(二)经济活动审计:对医院经济活动的合法性、效益性进行审计。
(三)内部控制审计:对医院内部控制制度的健全性、有效性进行审计。
(四)风险管理审计:对医院风险管理的有效性进行审计。
(五)其他审计事项:根据医院实际情况,对其他需要审计的事项进行审计。
第七条内部审计内容主要包括:(一)医院财务报表的真实性、合规性。
(二)医院各项经济活动的合法性、效益性。
(三)医院内部控制制度的健全性、有效性。
(四)医院风险管理的有效性。
第四章审计程序第八条内部审计程序包括以下步骤:(一)审计计划:根据年度审计工作计划,确定审计项目。
(二)审计通知:向被审计部门发出审计通知书,明确审计目的、范围、时间等。
(三)审计实施:对被审计部门进行现场审计,收集审计证据。
(四)审计报告:对审计中发现的问题进行分析、评价,提出整改建议。
医院内审管理制度汇编7则
医院内审管理制度汇编7则1.内审工作制度2.内部审计工作的主要程序3.内部计事项4.内部审计机构权限5.基建、维修工程预(决)算审计6.内审人员职业道德规范7.内部审计工作制度内审工作制度为加强单位的财务会计内部控制,维护国有资产的安全与完整,堵塞管理漏洞,确保内部控制制度的有效执行, 根据《国家审计法》、《卫生系统内部审计工作规定》和《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》精神,制定本单位内部审计工作制度。
(一)在单位领导的直接领导下;依照国家法律、法规和政策,对本单位的财务支出及其经济效益进行内部审计监督。
独立行使内部审计职权,对本单位领导人负责,并报告工作。
(二)有权审计单位会计账簿、凭证、报表和资金等,查阅有关文件的资料.被审计科室应当积极配合,如实提供资料,不得拒绝和隐匿。
(三)监督财务计划或者单位预算的执行和决算。
(四)监督财务收支有关的经济活动。
(五)监督内部控制制度的建立及评价其有效性。
(六)监督国家财经法纪执行情况。
(七)监督单位资产的管理情况。
(八)对阻挠破坏审计工作及拒绝提供有关审计所需资料的,报主管领导处理。
(九)对审计中发现的问题,要及时向有关科室或有关人员提出改进意见。
内部审计工作的主要程序(一)根据上级部署和本单位的具体情况,拟定审计项目计划,报经本单位负责人批准后实施;(二)实施审计前,应提前3日以书面形式通知被审计科室;(三)对审计事项实施审计,应取得审计证据,编制审计工作底稿,由被审计科室相关人员签字确认;(四)审计终结、编制审计报告,并征求被审计科室的意见,被审计科室接到审计报告十日内提出书面意见,送交内审部门。
(五)内审部门将审计报告和被审计科室的书面意见一并送领导审批。
经批准的审计决定和审计意见,送达被审计科室,被审计科室必须执行;(六)检查督促被审计科室在规定的期限内落实审计意见和执行审计决定的情况;并书面报告执行结果;(七)对主要项目进行后续审计。
内部计事项(一)财务计划或者预算的执行和决定;(二)财政、财务收支及其有关的经济活动;(三)国家有关法律法规和部门、单位财经规章制度的执行;(四)内部控制制度的建立健全;(五)国有资产购置、使用和管理;(六)经济效益评价和所属单位主要负责人的经济责任;(七)建设项目、修缮工程的预(概)算、决算;(八)经济合同签订和执行;(九)其他审计事项。
医院内审工作日常管理制度
第一章总则第一条为加强医院内部审计工作,规范审计行为,提高审计质量,保障医院经济活动合法合规,根据《中华人民共和国审计法》和《内部审计准则》等法律法规,结合我院实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于我院内部审计部门及从事内部审计工作的相关人员。
第三条内部审计工作应以国家法律法规、医院规章制度和内部控制制度为准绳,以事实为依据,客观公正地评价医院的经济活动。
第二章内部审计部门职责第四条内部审计部门负责组织实施医院内部审计工作,具体职责如下:(一)制定内部审计计划,确定审计项目,组织实施审计工作;(二)对医院的经济活动进行审计,包括财务收支、预算执行、内部控制、风险管理等方面;(三)对审计中发现的问题,提出整改建议,跟踪整改落实情况;(四)对医院内部控制制度进行评估,提出改进意见;(五)开展内部审计培训和业务交流,提高审计人员的业务水平;(六)完成医院领导交办的其他审计任务。
第三章内部审计工作流程第五条内部审计工作流程如下:(一)立项:内部审计部门根据医院年度审计计划,结合实际情况,确定审计项目,并报医院领导审批;(二)编制审计方案:内部审计部门根据审计项目,制定审计方案,明确审计目标、范围、方法、时间等;(三)组织实施:内部审计部门按照审计方案,组织实施审计工作,收集审计证据;(四)编制审计报告:内部审计部门根据审计证据,编制审计报告,提出审计意见和建议;(五)提交审计报告:内部审计部门将审计报告提交医院领导,经审批后,报送相关部门;(六)跟踪整改:内部审计部门跟踪整改落实情况,确保问题得到有效解决。
第四章内部审计人员职责第六条内部审计人员应具备以下职责:(一)熟悉国家法律法规、医院规章制度和内部控制制度;(二)具备较强的审计业务能力,能够独立开展审计工作;(三)严格遵守审计职业道德,保持客观公正;(四)对审计过程中发现的问题,及时向上级报告;(五)对审计工作底稿、审计报告等资料进行妥善保管。
第五章内部审计纪律第七条内部审计人员应遵守以下纪律:(一)保守国家秘密和医院商业秘密;(二)不得泄露审计工作底稿、审计报告等资料;(三)不得利用审计工作之便谋取不正当利益;(四)不得接受被审计单位的任何形式的馈赠、宴请、娱乐等活动。
2023年医院内部审计工作制度范文
2023年医院内部审计工作制度范文第一章总则第一条为了规范医院内部审计工作,提高医院内部审计的有效性和效率,根据《中华人民共和国审计法》及相关法规和规定,制定本制度。
第二条医院内部审计工作的目的是发现和纠正医院内部管理上的问题,确保医院资金、财务和资源的合理使用,保障医院的合法权益,提高医疗服务质量。
第三条医院内部审计工作适用于医院内部各个部门和单位,任何涉及医院财务、资产和资源的活动都应接受内部审计的监督和检查。
第四条医院内部审计工作应坚持公正、客观、独立、准确的原则,保护医院和员工的合法权益,严格保密内部审计信息。
第五条医院内部审计工作应建立健全内部审计制度和机构,制定内部审计计划,开展内部审计工作。
第六条医院内部审计工作应充分发挥审计技术和信息化手段的作用,提高审计工作效率和准确性。
第七条医院内部审计工作应定期向医院领导层及时报告,接受监督和指导。
第二章内部审计工作机构第八条医院内部审计工作机构由医院成立的审计部门负责,该部门应有足够的人员和资金支持。
第九条审计部门的主要职责包括:确定内部审计计划,开展内部审计工作,提出审计意见和建议,监督整改情况,协助外部审计工作。
第十条审计部门的人员应具备专业的审计知识和技能,定期接受相关培训和学习,不断提升专业水平。
第十一条审计部门应与医院其他部门保持紧密联系和配合,及时获取相关信息和数据。
第十二条审计部门应全面负责医院内部审计工作的组织和协调,确保内部审计工作按照计划和要求进行。
第三章内部审计计划第十三条每年底审计部门应制定下一年度的内部审计计划,包括审计对象和内容、审计方法和程序、审计时间等。
第十四条内部审计计划应充分考虑医院的实际情况和需要,重点关注医院重要财务和管理环节,确保审计工作的针对性。
第十五条内部审计计划应经医院领导层审批后生效,并及时通知各部门,做好相关准备工作。
第四章内部审计工作程序第十六条内部审计工作按照审计计划和要求进行,包括审前准备、审计实施、审计报告和整改跟踪等环节。
医疗项目内审制度汇编范本
医疗项目内审制度汇编范本一、总则第一条为了加强医疗机构内部管理,提高医疗服务质量,保障患者权益,根据《医疗机构管理条例》、《医疗质量管理办法》等法律法规,制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有医疗机构,包括综合医院、专科医院、卫生院、社区卫生服务中心等。
第三条医疗机构内部审计工作,应遵循独立、客观、公正、合法的原则,确保医疗服务活动的合规性、合理性和有效性。
二、组织架构第四条医疗机构应设立内部审计部门,负责组织实施内部审计工作。
内部审计部门应具备独立性,不受其他部门和个人的干扰。
第五条医疗机构负责人对本单位的内部审计工作负责,应当保证内部审计工作的独立性和权威性,为内部审计工作提供必要的人力、物力和财力支持。
三、审计内容第六条内部审计内容包括:(一)医疗服务的合规性:检查医疗机构是否按照国家法律法规、诊疗规范、医疗保险政策等要求提供医疗服务。
(二)医疗服务的合理性:检查医疗机构是否根据患者的病情、医疗需求等因素,合理使用医疗资源,确保医疗服务的适宜性。
(三)医疗服务的有效性:检查医疗机构是否通过持续改进医疗服务流程、提高医疗服务质量,达到预期的医疗效果。
(四)医疗费用的合理性:检查医疗机构是否合理制定医疗费用标准,防止过度收费和乱收费现象。
四、审计程序第七条内部审计部门应制定年度审计计划,明确审计目标、审计范围、审计方法和时间安排等。
第八条内部审计部门应组成审计小组,对审计对象进行实地调查、查阅相关资料、访谈相关人员等,全面了解审计内容。
第九条内部审计部门应根据审计结果,撰写审计报告,提出改进措施和建议,报医疗机构负责人审批。
第十条医疗机构负责人应根据审计报告,对存在的问题进行整改,并将整改情况反馈给内部审计部门。
第十一条内部审计部门应对整改措施的实施情况进行跟踪审计,确保整改措施的落实。
五、审计纪律第十二条内部审计人员应具备相应的专业知识和职业道德,保持客观、公正、保密的态度。
第十三条内部审计人员应遵守审计工作纪律,不得泄露审计过程中获取的保密信息。
医院内部审计工作制度(四篇)
医院内部审计工作制度第一章总则第一条为规范医院内部审计工作,提高医院运行效率和质量,保障医院的正常运作,健全医院内部控制,制定本制度。
第二章本制度适用范围第二条本制度适用于医院内部审计工作的组织、实施、监督和管理。
第三章内部审计工作组织第三条医院成立内部审计部门,专职负责医院内部审计工作的组织和实施。
第四条内部审计部门的主要职责包括:(一)制定和完善内部审计制度和工作程序;(二)制定和执行内部审计计划;(三)实施内部审计,发现问题并提出改进措施;(四)开展内部审计培训,提高内部审计人员的专业能力;(五)协助相关部门处理审计问题,提供技术支持和咨询服务;(六)其他与内部审计相关的工作。
第四章内部审计工作计划第五条内部审计部门根据医院的实际情况制定年度内部审计计划,并报医院领导审批后执行。
第六条内部审计工作计划应当包括审计的范围、对象、内容、方法等。
第七条内部审计工作计划应当综合考虑医院的风险状况和管理需求,保证内部审计工作的全面和实效。
第五章内部审计工作实施第八条内部审计部门按照内部审计工作计划组织和实施内部审计。
第九条内部审计应当持续跟踪、监督和评价医院内部控制的运作情况。
第十条内部审计工作应当遵循客观、公正、独立的原则,确保内部审计报告的真实可信。
第十一条内部审计部门应当及时向医院领导汇报内部审计工作的进展和结果,提出改进意见。
第六章内部审计报告和审计问题处理第十二条内部审计部门应当编制内部审计报告,对审计发现的问题进行详细描述,并提出合理的改进措施。
第十三条内部审计报告应当及时向医院领导和相关部门报送,并跟踪整改情况。
第十四条医院领导应当认真对待内部审计报告,及时处理审计问题,并对整改措施进行督促和监督。
第七章内部审计结果的使用与保密第十五条内部审计结果可以作为医院领导决策的参考依据,同时也可以为医院的内外部审计提供参考。
第十六条内部审计部门应当对涉及医院的内部审计信息严格保密,不得泄露。
第十七条医院领导和相关部门使用内部审计结果时应当严格按照规定程序和权限使用,并保证审计结果的真实、准确和完整。
医院内部审计制度汇编
【最新资料,Word版,可自由编辑!】总则第一条为加强我院内部审计工作,建立健全单位内部审计制度,完善内部监督制约机制,规范收支管理,促进卫生事业健康发展,根据《卫生系统内部审计工作规定》和《江苏省卫生系统内部审计实施办法》,结合我院具体情况,制定本制度。
第二条内部审计是独立评价本单位财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为,是卫生事业改革与发展的需要,是单位健全内部管理体制与约束机制的重要环节。
第三条本规定适用于本单位。
第一篇市第三人民医院内部审计基本制度第一章内部审计机构和审计人员第一条单位应当按照职责分明、科学管理和独立性的原则,设立内部审计机构、配备审计人员。
第二条内部审计机构及内部审计人员在本部门、本单位主要负责人领导下,依照国家法律、法规以及本规定开展审计工作。
各单位要加强对内部审计工作的领导,主要负责人定期听取汇报,研究部署工作,及时批复年度内部审计工作计划、审计报告和审计意见书,并督促有关部门、单位落实审计意见,保证内部审计人员依法行使职权。
第三条单位各部门应当支持内部审计工作,及时解决工作中存在的问题,保证内部审计开展工作和培训所必需的经费。
内部审计机构开展审计业务、参加业务培训等所必须的业务经费,应当列入本部门、本单位的年度预算,给予保证。
第四条内部审计人员应当具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力,熟悉本组织的经营活动和内部控制。
内部审计人员实行岗位资格准入和后续教育制度,各单位应当予以支持和保障。
内部审计机构负责人必须具备中级以上专业职称或大专学历、有五年以上的审计、会计、经济工作经历,内部审计机构负责人任免应征求上级主管内部审计机构的意见,并按干部管理权限任免。
第五条内部审计机构应在其内部建立严格的质量控制制度,并积极了解、参与组织内部控制制度的建设。
内部审计人员办理审计事项,应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范,依法审计、客观公正、廉洁自律、严谨细致、保守秘密、忠于职守,做到独立、客观、公正、保密。
医疗机构内审工作管理制度
医疗机构内审工作管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范医疗机构内审工作,提高内审质量和效率,保障医疗机构运行安全和合规性,依据《中华人民共和国卫生与健康委员会行政执法监督管理方法》等有关法律法规,订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于医疗机构内审工作的组织、实施和管理。
第三条定义1.医疗机构内审:指医疗机构自查自纠、加强内部监督、评估和风险管理的工作。
2.内审机构:指医疗机构内设的内审管理机构,负责内审工作的组织和实施。
第二章内审机构的组织和职责第四条组织机构1.医疗机构应组建内审机构,配备专职内审人员,并设立相应的管理岗位。
2.内审机构应由医疗机构的高层管理人员任命并设立独立的工作空间。
第五条职责1.内审机构负责医疗机构内审工作的组织、实施和管理。
2.内审机构应编制内审工作计划,并报告给医疗机构的高层管理人员。
3.内审机构应定期对医疗机构的各项管理工作进行内审,包含但不限于医疗质量管理、人员管理、药品采购和使用、财务管理等。
4.内审机构应对发现的问题和风险进行分析和评估,并提出整改建议和改进措施。
5.内审机构应建立内审记录和档案,及时向高层管理人员报告内审结果。
第三章内审工作的程序和要求第六条内审计划1.内审机构应订立年度内审计划,明确内审对象、时间、地方和范围,并报告给高层管理人员审查批准。
2.内审计划在执行中,如遇紧要情况需要调整,内审机构应及时向高层管理人员报告。
第七条内审程序1.内审机构应依照内审计划组织内审活动。
2.内审活动应以非打搅性方式进行,遵守医疗机构的规章制度,不干扰正常工作秩序。
3.内审机构对内部审计发现的问题和不符合项,应及时向被审计部门提出整改要求,并跟踪整改情况。
第八条内审报告1.内审机构应对完成的内审工作编制内审报告,报告内容应真实、准确,包含被审计部门的基本情况、内审发现的问题和不符合项,以及整改措施和落实情况等。
2.内审报告应在内审结束后的30天内提交给高层管理人员,并向被审计部门抄送。
公立医院内部审计管理制度
第一章总则第一条为加强公立医院内部审计工作,规范医院经济活动,提高医院管理水平和风险防范能力,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范》等相关法律法规,结合我院实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于我院所有科室和部门,旨在确保医院经济活动的真实性、合法性和有效性,促进医院健康发展。
第二章内部审计组织与职责第三条我院设立内部审计部门,负责组织实施内部审计工作。
第四条内部审计部门的主要职责:(一)对医院及所属机构的经济活动进行审计监督,确保其符合国家法律法规和医院规章制度;(二)对医院预算执行、财务收支、资产管理和内部控制等方面进行审计;(三)对医院重大经济决策、重要经济事项进行审计,提出改进意见和建议;(四)对医院内部审计工作进行指导和监督;(五)配合国家审计机关和上级主管部门审计机构的审计工作。
第三章内部审计程序第五条内部审计工作按照以下程序进行:(一)审计计划:内部审计部门根据年度审计工作计划和医院实际情况,制定审计项目计划,报院长批准后实施;(二)审计实施:内部审计部门根据审计计划,组织实施审计工作,包括现场审计、书面审查、调查取证等;(三)审计报告:审计结束后,内部审计部门编写审计报告,报送院长审批,并报上级主管部门;(四)审计整改:医院各部门对审计报告提出的问题进行整改,内部审计部门跟踪检查整改情况;(五)审计档案:内部审计部门建立审计档案,归档保存审计资料。
第四章内部审计质量控制第六条内部审计工作应遵循客观公正、独立审计、科学规范的原则,确保审计质量。
第七条内部审计人员应具备以下条件:(一)具备审计、财务、经济等相关专业知识和技能;(二)具有良好职业道德和职业操守;(三)熟悉国家法律法规和医院规章制度。
第五章内部审计纪律第八条内部审计人员应严格遵守国家法律法规、医院规章制度和审计职业道德,保守国家秘密和医院商业秘密。
第九条内部审计人员不得利用职务之便谋取私利,不得泄露审计工作秘密。
医疗机构审计制度汇编范本
医疗机构审计制度汇编范本一、总则第一条为了加强医疗机构审计工作,规范审计行为,保障医疗资金的安全使用,根据《中华人民共和国审计法》、《医疗机构管理条例》等法律法规,制定本制度。
第二条医疗机构审计制度适用于我国境内所有医疗机构,包括综合医院、专科医院、社区卫生服务中心、卫生院等。
第三条医疗机构审计工作应以提高医疗质量、保障医疗安全、促进医疗服务改善为目标,坚持客观、公正、合法、有效的原则。
第四条医疗机构审计内容包括:财务审计、内部控制审计、经济活动审计、医疗质量审计、药品和医用耗材审计等。
二、财务审计第五条财务审计主要包括医疗机构财务报表的真实性、合规性,财务收支的合法性、合规性,财务内部控制制度的有效性等。
第六条审计人员应通过审查医疗机构的财务报表、财务凭证、财务账目等,核实财务数据的准确性,评估医疗机构的财务状况。
第七条审计人员应关注医疗机构财务收支的合规性,审查医疗收费标准、收费项目、资金使用等方面的合规性,保障患者权益。
三、内部控制审计第八条内部控制审计主要包括医疗机构内部控制制度的建立健全,内部控制措施的执行情况,内部控制效果的评估等。
第九条审计人员应审查医疗机构内部控制制度的完整性、合理性和有效性,关注医疗机构内部控制制度的执行情况,提出改进建议。
第十条审计人员应关注医疗机构内部控制措施的执行情况,包括但不限于:医嘱执行、药品和医用耗材管理、医疗事故处理等。
四、经济活动审计第十一条经济活动审计主要包括医疗机构经济合同的签订、执行情况,项目资金的使用情况,资产的管理情况等。
第十二条审计人员应审查医疗机构经济合同的合法性、合规性,关注合同执行情况,保障医疗机构的经济利益。
第十三条审计人员应关注项目资金的使用情况,确保项目资金按照规定用途使用,防止资金浪费和滥用。
第十四条审计人员应审查医疗机构资产的管理情况,关注资产的安全性、合规性,确保资产的有效利用。
五、医疗质量审计第十五条医疗质量审计主要包括医疗服务的安全性、有效性、及时性,医疗文书的管理,医疗事故的处理等。
2024年某医院内部审计制度
2024年某医院内部审计制度第一章总则第一条为了规范和加强某医院的内部审计工作,提升内部控制水平,保障医院的正常运营和健康发展,制定本制度。
第二条本制度适用于某医院的内部审计工作,内部审计是指对医院的财务、经营、管理和风险等方面进行独立、客观、全面、及时的审计工作。
第三条内部审计工作应遵循公正、客观、保密、合法的原则,依法独立行使职权,不受干预和阻碍。
第四条内部审计工作应与医院的风险管理、内控制度和合规管理相结合,形成有机的工作体系。
第五条内部审计工作由医院的审计部门负责,审计部门应具备审计资质和技术能力。
第六条内部审计部门应与其他相关部门建立和维护良好的合作关系,为医院的决策提供必要的内部审计资料和信息。
第七条内部审计工作应定期报告给医院领导班子和主管部门,接受监督和检查。
第二章内部审计组织与职责第八条医院应设立内部审计部门,负责医院的内部审计工作。
内部审计部门直接向医院领导班子负责。
第九条内部审计部门的主要职责包括:1. 制定和完善内部审计制度、规章制度和操作规程;2. 开展医院的内部审计工作,对各项业务和活动进行审计检查,评估内部控制的有效性;3. 发现存在的问题和风险,并提供改进意见和建议;4. 监督和检查内部审计整改工作的落实情况;5. 协助医院进行风险管理、内控建设和合规管理;6. 提供内部审计咨询和培训。
第十条医院内部审计部门应配备有专职内部审计人员,具备相应的专业背景和审计技能。
第十一条内部审计人员应具备独立、客观、公正的职业道德和素质,严守保密义务,不得利用职务之便谋取私利。
第十二条内部审计人员应定期接受审计培训和持续教育,提升审计技能和专业知识。
第三章内部审计工作程序第十三条内部审计工作应按照计划、执行、报告、跟踪等程序进行。
第十四条内部审计计划应根据医院的风险管理和内控需求确定,明确审计目标、范围、方法和时间节点。
第十五条内部审计执行应按照计划进行,采取适当的方法和技术工具进行审计检查,确保审计工作的全面、客观和准确。
公立医院审计管理制度
第一章总则第一条为加强公立医院内部审计工作,规范医院财务和经济活动,提高医院管理水平和风险防控能力,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规,结合我院实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于我院所有科室、部门和分支机构。
第三条本制度旨在通过建立健全内部审计制度,确保医院经济活动的真实性、合法性、合规性和效益性,促进医院可持续发展。
第二章内部审计机构及职责第四条我院设立内部审计部门,负责全院的内部审计工作。
第五条内部审计部门的主要职责:(一)对医院经济活动进行监督和检查,确保各项政策和法规得到贯彻执行;(二)对医院财务报表、财务收支、预算执行、成本控制、资产管理等方面进行审计;(三)对医院内部控制体系进行评估,提出改进建议;(四)对医院领导干部经济责任进行审计;(五)对医院内部控制和风险管理进行咨询和服务;(六)对审计过程中发现的问题进行调查和处理。
第三章内部审计工作程序第六条内部审计部门在院长领导下开展工作,依照国家法律法规、医院规章制度和本制度规定,独立开展审计工作。
第七条内部审计工作程序:(一)制定审计计划:根据医院年度工作计划和内部审计工作计划,确定审计项目和重点;(二)开展审计调查:收集、整理和审核相关资料,了解审计对象的基本情况;(三)实施审计:根据审计计划和调查结果,对审计对象进行现场审计或书面审计;(四)撰写审计报告:对审计过程中发现的问题进行分析、评价,提出整改意见和建议;(五)跟踪整改:对审计中发现的问题进行跟踪检查,确保整改措施得到落实。
第四章内部审计结果运用第八条内部审计结果应作为医院决策、管理和监督的重要依据。
第九条对内部审计发现的问题,医院应采取以下措施:(一)及时纠正违规行为,确保医院经济活动的合规性;(二)完善内部控制体系,提高风险管理水平;(三)加强培训和考核,提高医院员工的法律意识和职业素养;(四)追究相关责任人的责任,严肃查处违纪违法行为。
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医院内审管理制度汇编7则
1.内审工作制度
2.内部审计工作的主要程序
3.内部计事项
4.内部审计机构权限
5.基建、维修工程预(决)算审计
6.内审人员职业道德规范
7.内部审计工作制度
内审工作制度
为加强单位的财务会计内部控制,维护国有资产的安全与完整,堵塞管理漏洞,确保内部控制制度的有效执行, 根据《国家审计法》、《卫生系统内部审计工作规定》和《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》精神,制定本单位内部审计工作制度。
(一)在单位领导的直接领导下;依照国家法律、法规和政策,对本单位的财务支出及其经济效益进行内部审计监督。
独立行使内部审计职权,对本单位领导人负责,并报告工作。
(二)有权审计单位会计账簿、凭证、报表和资金等,查阅有关文件的资料.被审计科室应当积极配合,如实提供资料,不得拒绝和隐匿。
(三)监督财务计划或者单位预算的执行和决算。
(四)监督财务收支有关的经济活动。
(五)监督内部控制制度的建立及评价其有效性。
(六)监督国家财经法纪执行情况。
(七)监督单位资产的管理情况。
(八)对阻挠破坏审计工作及拒绝提供有关审计所需资料的,报主管领导处理。
(九)对审计中发现的问题,要及时向有关科室或有关人员提出改进意见。
内部审计工作的主要程序
(一)根据上级部署和本单位的具体情况,拟定审计项目计划,报经本单位负责人批准后实施;
(二)实施审计前,应提前3日以书面形式通知被审计科室;
(三)对审计事项实施审计,应取得审计证据,编制审计工作底稿,由被审计科室相关人员签字确认;
(四)审计终结、编制审计报告,并征求被审计科室的意见,被审计科室接到审计报告十日内提出书面意见,送交内审部门。
(五)内审部门将审计报告和被审计科室的书面意见一并送领导审批。
经批准的审计决定和审计意见,送达被审计科室,被审计科室必须执行;
(六)检查督促被审计科室在规定的期限内落实审计意见和
执行审计决定的情况;并书面报告执行结果;
(七)对主要项目进行后续审计。
内部计事项
(一)财务计划或者预算的执行和决定;
(二)财政、财务收支及其有关的经济活动;
(三)国家有关法律法规和部门、单位财经规章制度的执行;
(四)内部控制制度的建立健全;
(五)国有资产购置、使用和管理;
(六)经济效益评价和所属单位主要负责人的经济责任;
(七)建设项目、修缮工程的预(概)算、决算;
(八)经济合同签订和执行;
(九)其他审计事项。
内部审计机构权限
(一)根据内部审计工作的需要, 要求有关科室按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等。
(二)审核凭证、帐表、决算、资金和财产,查阅有关文件和资料。
(三)参加与经济事项有关会议。
(四)对审计涉及的有关事项进行调查,并索取有关文件丶资料等证明材料。