规范发票的通知

关于规范取得发票的通知

各部门：

为了规范票证取得符合国家税务局要求，对外购材料、委外加工以及各部门同事报销的费用，从2019年1月3日起必须取得有效发票方可办理付款和报销手续，请大家严格按照以下要求执行：

一、增值税专用发票

1、铝合金、锌合金等原材料的购入

2、委外加工费

3、修理修配：机器维修

4、运输费：每月支付给各司机的运费

二、增值税普通发票、机打发票、定额发票

1、餐费报销：需附就餐人员名单，注明事由

2、住宿费报销：需附住宿人员名单，注明事由

3、交通费报销：公交车/的士/火车/地铁/飞机等，注明事由

4、车辆费用报销：过路费/维修费/加油费/停车费等，注明事由

5、办公用品报销：笔/纸/打印耗材等

6、学习培训费、咨询顾问费等

三、票面信息完整、准确

1、凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。

2、从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：

A 发票上付款单位必须填写本公司全称和税号，不得空白或简写。

B 发票注明开票公司名称、税号、加盖发票章或财务章，合同签约方、收款方是否相符。

C 发票内容是否与经济业务相符，是否有私自扩大开具范围的增值税专用发票或普通发票。

D 报销发票必须是发票联或报销联，用签字笔写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

E 发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。机打发票不得手写。

四、责任划分

1、各部门在接受发票时应认真检查发票是否符合规定，对于不合规发票财务部拒绝接收。

2、各部门取得增值税专用发票后，应及时将发票联合抵扣联交给财务部，如延期造成无法抵扣，将追究当事人责任。

3、财务部收到增值税专用发票抵扣联后，应及时认证。应“先认证，后付款”，对未通过认证的增值税专用发票，应立即退回，不得作为报销凭证办理付款手续。

财务部

2019-1-3