广州地铁关键业务流程优化报告

编号总经理

预算

编制

领导

小组

预算编

制工作

小组

企管

总部

事业总部/分公司

财务总部

预算编制领导小组

总经理

营销调控部

运营财务部

总部总经理

总公司

具体业务部门

预算现任部门

2.2目标流程

在参考广州地铁预算相关的现状流程后，我们向总公司财务总部预算

分析部以及其他事业部相关部门了解了公司关于全面预算管理的情

况，包括预算编制、预算执行、预算控制及预警等各方面的情况，结

合地铁公司目前有关全面预算管理制度、财务管理制度及其他相关的

管理制度基础上，并利用上文提到的地铁公司流程优化的原则、方法、

技巧在信息系统的全面支持下，同时征求了预算分析部等相关人员的

意见，得出了如下的目标流程：(见下页)

广州市地下

2.3流程优化分析

对比现状流程和目标流程，如果仔细分析的话，我们可以看到，在上

文中提到的ESIA的流程优化方法在这个例子中能够得到比较全面的

展现。

根据广州地铁现状流程和我们从多个部门了解到的情况，我们可以把

广州地铁在全面预算管理中存在的问题列举如下：

预算编制阶段：

1. 现阶段企管总部制定公司年度发展目标的时间在财务部门制定

预算之后，所以，发展目标的工作指导性比较差。

2. 对于预算中明细科目内容的定义，其中管理费用已经在做一个

统一的标准，并能提出意见指导第二年的工作，但是由于各部

门间的成本特性差异比较大，对不同的成本特性需逐步建立其

不同成本定额，并需逐步完善和逐渐调整。

3. 建设总部、资源总部、运营总部、总公司各职能部门的预算编

制方法上，根据不同性质的经济主体采用不同的处理方法，但

因地铁公司所经营的业务实体多种多样，在编制预算时存在很

大的难度，因此还需逐步完善预算编制、执行的体系，特别是

在预算的深度及其全面性上予以加强。

4. 财务总部对于其他各总部和总公司各职能部门仍需要加强预算

编制的培训，增加交流的机会，从而进一步推广全面预算管理

在广州地铁全公司的认知和参与。

5. 目前虽然预算领导小组部分成员有相关业务背景，但成立预算

工作小组成员时，其成员结构仍需要有各主要部门的业务骨干

组成，预算工作小组为临时工作小组，在预算编制完毕后，可

解散，各成员即回到原工作岗位。

预算执行和调整阶段：

1. 资金计划中除了固定资产的部分审批所花费的时间比较短，但

是涉及固定资产的部分在2002年争取做到先立项、后纳入预

算。财务部门要求基层的部门在10~15日之前上报资金计划。

但立项管理工作具体由哪一部门负责，目前地铁公司还没确定，

因此在具体操作上存在一定的难度。

2. 财务部对于下级各业务部门的合同执行情况都有一个比较全面

的了解，同时对于一些比较重要的问题也同各业务部门进行了

沟通和协调，使预算的执行更为顺畅。

3. 预算的调整与预算编制流程相似，当需进行预算调整时，其执

行过程与预算编制过程可基本遵循预算编制过程。

4. 预算控制过程包括预算的执行、预算监督、情况分析、预算调

整等。

2.4流程改进方法应用

在对现状流程进行改进的时候，我们遵循ESIA的原则，同时也考虑

到一些相关的因素：

3关键业务流程优化

广州地铁项目前一段的现状流程描述中，客户提出了73个现状流程，

经过分析和讨论后，我们挑选出了12个涉及财务、人力资源、运营

等多个部门的关键流程进行了优化，优化的工作将在下面进行详尽的

描述。由于在示例中我们已经列举了流程优化的方法是如何在地铁项

目中应用的，所以，下面主要围绕问题的描述和解决方法，不多赘述

方法的运用。对于关键流程之外的32个流程，我们也依据BPR的

观点和汉普公司的经验积累，给出了相关的解决方法和改进方向，详

见附件。希望广州地铁公司能够在逐步的流程优化过程中，掌握科学与合理的方法，将BPR和BPI相结合，最大程度的改进公司流程，使其在某一时期达到最优。

下文涉及到的目标流程图，请参照附件B中的《目标优化流程_V1.2》。

3.1工程支付审批流程

流程描述：该流程体现了在地铁公司内普遍存在的一个问题，就是流

程审批的解决方法。

3.2成本、费用核算流程

流程描述：该流程是将《成本费用核算流程（1）》同《成本费用核算

流程（2）》整合而成的。地铁公司成本、费用核算流程的优化，目的

在于明确岗位、统一信息。同时，在支持网络的财务系统的支持下，

能够减少总部和异地部门或公司交流的困难。

3.3资金管理流程

流程描述：优化后的资金管理流程需要和优化后预算流程结合来看，

资金的管理需要在流程进行过程中充分地了解预算的立项情况、资金

计划同预算的比较情况、资金使用情况、资金需求计划情况、资金储

存情况等资料，从而对其进行分析。

解决方案：

3.4预算管理流程

流程描述：

解决方案：

3.5招聘流程

流程描述：该流程描述了地铁公司在现有业务的基础上，考虑HR 相关咨询公司介入后的发展趋势而应有的人员招聘流程。 解决方案：

3.6

培训流程

流程描述：地铁公司员工培训流程 解决方案：