项目财务管理制度

十二、项目财务管理制度

1、项目经理部财务印鉴采取分散管理、相互制约，公司分管总监一枚，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。

2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性和有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报公司领导。

3、对于发生的业务，应开具行业的正规发票，不能取得正规发票的，应由业务经办人凭购物收据和清单，经保管和报计划单的的施工员以及项目经理同意后，由财务办理。

4、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、收款人，并盖有销售单位发票专用章或财务专用章。发票反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报销手续。发票张数多的需用发票粘贴薄，由财务会计审核后，经项目经理签字报销。

5、大额购买材料、办公用品等，需填写《申购单》，经项目经理批准后方可购买。

6、员工医疗费用原则上不能报销，工伤除外。对外分包商的工伤事故具体参照《公司管理办法》和双方分包合同约定执行。

7、材料部购买固定资产、大型周转材料、大型租赁机械，必须经项目部例会通过后，材料部才能购买或租用，材料及设备必须由经办人、保管、生产经理、项目经理签字报销。

8、现场一切罚款、旧废品收入、分包商履约金，甲指分包商配

合费水电费等现金流应该统一交财务开具三联收据，写明具体情况及收入来源，任何人不得直接接受他人款项。

9、差旅费的报销：所有项目行管人员（不包括和保卫人员）每年报往来车票一次（公司驻地到项目所在地火车硬卧标准），项目生产经理及以上人员私人用车每年报长途过路费、油费等共1500元。月补助车贴1500元。项目公务车费用实报实销但不得私用。因公外出办事出租车车票，视具体情况报销。

10、公司驻地或项目以外需出公差，差旅费报销只能包括车船费和住宿费（凭住宿发票最高200元/日标准），餐饮生活补贴50元/日，项目部主要领导和负责人，由项目经理根据事由缓急，可自行安排乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销；其余人员按火车（硬卧）票报销，差价由经办人自行承担。出差期间的其他费用，要单独报销。差旅费报销必须填写《差旅费报销单》。

11、考虑到行管人员在外施工的艰苦，生活补贴每人每天15元，由食堂统一用于生活费开支，不再造册发放，财务每月按考勤发放到食堂。

12、业务招待费和误餐费：（a）业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人，或因办理项目部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销，但必须取得正式发票，并在发票反面注明时间、经办人、及证明人。（b）业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知生产经理和项目经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由项目负责人向项目经理反映审批后方可

发生，业务招待费，应本着节约的原则合理开支，报销程序按财务日常工作办法执行，（c）特别业务发生的无票支出，由合作双方项目经理同意后，财务统一办理。

13、费用报销的程序是：1）报销人收集原始单据→生产经理审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲账。不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。所有付款后的票据需加盖付讫专用章。

14、备用金及借款程序管理：1）采购人员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额视具体情况而定，原则上不得超过10000元。借备用金必须得到项目经理签署意见出纳才能付款，借款人必须在每月底、或离职、工程竣工前报销冲账，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。2）劳务分包借款必须分包负责人填写专用请款单由主管施工员、生产经理、项目经理、会计签字后，出纳才能支付。但借支额度不得超过已完工程的60%。

15、劳务和专业分包结算单，必须由主管施工员报清单量（带详细计算式）、预算员审核并根据合同价结算、经保管员、安全员、项目生产经理签字、项目总工确认，并经财务审核，报送项目经理统一审批，方能作为结算、支付或财务挂账的依据凭证。在结算时，应严格依据合同条款，要奖罚分明。