成本分析报表
成本报表的编制及分析
表
帐、明细分类帐、备查帐）
第二，会计凭证资料。
第三，以前年度的会计文件资料。
成本报表的编制及分析
| 四、成本报表编制的资料来 源
第 一
其他数据资料来源：企业的 统计、计划资料及业务核算资
节
料。它主要用于填写一些与本
年计划要求相比较的项目及附
成 本
在表后的一些有关的经济指标。 如职工工资、全年平均职工人
成
| 材料耗用量变动的影响
本
=（计划单位耗用量—实际单位
报
耗用量）计划单价（与计划
表
比）
的
=（上年单位耗用量—实际单位
分
耗用量） 上年单价（上年比）
析
成本报表的编制及分析
第 二 节
| 2.总体分析指标 | ①直接材料项目的分析
材料单价变动的影响
=（计划单价—实际单价） 实
成
际单位耗用量 （与计划比）
本
=（上年单价—实际单价） 实
报
际单位耗用量 （与上年比）
表
的
分
析
成本报表的编制及分析
第 二 节
| 2.总体分析指标
| ②直接人工项目的分析 影响工资成本的基本因素：单 位产品工时消耗量和小时 工
成
资额（或率）
本
| 单位产品直接人工成本
报
=单位产品工时消耗量小时工
表
资额
的
| 小时工资率=直接人工工资总
析
成本报表的编制及分析
第 二
3.因素分析法 • 把综合性的指标分解为各个因
素，研究诸因素变动对综合指
节
标变动影响程度的分析方法。
成 本 报 表
• 它分为简单因素分析和复杂 因素分析两种方法。通常采用 连锁替代法进行分析。
银行报表成本分析报告,1200字
银行报表成本分析报告银行报表成本分析报告一、引言银行作为金融机构，通过提供各种金融服务来获得收入。
然而，为了提供这些服务，银行也需要承担相应的成本。
因此，成本分析对于银行的健康经营至关重要。
本报告旨在对银行报表中的成本进行分析和评估。
二、成本分类1.运营成本：包括员工薪酬、租金、设备维护、办公用品等。
2.资金成本：包括存款利息、借贷利息等。
3.管理费用：包括行政人事开支、培训费用、市场推广费用等。
4.递延税款：包括企业所得税等。
5.其他成本：包括技术开发费用、风险管理费用等。
三、成本分析方法1.比例分析：将某项成本与总成本进行比较，以评估其重要性和占比。
例如，将员工薪酬与总成本进行比较，以评估人力资源管理的效果。
2.趋势分析：通过比较不同时间段内的成本数据，以检测成本变化的趋势和原因。
例如，观察资金成本在过去几年的变化情况，以评估银行的资金运作效率。
3.差异分析：将实际成本与预算成本进行比较，以分析差异并找出原因。
例如，比较实际运营成本和预算运营成本的差异，以确定成本控制的效果。
四、具体分析及评估1.运营成本分析：将运营成本与总成本进行比较，以评估其占比。
通过趋势分析和比例分析，可以评估不同成本项目的变化情况及其对银行盈利能力的影响。
2.资金成本分析：通过比较不同时间段的资金成本数据，可以评估银行的融资成本变化情况。
通过差异分析，可以评估银行在资金运作方面的效率，并找出改进的措施。
3.管理费用分析：通过比较实际管理费用和预算管理费用的差异，评估管理费用的控制效果。
同时，通过比例分析，评估不同类型的管理费用对总成本的影响。
4.递延税款分析：递延税款是银行的重要成本项目，通过差异分析，评估递延税款的控制效果，并找出优化纳税策略的措施。
5.其他成本分析：通过比较不同时间段内的其他成本数据，评估银行在技术开发和风险管理方面的投入情况。
总结成本分析结果，并提出改进措施。
五、结论及建议通过对银行报表中的成本进行详细的分析和评估，可以发现成本控制的优势和不足之处。
财务报表分析中的成本分析方法
财务报表分析中的成本分析方法在财务报表分析领域，成本分析是一种关键的方法，用于评估和解释企业的成本结构和利润能力。
成本分析的目标是帮助管理者了解业务中的各项成本，并根据这些数据进行决策，改进效率以及增强竞争力。
本文将介绍财务报表分析中常用的成本分析方法。
一、比例分析法比例分析法是一种常用的成本分析方法，通过将成本项目按比例划分，帮助管理者了解各项成本在总成本中的占比情况。
常见的比例分析方法包括成本构成比例分析和成本销售比例分析。
1. 成本构成比例分析成本构成比例分析是将各项成本按照其在总成本中的比例进行划分，以进一步了解成本的组成结构。
例如，将原材料成本、人工成本和制造费用分别计算出其在总成本中的比例，可以评估不同组成部分对总成本的贡献程度，并做出相应的决策和调整。
2. 成本销售比例分析成本销售比例分析是将成本与销售额进行比较，计算出各项成本在销售额中的比例。
这种分析方法可以帮助管理者了解成本与销售额之间的关系，判断企业的盈利水平以及成本控制的效果。
通过该比例分析，企业可以找到成本过高的环节，并采取相应的措施进行改进。
二、差异分析法差异分析法是一种将实际成本与预算成本进行比较的方法，通过计算差异来评估成本的变化情况。
常用的差异分析方法包括直接材料差异分析、直接人工差异分析和制造费用差异分析。
1. 直接材料差异分析直接材料差异分析是比较实际材料成本和预算材料成本之间的差异。
该分析方法可以帮助企业了解实际使用材料量与预算材料量之间的差异，并评估材料成本的控制情况。
如果差异较大，企业可以通过优化采购渠道、改进仓储管理等方式来降低材料成本。
2. 直接人工差异分析直接人工差异分析是比较实际人工成本和预算人工成本之间的差异。
通过该分析方法，企业可以了解实际人工成本与预算人工成本的偏差情况，并评估人工成本的使用效率。
如果差异较大，企业可以考虑提高员工的劳动生产率、改进人力资源管理等方式来控制人工成本。
3. 制造费用差异分析制造费用差异分析是比较实际制造费用和预算制造费用之间的差异。
【表格】集团人力成本分析表
岗位1
部门2
岗位2
岗位3
岗位1
部门3
岗位2
岗位3
计划任务指标 实际完成指标
绩效分析报表
完成率
环比
考核指标1 实际完成考核指标1
环比
考核指标2 实际完成考核指标2
绩效结果分析
环比
绩效结果分析
分析汇总 市场因素
绩效结果分析
一、企业数 二、全部平均人数 1、全部从业人员平均人数 （1）职工平均人数 其中：工效挂钩范围内职工平均人数 （2）其他从业人员平均人数 2、离、退休平均人数 三、工资总额（发放数） 四、人工成本 （一）企业为职工及离退休人员负担的人工成本 1、提取的职工工资总额 工挂企业在成本中提取的工资总额 非工挂企业在成本中提取的工资总额 2、提取列支的“三费” 其中：提取的职工福利基金 提取的职工公会经费 列支的职工教育经费 3、社会保险 养老 工伤 生育 医疗 失业 4、提取的职工住房费用 其中：从成本中提取的职工住房公积金 从成本中提取的职工住房公积金 为实行房改企业支付的职工住租赁及折旧费用 5、列支的职工劳动保护费用 其中：劳动保护用品费用
项目 一、在岗人数（期初+期末）/2 二、经济效益指标 1、营业收入 2、增加值（存收入） 3、成本/费用总额 三、人力成本总额 1、固定工资总额 ①年薪制 ②岗位制 2、变动工资总额 3、其他形式固定补贴（车贴、通讯补贴） 4、社保费用（公司缴纳部分） 5、其他福利费（节假日、误餐、交通车分摊等） 6、劳保（体检、劳动事故赔偿等） 7、培训费 8、招聘费 9、离职成本（经济补偿、代为通知金等） 四、经济效益指标 1、人事费率（人力成本÷营业收入） 2、人均工资 ①年薪制 ②岗位制 3、人均人力成本 4、人力成本含量（人力成本总额÷成本（费用）总 额） 5、劳动分配率（人力成本总额÷增加值（存收入） 6、人力成本产出系数（增加值÷人力成本总额） 五、人力成本预警 1、高限 ①人事费率最高限额:（备注：固定费用是指除人力 成本以外的其他固定费用） （人力成本×（1-变动费用率）)÷(人力成本+固定 费用)
财务分析报表产品成本分析表excel模版(转换为XLS表格使用)
总生产成本分析表共24页第1页单位名称：广州市柏川香料有限公司 制表人员：赵晓君日期：索引号：所属时期或截至时间：复核人员：日期：金额单位：人民币元项目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份合计结构排序期初数0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00直接材料0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0%直接人工0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0%制造费用0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0%其他0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0%合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0%本期转出0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 期末数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00直接材料比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%平均数：0.00直接人工比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%标准差：0.00制造费用比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%其他比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%合计0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%一、生产成本趋势表二、生产成本结构图审计结论：三、生产成本明细趋势表四、生产成本明细结构图总生产成本年度比较表单位名称：广州市柏川香料有限公司 制表人员：赵晓君日期：所属时期或截至时间：复核人员：日期：金额单位：人民币元项目上年数本年数增减金额增减比率金额排序比率排序上年结构本年结构结构增减增减排序三、生产成本每月结转数趋势图四、生产成本每月结余数趋势图平均数：0.00 平均数：0.00 标准差：0.00 标准差：0.00 相关系数：0.0000异常相关系数：0.0000异常单位名称：制表人员：日期：所属时期或截至时间：复核人员：日期：合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00被审计单位名称：查验人员：日期：索引号：所属时期或截至时间：复核人员：日期：金额单位：人民币元三、结构变动图四、生产成本对比图四、费用比重图五、发生额与结转数对比单位名称：制表人员：日期：所属时期或截至时间：复核人员：日期：金额单位：人民币元产品名称项目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份合计A期初数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料0.00 直接人工0.00 制造费用0.00 其他0.00 合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转出0.00 转出数量0.00 单位成本0.00 期末数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%直接人工比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%制造费用比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%其他比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%合计0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%一、费用结构对比表二、产量和单位成本变动表三、费用变动趋势表单位名称：制表人员：日期：所属时期或截至时间：复核人员：日期：金额单位：人民币元产品名称项目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份合计B期初数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料0.00 直接人工0.00 制造费用0.00 其他0.00 合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转出0.00 转出数量0.00 单位成本0.00 期末数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%直接人工比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%制造费用比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%其他比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%合计0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%一、费用结构对比表二、产量和单位成本变动表三、费用变动趋势表单位名称：制表人员：日期：所属时期或截至时间：复核人员：日期：金额单位：人民币元产品名称项目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份合计C期初数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料0.00 直接人工0.00 制造费用0.00 其他0.00 合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转出0.00 转出数量0.00 单位成本0.00 期末数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%直接人工比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%制造费用比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%其他比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%合计0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%一、费用结构对比表二、产量和单位成本变动表三、费用变动趋势表单位名称：制表人员：日期：所属时期或截至时间：复核人员：日期：金额单位：人民币元产品名称项目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份合计D期初数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料0.00 直接人工0.00 制造费用0.00 其他0.00 合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转出0.00 转出数量0.00 单位成本0.00 期末数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%直接人工比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%制造费用比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%其他比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%合计0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%一、费用结构对比表二、产量和单位成本变动表三、费用变动趋势表单位名称：制表人员：日期：所属时期或截至时间：复核人员：日期：金额单位：人民币元产品名称项目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份合计E期初数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料0.00 直接人工0.00 制造费用0.00 其他0.00 合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转出0.00 转出数量0.00 单位成本0.00 期末数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%直接人工比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%制造费用比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%其他比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%合计0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%一、费用结构对比表二、产量和单位成本变动表三、费用变动趋势表单位名称：制表人员：日期：所属时期或截至时间：复核人员：日期：金额单位：人民币元产品名称项目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份合计F期初数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料0.00 直接人工0.00 制造费用0.00 其他0.00 合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转出0.00 转出数量0.00 单位成本0.00 期末数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%直接人工比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%制造费用比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%其他比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%合计0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%一、费用结构对比表二、产量和单位成本变动表三、费用变动趋势表单位名称：制表人员：日期：所属时期或截至时间：复核人员：日期：金额单位：人民币元产品名称项目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份合计G期初数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料0.00 直接人工0.00 制造费用0.00 其他0.00 合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转出0.00 转出数量0.00 单位成本0.00 期末数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%直接人工比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%制造费用比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%其他比重0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%合计0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%一、费用结构对比表二、产量和单位成本变动表三、费用变动趋势表其他产品成本表共24页第19页单位名称：制表人员：日期：所属时期或截至时间：复核人员：日期：金额单位：人民币元产品名称项目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份合计H期初数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料0.00 直接人工0.00 制造费用0.00 其他0.00 合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转出0.00 转出数量0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 期末数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00I期初数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料0.00 直接人工0.00 制造费用0.00 其他0.00 合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转出0.00 转出数量0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 期末数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00J期初数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料0.00 直接人工0.00 制造费用0.00 其他0.00 合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转出0.00 转出数量0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 期末数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00K期初数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料0.00 直接人工0.00 制造费用0.00 其他0.00 合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转出0.00 转出数量0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00其他产品成本表共24页第20页期末数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00L期初数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料0.00 直接人工0.00 制造费用0.00 其他0.00 合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转出0.00 转出数量0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 期末数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00M期初数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料0.00 直接人工0.00 制造费用0.00 其他0.00 合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转出0.00 转出数量0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 期末数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00N期初数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料0.00 直接人工0.00 制造费用0.00 其他0.00 合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转出0.00 转出数量0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 期末数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00O期初数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料0.00 直接人工0.00 制造费用0.00 其他0.00 合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转出0.00 转出数量0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 期末数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 期初数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00其他产品成本表共24页第21页P 直接材料0.00 直接人工0.00 制造费用0.00 其他0.00 合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转出0.00 转出数量0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 期末数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Q期初数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 直接材料0.00 直接人工0.00 制造费用0.00 其他0.00 合计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期转出0.00 转出数量0.00 单位成本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 期末数0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00单位名称：制表人员：日期：所属时期或截至时间：复核人员：日期：上年单位成本本年单位成本G0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00上年单位成本比重本年单位成本比重单位成本比重增减一、单位成本对比表二、单位成本项目增减表]单位名称：制表人员：日期：所属时期或截至时间：复核人员：日期：金额单位：人民币元三、单位成本结构增减表四、直接材料比重对比表五、直接人工比重对比表六、制造费用比重对比表七、其他费用比重对比表审计结论：。
成本报表与成本分析图文
成本报表通常包括产品成本报表、期间费用 报表、责任成本报表等，通过这些报表可以 了解企业的成本构成、成本水平和成本控制 情况。
解读成本报表需要关注以下几个方 面：成本构成、成本水平、成本控 制等，通过对比分析、趋势分析和 结构分析等方法，深入了解企业的 成本状况和问题。
成本报表在企业决策中的应用
在产品定价方面，企业可以根据成本报表了解 产品的真实成本，制定合理的销售价格。
该企业采用了比率分析、趋势分析和结构分析等方法，对成本报表进行了全面剖析。通过 对比不同年度、不同产品、不同部门的成本数据，找出了成本构成的关键因素和变动趋势 。
优化建议
基于分析结果，该企业提出了针对性的成本控制措施，如优化采购流程、降低库存成本、 提高生产效率等，以降低整体成本。
某企业成本控制案例
作用
成本报表是企业进行成本分析和控制 的重要工具，它可以帮助企业了解成 本构成、发现成本问题、优化成本结 构、提高经济效益。
成本报表的分类
按内容分类
可分为产品生产成本表、主要产 品单位成本表、制造费用明细表
等。
按编制时间分类
可分为定期成本报表和不定期成本 报表。
按编制范围分类
可分为企业整体成本报表和部门成 本报表。
04
成本分析图表的制作与应 用
成本分析图表的作用与种类
作用
成本分析图表是用于展示成本数据、揭示成本变化规律、辅助决策的重要工具。通过图表，可以直观地了解成本 的分布、趋势和异常，为进一步的成本分析和优化提供依据。
种类
成本分析图表有多种类型，包括柱状图、折线图、饼图、散点图等。不同类型的图表适用于不同的成本分析场景， 可以根据实际需求选择合适的图表类型。
如何制作有效的成本分析图表
月度人力成本分析月报表范本
合计
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上月人数
上月人 上月人 上月所 本月人 本月人 本月人 本月所 浮动比 工成本 均成本 占比例 数 工成本 均成本 占比例 例
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成本会计课件：成本报表的编制和分析
6.补充资料
可比产品实际 成本降低额
＝
可比产品按上年实际 平均单位成本计算的 本年累计总成本
-
可比产品本年累 计实际总成本
可比产品实际 成本降低率
可比产品实际成本降低额 ＝
可比产品按上年实际平均单位成
×
100%
本计算的本年累计总成本
二、主要产品单位成本表的编制
(一)主要产品单位成本表
主要产品单位成本表：是反映企业在报告期内 生产的主要产品单位成本构成情况和各项主要技术 经济指标执行情况的报表。
一、商品产品成本表的编制
(一)商品产品成本表
商品产品成本表：是反映企业在报告期内生产 的全部商品产品的总成本，各种主要商品产品单位 成本和总成本的报表。
一、商品产品成本表的编制
(二)商品产品生产成本表的结构和内容
基本报表的格式和内容见教材241页。
一、商品产品成本表的编制
(三)商品产品成本表的编制方法
三、制造费用明细表的编制
(一)结构和内容
制造费用明细表的结构见表11-3。
表11-3 编制单位：××企业
制造费用明细表 200× 年12月
项目
本年计划数 上年同期实际数 本月实际数
工资及福利费
80 000
76 000
7 300
折旧费
52 000
60 000
5 100
修理费
78 000
85 000
31 400
31 200
3 650
试验检验费
3 000
0
0
在产品盘亏和毁损
500
200
60
其他
500
460
35
制造费用合计
成本费用报表分析报告
成本费用报表分析报告
有简单的图表，格式参照企业财务报表，标题如下：
一、概况分析
XX公司成立于20XX年，是一家从事XX行业的制造企业。
XX公司的业务涉及科技、技术、发展、营销等方面。
截止20XX年底，XX公司的总收入达到XXX亿元。
XX公司成本费用报表分析显示，20XX年XX公司总收入为XX亿元，销售费用为XX亿元，管理费用为XX亿元，财务费用为XX亿元，税金费用为XX亿元，部门支出费用为XX亿元，折旧费用为XX亿元，其他费用为XX亿元。
据此，20XX年XX公司总费用占总收入的比例为XX%。
二、成本费用报表分析
1.销售费用报表分析
20XX年XX公司总收入为XX亿元，其中销售费用占XX%，占总费用的比重为XX%。
销售费用构成：
（1）管理费用：XX亿元，占总销售费用的XX%；
（2）营销费用：XX亿元，占总销售费用的XX%；
（3）宣传费用：XX亿元，占总销售费用的XX%；
（4）其他费用：XX亿元，占总销售费用的XX%。
2.管理费用报表分析
20XX年XX公司总收入为XX亿元，其中管理费用占XX%，占总费用的比重为XX%。
管理费用构成：
（1）管理人员工资：XX亿元，占总管理费用的XX%；
（2）办公费用：XX亿元，占总管理。
成本报表分析的一般程序
成本报表分析的一般程序成本报表分析通用程序(1)首先占有数据，掌握企业的实际情况，为了对成本报表进行系统全面的分析，必须占有详细的数据，包括成本报表及其他相关计划和统计数据等。
此外，要深入实际调查研究，掌握第一手资料，进行必要的检查和整理，以去粗取精，去伪存真。
只有根据客观和相关数据对进行分析，才能得出正确和有指导意义的结论。
(2)从对所有产品成本计划和各种费用计划(预算)完成情况的总体评估开始，进行成本报表分析。
首先，从对所有产品成本计划和各种费用计划(预算)完成情况的总体评价入手，然后根据影响计划完成的因素进行逐步深入和具体的分析，从复杂的影响因素中找出需要进一步分析的问题。
如关键产品的单位成本、关键成本项目或成本项目，要进行深入和具体的分析(3)确定影响成本指标变化的各种因素，找出起决定性作用的主要因素。
在分析成本指标与计划实际偏差的过程中，有必要研究确定影响成本指标变化的各种因素，根据不同的特点进行分类，采用定量分析的方法，定量确定各种因素的影响程度，然后通过比较找出起决定性作用的主要因素。
(4)找出各种因素变化的真正原因，采取措施降低成本深入研究企业内部条件和外部环境、生产技术、生产组织和管理等的变化。
，找出各种因素变化的真正原因，从而采取措施挖掘降低成本和提高经济效益的潜力。
(5)从战略和发展的角度评估企业的工作在市场经济中，对企业工作的评估不仅分析企业是否实现了自己的目标，而且还取决于其竞争对手以及企业在市场竞争中是否具有优势。
此外，企业的生产经营过程是一个连续的运动过程，因此不能从静态的角度来分析，而要从发展的角度来分析。
企业不仅要立足现在，还要放眼未来。
正确处理短期经济利益和长期经济利益的关系，防止只追求短期经济利益的短期行为。
人工成本盘点分析报表(内含多个套表)
累计:2022年1月-2月
实际
0% 0% 0% 0% 0% 0% -
去年
0% 0% 0% 0% 0% 0% -
达成率
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
54
55
56
57
58
人力资源部
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
财务部
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
福利费用 劳动保护费用
招聘费用 培训费用 奖金、津贴、补贴 其他人工成本支出 满勤工资 人均工资 人工成本占比 工资总额占比 发薪人数 出勤天数 满勤人数 人工成本总额 工资总额 社保费用（公司承担部分） 公积金（公司承担部分） 福利费用 劳动保护费用 招聘费用 培训费用 奖金、津贴、补贴 其他人工成本支出 满勤工资 人均工资 人工成本占比 工资总额占比 发薪人数 出勤天数 满勤人数 人工成本总额 工资总额 社保费用（公司承担部分） 公积金（公司承担部分） 福利费用 劳动保护费用 招聘费用 培训费用 奖金、津贴、补贴 其他人工成本支出 满勤工资 人均工资 人工成本占比 工资总额占比 发薪人数 出勤天数
同比
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
成本报表分析的一般方法有以下几种
成本报表分析的一般方法有以下几种：（一）成本报表整体分析方法成本报表整体分析方法包括：水平分析法、垂直分析法和趋势分析法。
水平分析法是将反映企业报告期成本的信息（特别指成本报表信息资料）与反映企业前期或历史某一种成本状况的信息进行全面、综合对比，研究企业经营业绩或成本状况的发展变动情况的一种成本分析方法。
垂直分析法是通过计算成本报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体的关系及其变动情况的一种成本分析方法。
趋势分析法是根据企业连续几年或几个时期的分析资料，运用指数或完成率的计算，确定分析期各有关项目的变动情况和趋势的一种成本分析方法。
（二）指标分析法指标分析法主要包括比较分析法、比率分析法。
1.比较分析法比较分析法，是通过实际数与基数的对比来揭示实际数与基数之间的差异，借以了解经济活动的成绩和问题的一种分析方法。
比较分析法适用于同质指标的数量对比。
采用这种分析方法，应注意相比指标的可比性。
可比的共同基础包括经济内容、计算方法、计算期和影响指标形成的客观条件等方面。
若指标不可比，应先按可比的口径进行调整，然后再进行对比。
该方法有以下几种对比形式：（1）以成本的实际指标与计划或定额指标对比，分析成本计划或定额的完成情况。
（2）以本期实际成本指标与前期（上期、上年同期或历史最好水平）的实际成本指标对比，观察企业成本指标的变动情况和变动趋势。
（3）以本企业实际成本指标（或某项技术经济指标）与国内外同行业先进指标对比，可以在更大范围内找出差距，推动企业改进经营管理。
2.比率分析法比率分析法是通过计算指标之间的比率，来考察企业经济活动相对效益的一种分析方法。
比率分析法主要有相关指标比率分析法、构成比率分析法和动态比率分析法。
相关指标比率是将两个性质不同但又相关的指标进行对比求出的比率。
如产值成本率、成本利润率等。
构成比率是某项经济指标的各个组成部分占总体的比重。
如各成本项目占总成本的比率等。
动态比率是将不同时期的同类指标进行对比求出的比率，据以分析增减速度和变动趋势。
成本报表分析的一般方法
成本报表分析的一般方法成本报表分析的一般方法有以下几种：（一）成本报表整体分析方法成本报表整体分析方法包括：水平分析法、垂直分析法和趋势分析法。
水平分析法是将反映企业报告期成本的信息（特别指成本报表信息资料）与反映企业前期或历史某一种成本状况的信息进行全面、综合对比，研究企业经营业绩或成本状况的发展变动情况的一种成本分析方法。
垂直分析法是通过计算成本报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体的关系及其变动情况的一种成本分析方法。
趋势分析法是根据企业连续几年或几个时期的分析资料，运用指数或完成率的计算，确定分析期各有关项目的变动情况和趋势的一种成本分析方法。
（二）指标分析法指标分析法主要包括比较分析法、比率分析法。
1.比较分析法比较分析法，是通过实际数与基数的对比来揭示实际数与基数之间的差异，借以了解经济活动的成绩和问题的一种分析方法。
比较分析法适用于同质指标的数量对比。
采用这种分析方法，应注意相比指标的可比性。
可比的共同基础包括经济内容、计算方法、计算期和影响指标形成的客观条件等方面。
若指标不可比，应先按可比的口径进行调整，然后再进行对比。
该方法有以下几种对比形式：（1）以成本的实际指标与计划或定额指标对比，分析成本计划或定额的完成情况。
（2）以本期实际成本指标与前期（上期、上年同期或历史最好水平）的实际成本指标对比，观察企业成本指标的变动情况和变动趋势。
（3）以本企业实际成本指标（或某项技术经济指标）与国内外同行业先进指标对比，可以在更大范围内找出差距，推动企业改进经营管理。
2.比率分析法比率分析法是通过计算指标之间的比率，来考察企业经济活动相对效益的一种分析方法。
比率分析法主要有相关指标比率分析法、构成比率分析法和动态比率分析法。
相关指标比率是将两个性质不同但又相关的指标进行对比求出的比率。
如产值成本率、成本利润率等。
构成比率是某项经济指标的各个组成部分占总体的比重。
如各成本项目占总成本的比率等。
9成本报表的编制与分析
计
算
本年累计总成本
按上年实 按本年计
本
际平均单 划单位成
年
位成本计 本计算
实
算
际
12
3
4
5=9/1 6=12/2 7=1×3 8=1×4
9
10=2×3 11=2×4 12
可比产品合计 件 30 320 1 010 970
880
900
其中：甲 乙
件 25 300 510
460
425
430
件 18 170
责任成本报表
责任成本报表是实行责任成本预算和核算的企业，根 据各成本责任中心的日常责任成本核算资料编制的，用以 反映和考核责任成本预算执行情况的报表。
52.8 48
45
48
45.2
制造费用
79.2 74
70
69.5
67.8
产品生产成本 440
480
460
455 452
目录
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三、主要产品单位成本报表的编制 1
项目9成本报表的编制与分析 任务一 编制成本报表
2
3
(一二三)主主要要产产品品单单位位成成本本报表表表的的的结编概构制念和方和内法作容用 主要产主品要单产位品成单本位表成的本编报表制表的方，特法是点如反是下映按：企产业品一的定成时 期本内项主目要分（产别1）品反基本生映部产分成品的本单产品水位名平成称、本、规变及格动各、情成计况本量单及项位其目、构的产量成，根据有关产品成本计算单填列。 情历况史的先成进本水报平表、。上由年于实商际品平产均品、成本本年报计表划中、各本主 要月产实品际的和（成本2）本年各成只累本列计项示实目总际的历数平史，均先无的进水法成平根本的据资数表料字，格。根分据析企业构的成本历史资料填列。 成情况，因此要编制主要产品单位成本表作为商 品产品成（本3）报各成表本的项补目充的上报年表实。际平均单位成本的数字，根据上年度的成本资料填列。
成本费用分析报告范文(必备
成本费用分析报告范文(必备成本费用分析报告篇一标题由成本分析的单位、分析的时间范围、分析内容三方面构成。
如：《××棉纺厂××××年×月份的成本分析报告》。
数据表格成本分析报告数据表格的一般内容有：销售成本表、原材料成本表、工时成本表、设备折旧表、公司管理成本表、产品额外费用表、运输成本表、辅助材料成本表、易耗品成本表、库存表、材料使用率表等。
提出建议成本分析报告是从影响成本诸要素的分析入手，找出影响总成本升或者降的主要原因，并针对原因提出控制成本（降低成本）的措施，以供领导决策参考。
成本费用分析报告篇二整个成本核算的过程事实上应当追求这样的三个目标：呈现现实→解释变化→调试未来。
因此成本分析应是“解释变化”和“调试未来”这两个步骤，在确保核算成本达到“呈现现实”之后，我们根据现实（相关报表）即应“解释变化”，将各月份的成本报表中的数据进行比较分析，我们要发现其变化的原因，对于所出现的变化再进行“调试未来”。
而成本分析又有很多种方法，这对于我来说仍在探索中，希望在以后工作中能有新的发现和好的改变。
成本分析报告篇三主旨：“工欲善其事，必先利其器”，通过对员工业务知识的培训，使其能更深层地把握企业经营状况与风险，帮助员工分析指标，更能将财务指标贯穿于员工每一天的每一个决策中，成本及预算的管理，让员工的工作效益和绩效均有所提高。
实现企业的优化和可持续发展。
一、培训内容全面理解三张报表所透露出来的企业经营信息，对业务运作有更深层次的全局把握。
透彻掌握重要财务概念和财务指标，能够结合指标信息做出更理性的决策。
掌握系统的成本控制工具、现金流管理方法和全面预算管理技能运用财务思维解读企业运作，并寻求提升经营绩效的方法多年跨国公司财务管理经验的总结和创新，源于实践用于实践二、培训课程第一天财务报表基础总论、财务管理的宏观视角——案例分析：缺乏财务意识和财务知识的管理者带来的管理混乱财务管理概述管理者必须掌握的财务基本知识框架模块一、财务报表的阅读与分析——读懂报表，更要把握真相！如何快速读懂财务报表？财务报表的构成财务三张表的解读资产负债表、损益表的阅读和分析资金流量和资金流量表的阅读和分析会计报表之间的关系财务报表及财务信息来源从管理的角度解读利润表利润是如何形成的税收对利润及现金的影响影响利润的因素还有哪些？案例分析：利润的形成与利润率分析第二天关键指标分析模块二、财务指标分析与应用——让决策与企业战略一致关键财务指标解析如何分析盈利能力资产回报率股东权益回报率资产流动速率风险指数分析流动比率负债/权益比率营运偿债能力管理中的营运资本分析资金周转危机的发现与应对确保资金安全的基本方法实战演练：杜邦财务分析及应用案例分析：财务指标信息如何支持业务决策？模块三、财务分析用于业绩评价——追求更卓越的绩效经营利润占用资本收益率资产收益率EVA解读公司的业绩平衡计分卡及其应用第三天财务管理应用模块四、成本分析与控制——企业追求利润的永恒不变之话题产品成本的概念和构成销售成本的概念与构成CVP(本-量-利)分析与运用目标成本法：控制成本Vs 保证利润如何针对沉没成本和机会成本进行正确决策存货管理与报表呈现保本点分析成本控制关键点分析案例分析：不同职能的成本管理经典方法产品设计决定了80%的成本销售定价与销售费用战略决策中的成本因素模块五、全面预算管理——从全局的角度做更好的预算全面预算管理的战略意义全面预算管理制度框架和管理循环全员参与Vs 责任到人全面预算编制的程序和方法关键预算的编制逻辑零基预算预算执行控制预算调整案例分析：预算编制及控制的关键点分析此外公司会结合课程进度，在学员来校上课期间，不定期地邀请国内外学者、专家或社会名流举办各种专题报告。
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社会保险费 培训费 招聘费 工作服费 票务印刷费
商品成本(售买品)
办证与年费 车辆维修费 燃油费
过路费(含停车费)
水费 电费 燃气费 维修费
检测费(含年检接待)
1/4
2013年费用预算表
19 维修工具购置费
2/4
2013年费用预算表
20 景区管理 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 办公费 会议费 政策性规费 环卫费 差旅费 业务接待费 公关费 接待费 招商费 清洁卫生易耗品 费 低值易耗品费 活动费用 通讯、网络35 36 37 38 39 电视广告宣传费 电台广告宣传费 活动营销费 同行返利费 同行推广支持费
3/4
2013年费用预算表
40 41 42 43 44 财务费 45 46 47 48 49 50 专项费用 51 其他费用 总计 1、各部门按照本部门应发生费用项目填报，不得漏报； 2、人力成本由人事行政统一提报公司总额； 3、财务费用由财务部提报； 说 明 4、专项费用由各部门根据管理需要提报具体费用项目，费用以实际发生时专项报告批费用； 5、其它费用指在以上项目未能涵盖的其他费用，各部门酌情考虑，当月超过1万元以上的费用开支要列明费用项目内容； 6、各部门填报本表后均应做费用预算的说明； 7、各部门务必在12月5日之前提报。 网络推广费 网站制作费 网站维护年费 宣传印刷品费 审计费 税费 利息 汇兑净损失 银行手续费 固定资产折旧费
2013年费用预算表
编制部门： 序 费用类 号 别 1 人力成本 2 3 4 5 6 7 8 直接成本 9 10 车辆费用 11 12 13 14 15 16 17 设备设施 18 能耗 费用项目 工资 奖金
福利费(含非现金福利)
单位：万元 1月 2月 3月 4月 5月 分月预算 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 年合 计 费用说明
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