实验二 总账系统日常业务处理

实验二总账系统日常业务处理

一、实验目的

通过本次上机实验，使学生熟悉总账系统日常业务处理的各项功能，理解总账系统日常业务处理的数据流程和基本步骤，掌握总账系统日常业务处理的操作技能。

二、实验内容

1.设置常用摘要。

2.设置常用凭证。

3.填制凭证。

4.出纳签字。

5.审核凭证。

6.修改凭证。

7.删除凭证。

8.记账。

9.查询已记账凭证。

10.冲销凭证。

三、实验重点和难点

重点：凭证处理。

难点：凭证的修改和删除。

四、实验课时

2课时。

五、实验准备

1.熟悉总账系统日常业务处理的内容和操作方法。

2.检查U8系统服务和SQL Server是否已经启动。

3.将计算机系统日期修改为“2005年1月31日”。

4.引入“2-1”文件夹中的数据。

六、实验资料

（一）常用摘要(见表2.11)

表2.11 常用摘要

（二）常用凭证（见表2.12）

表2.12 常用凭证

（三）设置数据权限分配

（四）2005年1月发生的经济业务

（1）1月8日，财务室王静购买200元的办公用品，以现金支付。

（2）1月8日，收到万科集团投资资金10 000美元，转账支票号

NO.548190，已存入工行存款美元户。

（3）1月9日，供应组采购员刘伟出差归来，报销差旅费4 536元，出纳员以现金136元补足其差额。

（4）1月13日，销售给北京钢窗厂甲B产品1台，无税单价17 000元，增值税税率17%，价税合计19 890元，销售专用发票号码为NO.8408061，货款尚未收到。

（5）1月13日，从工行人民币户提取现金6 500元备用金，现金支票号XJ001。

（6）1月13日，生产领用材料见表2.13。

表2.13 材料领用汇总表

注：共用材料按定额比例分配。

（7）1月13日，厂办公室支付业务招待费1 000元，转账支票号

NO.648960。

（8）1月13日，通过工行交纳上月应交而未交的所得税37 412.50元，增值税79 522元，城建税5 566元和教育费附加2 385元（其他应付款），代交上月已代扣的个人所得税395元，当即收到各有关税金及附加缴款书收据联(N0.SW011)一张。转账支票号NO.648961

（9）1月14日，公司接受一台捐赠的打印机B，财务室使用。发票金额10 000.00元，预计使用年限5年，净残值率5%，采用平均年限法（一）计提折旧。

（10）1月14日，销售给石家庄轴承厂甲A产品1台，无税单价48 000元，增值税税率17%，销售专用发票号码为NO。8408062。

（11）1月15日，厂办购入扫描仪一台，价值2 000元，净残值率4%，预计使用年限5年。以转账支票(NO.648963)支付款项。

（12）1月15日，销售给北京钢窗厂甲B产品1台，无税单价27 000元，增值税税率17%，销售专用发票号码为NO。8408063。以转账支票(号码NO.648962)代垫铁路运费500元。

（13）1月15日，从北京铸造厂采购铸铜件2吨，单价每吨2 000元，增值税680元，增值税专用发票号NO.7515840。

（14）1月15日，从天津风动工具厂采购轴承100套，单价400元，增值税6 800元，增值税专用发票号NO.3245178。

（15）1月16日，辅助车间王维购买修理用品10 500元，开出转账支票(N0. 648965)一张。

（16）1月16日，从北京铸造厂的采购铸铁件10吨，单价3 000元，增值税5 100元，增值税专用发票号码NO.7533000。供应商铁路运费3 000元。

（17）1月16日，从北京木器厂采购木箱50个，单价600元，增值税5 100元，增值税专用发票号NO.785460。

（18）1月17日，从天津胜利厂上月订购的20台电动机的账单已到，每台单价500元，增值税1 700元，增值税专用发票号码NO.7533000。七、实验步骤

注意：以下操作的财务分工是：制单人为宋威，出纳为王静，审核人和记账人为赵强。

（一）设置常用摘要

①以001号操作员赵强身份注册登录进入总账系统（也可进入“企业门

户”，在“基础信息”中“基础档案”里设置常用摘要）。

②在总账系统中，单击“凭证”中的“常用摘要”，打开“常用摘要”窗口。

③在“常用摘要”窗口中，单击“增加”按钮。

④依次录入第1个摘要的编码、内容和相关科目。

⑤重复步骤④录入其他摘要的有关信息。

⑥单击“退出”按钮，退出。

（二）设置常用凭证

①单击“凭证”中的“常用凭证”，打开“常用凭证”窗口。

②在“常用凭证”窗口中，单击“增加”按钮。

③依次录入第1张常用凭证的代码（如“01”）、说明（如“提现”），单击“凭证类别”栏下三角按钮，选择凭证类别（如“付款凭证”）。

④单击“详细”按钮，打开“常用凭证—付款凭证”窗口。

⑤单击“增加”按钮，录入该凭证的第1个科目编码（如“1001”），再单击“增加”按钮，在第2行录入该凭证的第2个科目编码（如“100201”）。

⑥单击“退出”按钮，完成第1张常用凭证的设置。

⑦依此方法设置其他常用凭证。

⑧单击“退出”按钮，退出。

（三）设置数据权限分配

①在总账系统中，单击“设置”中的“数据权限分配”，打开“权限浏览”窗口。

②在“权限浏览”窗口的左窗格中，选择“宋威”，单击“授权”按钮，打开“记录权限设置”窗口。

③单击“》”按钮，再单击“保存”按钮，系统提示“保存成功”。

④单击“确定”按钮，再单击关闭按钮，完成数据权限设置。

⑤单击“退出”按钮，退出。

（四）填制记账凭证

填制凭证时应注意以下几个方面的问题：

①凭证的类别：只能选择或录入凭证类别字，不能录入全称。

②凭证号：系统默认按月按类顺序自动编号。如果要手工编号，可在总账系统的选项中，选择“凭证编号方式”为“手工编号”。

③凭证日期：系统自动取当前业务日期为记账凭证填制的日期，可修改，但应该满足系统“选项”中关于日期的要求，例如，系统默认凭证日期不能逆序。

④附单据数：为原始单据的张数，可以不录。

⑤自定义项：如果凭证有用户的自定义项，可单击“附单据数”上方的编辑区，录入自定义项的内容。

⑥摘要：不能为空，可直接录入摘要内容，也可直接录入事先定义好的