汇率的折算
直接标价法汇率折算公式
直接标价法汇率折算公式
直接标价法是指以国内货币为基础货币，将外币用该货币直接标价的汇率计算方法。
该方法适用于大多数国家的货币。
汇率折算公式如下：
外币金额（原币）×直接标价法汇率 = 折算后的金额（基础货币）
例如，美国的商品以美元为基准，中国的商品以人民币为基准，则美元汇率就是直接标价法汇率。
假设美元兑人民币的直接标价法汇率为6.7，那么100美元兑换成人民币的折算公式为：
100美元× 6.7 = 670人民币
使用直接标价法汇率折算公式能够快速便捷地进行货币兑换，方便商业和旅游等领域的交易。
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外贸综合业务对外贸易知识辅导：汇率折算与进出口报价（2）
1.将同⼀商品的不同货币进⼝报价，按照⼈民币汇价表折算成⼈民币进⾏⽐较 2..将同⼀商品的不同货币进⼝报价，按国际市场的即期汇率表，统⼀折算进⾏⽐较 四、合理运⽤汇率的买⼊价与卖出价 (1)本币折算外币的原则：本币折算外币时，应⽤买⼊价。
如果出⼝商原来收取本币，若应进⼝商的请求改⽤外币报价，收取的是外币货款，出⼝商应将这部分外币卖给银⾏，换回相应的本币，对银⾏来讲就是买⼊外币付出本币，⽤外汇买⼊价折算。
如1990年5⽉6⽇英镑对美元的汇率为:1英镑=1.5410/1.5450美元.假定英国出⼝公司的出⼝商品英镑底价为1000英镑,现外国进出⼝商要求改⽤美元报价。
(2)外币折算本币的原则：外币折算本币时，应⽤卖出价。
如果出⼝商的商品底价是外币，应收取外币价值的货款，再应进⼝商的要求改⽤以本币报价时，收取的是本币货款，出⼝商会⽤本币向银⾏购买外币，此时，银⾏是卖出外币，收进本币，所以要⽤外汇卖出价折算。
(3)⼀种外币折算另⼀种外币的原则：应按国际外汇市场上的汇价折算。
在折算过程中应掌握以下原则： 第⼀：将外汇市场所在国家的货币视为本币。
第⼆：将外币折算为本币，均⽤卖出价;将本币折算为外币，均⽤买⼊价。
注:如果不知道哪个是买⼊,哪个是卖出,那么就记住⼀条,折算时该乘就乘以较⼤的数,该除就除以较⼩的数. 例:我国出⼝某商品,对外原报价为CIF温哥华50美元.现客户要求改报加元价格.参照下列牌价将美元报价改为加元报价. 1英镑=1.7855/1.7865加元 1英镑=1.4320/1.4330美元 解析:(1)根据给定的汇率条件,计算美元和加元的汇率: 1美元=(1.7855/1.4330)/( 1.7865/1.4320) =1.2460/1.2476加元 (2)将50美元出⼝报价折算成加元: 50美元=50×1.2476=62.38加元。
汇率是怎么计算出的
(4) 在一软一硬两种货币的进口报价中，远期汇率是确定接受软货(贴水货币)加价幅度的根据
例如：在进口业务中，某一商品从合同签定到外汇付出约需3个月，国外出口商以硬(升水货币)、软(贴水货币)两种货币报价，其以软币报价的加价幅度，不能超过该货币与相应货币的远期汇率，否则我可接受硬币报价，只有这样才能达到在货价与汇价方面均不吃亏的目的。
上述各因素的关系，错综复杂：有时各种因素会合在一起同时发生作用；有时个别因素起作用；有时各因素的作用以相互抵消；有时某一因素的主要作用，突然为另一因素所代替。一般而言，在较长时间内 (如一年) 国际收支是决定汇率基本走势的重要因素；通货膨胀、汇率政策只起从属作用－－助长或削弱国际收支所起的作用；投机活动不仅是上述各项因素的综合反映，而且在国际收支状况决定的汇率走势的基础上，起推波助澜的作用，加剧汇率的波动幅度；从最近几年看，在一定条件下，利率水平对一国汇率涨落也起重要作用。
(2)外币/本币的买入－－卖出价折本币/外币的买入－－卖出价
已知外币对本币的买入－－卖出价，求本币对外币的买入－－卖出价。
(3)未挂牌外币/本币与本币/未挂牌外币的套算
求本币与未挂牌某一货币比价的方法是：
①先列出本币对已挂牌某一主要储备货币的中间汇率。②查阅像伦敦、纽约这样主要国际金融市场上英镑或美元对未挂牌某一货币的中间汇率(伦敦或纽约均公布英镑或美元对所有可兑换货币的比价)。③以①的中间汇率与②的中间汇率进行套算：②除以①，即②/①=本币/未挂牌外币的比价；①除以②即①/②＝未挂牌外币/本币的比价。
在外汇市场上挂牌的外汇牌价一般均列有买入汇率与卖出汇率。在直接标价法下，一定外币后的一个本币数字表示"买价"即银行买进外币时付给客户的本币数；后一个本币数字表示"卖价"，即银行卖出外币时向客户收取的本币数。在间接票价法下，情况恰恰相反，在本币后的前一外币数字为"卖价"，即银行收进一定量的(1个或100个)本币而卖出外币时，它所付给客户的外币数；后一外币数字是"买价"，即银行付出一定量的(1个或100个)本币而买进外币时，它向客户收取的外币数。
外汇业务与汇率折算
外汇业务与汇率折算外汇业务是指国际间货币交易的过程，也就是我们常说的外汇交易。
随着全球经济的不断发展和国际贸易的不断增长，外汇业务的重要性愈发凸显。
汇率折算则是外汇交易的一项关键技术，通过汇率折算可以将一种货币的价值转化为另一种货币的价值。
本文将着重介绍外汇业务的基本概念和汇率折算的过程。
首先，我们来了解一下什么是外汇业务。
外汇业务是指银行或金融机构在国际间进行的外汇买卖业务，同时也包括外汇衍生品交易等。
外汇交易的主要目的是为了满足各方在跨国贸易、国际投资和资本流动等方面的外汇需求，同时也是一种风险管理工具。
外汇交易分为实盘交易和虚盘交易两种形式，实盘交易是指真实的货币买卖，而虚盘交易则是通过合约进行的投机性交易。
在外汇交易中，汇率折算是一个非常重要的环节。
汇率是指一种货币与另一种货币之间的换算比率。
汇率的形成是由市场供求关系决定的，受多种因素的影响，如国际贸易、经济增长、利率差异、政府政策等。
汇率的波动对国际贸易和投资产生重要影响，因此对于参与外汇交易的个人和机构来说，对汇率的把握和折算能力至关重要。
在汇率折算过程中，有两种基本的折算方法：直接汇率和间接汇率。
直接汇率是指几种货币之间的直接兑换比率，例如美元对欧元的汇率1:0.90。
而间接汇率是指通过第三种货币进行折算，例如美元对英镑的汇率1:0.80，英镑对欧元的汇率为1.10，那么美元对欧元的间接汇率就是1:0.88（1/1.10*0.80）。
除了直接汇率和间接汇率，还有一种重要的汇率是实际汇率，指的是一种货币在国际市场上的购买力。
实际汇率的计算需要考虑物价水平的差异，即购买力平价理论。
购买力平价理论认为，两国物价水平的差异决定了汇率的长期均衡状态，即高物价国家的货币将贬值，低物价国家的货币将升值。
购买力平价理论对于国际贸易和投资的决策具有重要意义。
为了更好地折算汇率，金融机构利用交易系统和外汇市场进行操作。
外汇交易系统是银行或金融机构进行外汇交易的核心系统，可以通过网络连接全球的外汇市场，实时折算和执行交易。
第三章：外汇业务和汇率折算
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（二）外汇交易的途径（批发市场）
1．通过电话直接交易 外汇交易员通过电话成交后，将信息输入各自 的计算机系统，并确认。 2．直接电子交易 如，路透交易2000-1和2000-2电子系统，前者 提供直接交易服务，交易员可在计算机屏幕上“对 话”，并记录交易的详细信息；后者是电子经纪系 统，交易员输入报价后，系统进行自动撮合成交。 3．通过喊价经纪人交易 4．通过全球互联网交易
这是为了避免因汇率波动而造成损失。也就是 对每种外汇，如果出现“多头”，则将多的部分外 汇卖出；反之，则买进短缺的部分外汇。 这种为避免外汇“抛补”。
（三）外汇市场
外汇市场是指经营外汇买卖、调剂外汇供求的 交易场所和网络。 表现为： 1．各外汇市场横向联系加强 2．外汇交易的连续化
五、世界主要外汇市场简介
1．伦敦外汇市场 世界上历史最悠久、交易规模最大的外汇 市场。 2．纽约外汇市场 影响最大的外汇市场，交易量仅次于伦敦。 是世界美元交易的清算中心。
3．东京外汇市场
亚洲时区重要的外汇市场，世界第三大外汇市 场。
4．新加坡外汇市场
全球第四大外汇市场，日平均交易量仅次与东 京外汇市场。
（六）外汇交易规则
1．一般以美元为标准货币报价和交易 即 “美元标价法”，除有特别说明者外， 所有报出的货币汇率都是针对美元的。 例外： 英镑、爱尔兰镑、澳元、新西兰元采用 “单位镑”法（即1英镑、1澳元、1新西兰元 兑多少美元的标价方法）。
2．银行在报价中一般只报小数
银行同业间的外汇交易只报汇率的最后几 位数。 对于远期汇率，只报对即期汇率的“掉期 费用”（即远期差额）。 但在成交后的证实中一定要将整个汇率 标明，以防日后交割时出现不必要的错误。
汇率折算与进出口报价
3.3 汇率折算与进出口报价在外汇交易中要进行不同货币之间的兑换与货币汇率的折算，而在对外贸易支付结算中，同样要进行货币的兑换和汇率的折算。
汇率折算不仅是国际金融实务操作的基本内容，同时也是国际贸易实务中进出口报价首先要面临的问题。
掌握汇率折算的方法及一般规则是国际金融与国际贸易实务操作最基本的要求。
3.3.1 即期汇率折算与进出口报价世界上除英、美两国外，大多数国家或地区的外汇市场都采用直接标价法或美元标价法挂牌公布即期汇率，即以单位外币或单位美元作标准折合成若干本币。
而不采用以本币作标准折合成若干外币的方法来报价。
另外，在许多外汇市场上公布的主要是发达国家货币与本币的比价，而其他一些国家的货币与本币的比价并未公布，需要进行汇率的套算。
因此，了解和掌握直接标价法与间接标价法之间的换算关系是进行即期汇率折算和进出口报价的基本要求。
1. 由外币/本币到本币/外币的折算与报价由外币/本币到本币/外币的折算与报价，可以反映直接标价法与间接标价法之间的换算关系及其换算方法。
1）由外币/本币到本币/外币的中间价折算与报价由外币/本币到本币/外币的中间价折算与报价，是指由直接标价法转换到间接标价法的中间汇率折算与报价。
在对外贸易中，出口商可能被要求在报出出口商品本币价格的同时报出其外币价格。
因此需要进行由直接标价法到间接标价法的折算。
假设是在香港外汇市场上，采用直接标价法挂牌公布汇率。
某日，美元对港元的汇率为：US＄1＝HK＄7.7970。
港商出口商品的本币报价单价为5港元。
若进口商要求报出其美元价格时，首先就需要进行汇率折算，然后再进行报价。
①汇率折算：把以单位外币作标准的汇率转换成以单位本币作标准的汇率。
即将以单位美元作标准的汇率转换成以单位港元作标准的汇率。
将：US＄1＝HK＄7.7970折算为：HK＄1＝US＄1/7.7970＝US＄0.1283。
②出口报价：把本币报价折算为外币报价。
即将港元报价折算为美元报价。
外币折算准则
外币折算准则
外币折算准则是指将外币转换为本国货币的规定。
在国际贸易、金融交易以及旅游等活动中，外币的折算是非常重要的。
以下是一些常见的外币折算准则：
1.汇率准则：根据汇率进行外币折算，汇率是指两种货币之间的比率。
汇率通常由市场力量和政府干预共同决定。
2.费用准则：按照外币折算所需支付的费用计算。
例如，国际汇款通常会收取一定的手续费和汇率差价，这些费用也会影响外币折算结果。
3.时间准则：外币折算的时间点也会影响结果。
由于汇率波动，外币折算的时间越早，结果越可能与实际情况相差较大。
4.税务准则：外币折算时还需要考虑税务因素。
例如，某些国家会对外汇交易征收税费，这也会影响外币折算结果。
需要注意的是，外币折算准则并不是固定不变的，不同情况下可能会有不同的折算准则。
在具体操作时，应根据实际情况选择合适的外币折算准则。
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汇率折算
三、计价货币的汇率折算
• 1．将本币折成外币用买入价 • 例：某公司出口一批玩具，价值人民币 40000元，客户要求以美元报价。当时外汇 汇率为买入价100美元=827．21元，卖出价 100美元=829．69元， • 对外美元报价应为40000/（827．21/100） =4835．53美元 • 外币=本币/(汇率（买入价）/100)
• 3．一种外币折成另一种外币 • 例：某出口商品，对外报价每公吨300英镑CIF纽 约。国外客户要求改为美元报价。当日外汇牌价 为：100英镑=618．54元（买入价）/621．65元 （卖出价）；100美元=371．27元（买入价） /373．14元（卖出价）。则1英镑=618．54元 /371．27元=1．666美元。 • 因此，我们对外可改报500美元CIF纽约 （300*1．666=499．80美元）。 • 按照银行外汇牌价（用买价则都用买价）将两种 外币都折成人民币，然后间接地算出两种外币的 兑换率。
Thank you!
任务四 学会使用汇率与报价
【教学目标】
【知识目标】
掌握外汇牌价的含义
了解本币与外币的折算
任务四 学会使用汇率与报价
【能力目标 】
会选择计价货币 会进行本币和外币的折算
任务四 学的能力 独立思考的能力 独立完成任务的能力
任务四 学会使用汇率与报价
中国银行当天将用8.2665元人民币买进1美元，而卖出1美元则 要收8.2913元人民币，其中的差价是中国银行的收入。
二、 计价货币的选择
• 1、计价货币的含义 • 计价货币是指买卖双方约定用来计算价格 的货币 • 可以是出口国或进口国的货币，也可以是 第三国的货币，但必须是可自由兑换货币
二、 计价货币的选择
远期汇率下不同外币的折算
课题三 外汇交易
任务目标 课堂内容 课堂训练 课堂小结 课后任务
• 2、非美元标价法与美元标价法间，求一基
准货币与另一标价货币的比价
例如，国际外汇市场上 即期汇率 美元/瑞士法郎=1.4860-70 英镑/美元 =1.6400-10
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1个月远期 37-28 8-16
课题三 外汇交易
任务目标 课堂内容 课堂训练 课堂小结 课后任务
课题三 外汇交易
任务目标 课堂内容 课堂训练 课堂小结 课后任务
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（1）求出即期报价 1150英镑*9.4575=10876.125丹麦克朗 （2）6个月贴水率 3.17%*6/12=0.01585 （3）6个月贬值数额 即期报价*贴水率=10876.125*0.01585 =172.3866丹麦克朗 （4）6个月收汇应报数额 即期报价+贬值数额=10876.125+172.3866 =11048.5116丹麦克朗
• 2.假设伦敦外汇市场上的即期汇率为l英镑=1.4608 • •
美元，3个月的远期外汇升水为0.51美分，则远期 外汇汇率为：（ ） A.0.9508 B.1.4557 C.1.4659 D.1.9708
课题三 外汇交易
任务目标 课堂内容 课堂训练 课堂小结 课后任务
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3.伦敦外汇市场： 即期：GBP/USD = 1.8090/1.8110 1月期 美元贴水 0.25-0.35美分 2月期 美元贴水 0.40-0.50美分（1美元=100美分） （1）一英国投资商一个月后，欲在美国的投资 300万美元，需要多少英镑？ （2）一美国汇票付款人两个月后需对外付款300 万英镑，需多少美元成本？
汇 率 折 算
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2022年12月16日
（二）外币/本币的买入—卖出价折本币/外币的买 入—卖出价
这就是将一个外币对本币的买入价与卖出价,折成 一个本币对外币的卖出价与买入价，即已知外币 对本币的买入—卖出价,求本币对外币的买入—卖 出价。其计算方法与上例基本相同，但是，求解 的本币/外币的买入价，要用1除以原来的外币/本 币的卖出价；求解的本币/外币的卖出价，要用1 除以原来的外币/本币的买入价，现举例加以说明。
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如果外国进口商要求我方对其报出出口商品本 币价格的同时，再报出外币的价格，这时就要 将商品的本币价格，折算成外币向其发盘。
因此要学会1个本币等于多少外币的折算方法。 只要用1除以本币的具体数字即可得出1个本币 折多少外币。
总结公式：1甲币=A乙币，则1乙币=1/A甲币。
结果：1甲币=A×C—B×D丙币
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二、远期汇率的折（换）算 （一）本币/外币的远期汇率折外币/本币的远期汇
率 【例7.5】 已知纽约即期汇率， 1 US＄=8.2772—
8.2792RMB 3个月远期 500/400点 求3个月远期RMB/US＄汇率升（贴水）点数。 分析如下： （1）求出3个月远期US＄/RMB汇率。
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【例7.4】香港外汇市场某日牌价：美元/港元 7.7920—7.8020。求：港元/美元（）-（）。
解：求港元/美元的买入价，应以1除以美元/港元 的卖出价，即1除以7.8020，即1/7.8020=0.1282。 求港元/美元的卖出价，应以1除以美元/港元的买 入价，即1除以7.7920，即1/7.7920=0.1283。因 此，港元/美元的买入—卖出价应为：港元/美元 0.1282—0.1283。
外汇业务之汇率折算与进出口报价
外汇业务之汇率折算与进出口报价汇率折算是指将一种货币的价值转换成另一种货币的过程。
在国际贸易中，由于各国货币的不同，需要进行汇率折算才能进行货币的结算。
汇率折算的主要方式有直接报价和间接报价。
直接报价是指以本币作为基准货币来折算其他货币。
在直接报价中，两种货币之间的兑换率被称为直接汇率，也叫做报价货币价格或报价货币外汇价格。
直接报价通常用于流通性好的货币，如美元、英镑、欧元等。
间接报价是指以某种外国货币作为基准货币来折算另一种货币。
在间接报价中，两种货币之间的兑换率被称为间接汇率，也叫做基础货币兑换货币外汇价格。
间接报价通常用于流通性较差的货币，如人民币、日元、韩元等。
进出口报价是指在外贸活动中，将交易商品的价格折算成外币的过程。
进出口报价通常以美元为基准货币，其他外币的价格则通过汇率折算得出。
进出口报价是外贸交易中的重要环节，它直接影响到商品的成本和售价，对企业的盈利能力和市场竞争力有着重要影响。
在进行进出口报价时，需要根据实际的汇率情况来确定折算比率，以确保报价准确无误。
一般来说，汇率有两种形式，即现汇汇率和现钞汇率。
现汇汇率是指银行用外汇存款和现钞之间的买卖价来进行折算的汇率，它通常用于卫生状况良好的经济体之间的贸易结算，如跨国公司之间的贸易。
现钞汇率是指银行用外币现钞买入或卖出的价格，它通常用于购汇和结汇等现金交易，如个人购汇或出国留学。
在进行进出口报价时，还需要考虑到汇差和手续费等因素。
汇差是指由于汇率波动引起的货币兑换的损益。
手续费是指银行或外汇中介机构在进行外汇业务时收取的费用，主要包括外汇买卖手续费、电报费等。
总之，汇率折算与进出口报价是外汇业务中的重要环节，它涉及到不同货币之间的兑换和商品的定价，直接影响到企业的盈利能力和市场竞争力。
在进行汇率折算和进出口报价时，需要根据实际的汇率情况和相关费用因素进行准确计算，以确保交易的顺利进行。
进一步探讨汇率折算与进出口报价的相关内容，可以从以下几个方面进行展开。
外币报表折算现行汇率法
现行汇率法现行汇率法是各种折算方法中最为简便易行的一种方法,也是最早采用的一种方法。
它对所有的资产和负债项目,都按编表日的期末汇率折算,但业主权益项目按投入资本时的历史汇率折算,折算差额作为资产负债表的一个单独项目“折算调整额”,累计列示在所有者权益之下。
现行汇率法的支持者们认为,现行汇率法具有简便易行,较易为报表使用者理解的优点,而且折算后的资产负债表各项目仍能保持原外币报表中各项目之间的比例关系,据此计算出来的多种财务比率,也符合子公司的实际。
对现行汇率法最主要的指责是此法假设所有的资产、负债项目都暴露在汇率风险之下,且遭受汇率风险的程度相同,这显然与事实不符。
其次,现行汇率法把子公司当作独立自主经营的海外实体,对子公司的资产和负债项目按子公司所在国的效用来计量,因而体现的是实体理论,与编制合并报表时广泛采用的母公司理论相违背。
因此,如果以按现行汇率法折算的子公司报表为基础编制合并报表,就是两种不同的观念的拼凑,其结果没有任何意义。
留言时间: 2007-8-10 9:28:00留言标题：如何编制外汇报表织梦内容管理系统留言内容：我司为外资企业. 需要编制美金报表.请问每月的资产负债表应以什么时候的汇率编制.例如我司在一月一日收到实收资本10,000美元并结汇为人民币, 当时汇率为7.8, 折得人民币78,000元. 在一月一日的美金报表中反映的是10,000美元.请问如在8月31日汇率是7.55,美金资产负债报表中实收资本应为多少.请问外币资产负债的编制原则是什么? 该公司有相关的课程提供吗?谢谢本文来自织梦回复时间：2007-8-13 内容来自dedecms回复内容：外资企业一般编制两个财务报表：一个是根据我国会计制度编制并对外公布的报表；一个是根据境外母公司的需要，采用外币核算的报表，专门提供给境外母公司。
上述第一类报表，根据《会计法》规定，会计核算以人民币为记帐本位币。
业务收支以人民币以外的货币为主的单位，可以选定其中一种货币作为记帐本位币，但是编报的财务会计报告应当折算为人民币。
外汇业务与汇率折算
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2、期汇率开水、贴水的具体数字可从两种货币利率差和即期汇 率中推导计算，由上可知
（升/贴水的具体数字/即期汇率）*（12/月份）=两地利差 则 升（贴）水的具体数字
=即期汇率*两地利差*（月份/12）
3、升水（或贴水）的年率也可从即期汇率与开（贴）水的具体 数字中推导。
Spot/1 Month 93/89 at 1.8836 We sell GBP 0.5 Mio Val June/22/2004 USD to My NY A:OK All agreed,My GBP to My London TKS,BI B:OK,BI and TKS
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•由于标价法不同，远期外汇牌价的含义和计算方式 也不同。
★ 外汇经纪人：撮合外汇买卖双方成交，从中收取手续费。 ★ 中央银行：出于稳定汇率或为了改善国际收支而在银行同业外
汇市场上进行外汇交易操作。
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外汇市场
外汇市场的层次结构
★外汇零售市场（基础） 外汇银行与零售客户进行外汇交易的市场 为了满足零售客户的外汇需求和交易需求
★外汇批发市场（主体） 外汇银行同业间进行外汇交易的市场 为了满足外汇银行的头寸管理和交易需求 头寸管理：多头（long position）/空头（short position）
第四章 外汇业务和汇率折算
1
外汇市场 外汇业务 汇率折算与进出口报价
2
外汇市场
★ 是外汇市场参与者进行外汇买卖和调剂外汇余缺的交易场所。
外汇市场参与者
★ 零售客户：进出口商、跨国投资者、国际旅游者、出国留学人 员等，他们是外汇市场的最初需求者和供应者。一般通过银行 进行交易。
★ 外汇银行：是外汇市场上最重要的参与者，一方面与零售客户 进行货币买卖；另一方面在银行同业市场上大规模地进行各种 外汇交易。
外汇报价的折算原则
外汇报价的折算原则
折算原则是指在外汇交易中，即使以不同的货币计价，但也要以统一
的价位来进行交换的准则。
折算原则是外汇金融市场交易的基本准则，它
能够使货币和货币间的关系更加稳定，保证交易过程中彼此之间的一致性。
折算原则主要包括以下三方面：
（1）中间价折算。
中间价折算是指以外汇市场中不同货币之间中间
价格，以一种货币计价折算成另一种货币来实施交易。
（2）基准汇率折算。
基准汇率折算是指以外汇市场中不同货币的基
准价折算成另一种货币，以一种货币计价折算成另一种货币。
（3）特定汇率折算。
特定汇率折算是指在外汇市场中，以外汇市场
及特定的价格折算成另一种货币，以一种货币计价折算成另一种货币。
对于外汇报价的折算，必须按照上述原则来进行，这样才能保证外汇
市场的稳定性，以及客户在交易过程中双赢的局面。
现行汇率法的折算方法
现行汇率法的折算方法嘿，咱今儿就来唠唠现行汇率法的折算方法。
这玩意儿啊，就像是一把神奇的钥匙，能打开国际财务报表的大门呢！你看啊，现行汇率法呢，就是把国外子公司的资产和负债都按照现行汇率来折算。
这就好比你去菜市场买菜，不同的菜有不同的价格，而现行汇率就是那个定价的标准。
资产和负债就像是各种不同的菜，都得按照这个统一的标准来标价。
比如说，子公司有一笔外币应收账款，那咱就得用现行汇率把它折算成母公司报告货币的金额。
这多有意思啊，就好像把外币这匹野马用现行汇率这条缰绳给驯服了，让它乖乖地变成咱想要的样子。
还有啊，所有者权益里的实收资本和资本公积这些，一般是按照历史汇率折算的哦。
这就好像是老祖宗留下来的宝贝，得按照当年的规矩来对待。
而留存收益呢，那就是子公司自己慢慢攒下来的，得根据资产负债表的平衡关系来计算。
咱再想想，这现行汇率法有啥好处呢？它简单直接啊！不用太复杂的计算和考虑，就把各种外币项目都给折算过来了。
就像你走路，走直路总比绕弯弯快得多吧？不过呢，它也不是完美的啦。
有时候汇率波动大，那折算出来的结果可能就不太准确。
这就跟天气预报似的，虽然大体上能知道个情况，但也保不准会有突然的变化呀。
那怎么才能用好现行汇率法呢？这可得细心再细心，就像绣花一样，一针一线都不能马虎。
得时刻关注汇率的变化，了解子公司的具体情况，才能让折算结果更靠谱。
咱举个例子吧，假如有个国外子公司资产很多，那在现行汇率下折算过来，对母公司的报表影响可就大了去了。
这时候就得特别小心，别一不小心算错了，那可就麻烦啦！总之呢，现行汇率法是个挺重要的工具，但也得咱好好用才行。
就像一把好刀，得在会用的人手里才能发挥出最大的作用。
咱得了解它的特点，掌握它的用法，才能在国际财务的海洋里畅游无阻呀！你说是不是这个理儿呢？别小看这小小的折算方法，它背后可有着大大的学问呢！咱可得好好琢磨琢磨，把它用得恰到好处，让财务报表更准确、更有用。
这样咱在国际舞台上才能更有底气，更有信心呀！。
会计实务：即期汇率的近似汇率的折算是什么
即期汇率的近似汇率的折算是什么
即期汇率的近似汇率的折算是什么？即期汇率的近似汇率怎么折算？很多人都有这样的疑问。
会计网为您解答：
即期汇率的近似汇率，是指按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率，通常采用当期平均汇率或加权平均汇率等。
会计准则中规定的企业用于记账的汇率应为即期汇率。
但在汇率变动不大时，可以简化核算，利用即期汇率的近似汇率。
即期汇率也称现汇率，是指某货币目前在现货市场上进行交易的价格。
即是交易双方达成外汇买卖协议后，在两个工作日以内办理交割的汇率。
这一汇率一般就是现时外汇市场的汇率水平。
即期汇率是由当场交货时货币的供求关系情况决定的。
一般在外汇市场上挂牌的汇率，除特别标明远期汇率以外，一般指即期汇率。
即期汇率，通常是指中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价。
企业发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，应当按照交易实际采用的汇率(即银行买入价或卖出价)折算。
即期汇率的近似汇率，是指按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率，通常采用当期平均汇率或加权平均汇率等。
企业通常应当采用即期汇率进行折算。
汇率变动不大的，也可以采用即期汇率的近似汇率进行折算。
考了会计证，不会做账怎么办？真账实操才是硬道理！。
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一、即期汇率下的外币折算与报价 (一)外币/本币折算本币/外币 外币/本币折算本币/
倒数汇率(Reciprocal 倒数汇率(Reciprocal Rate) 已知A 已知A兑B，求B兑A。 公式:1/ :1/本币数 公式:1/本币数 已知1美元=7.7970港元， =7.7970港元 港元折多少美元？ 已知1美元=7.7970港元，求1港元折多少美元？ 根据公式:1/本币数=1/7.7970=0.1283美元。 根据公式:1/本币数=1/7.7970=0.1283美元。 公式:1/本币数=1/7.7970=0.1 外币/本币的买入本币/外币的买入本币/外币的买入-卖出价
公式: 公式: 本币/外币买入价=1 原外币/ =1÷ 本币/外币买入价=1÷原外币/本币卖出价 本币/外币卖出价=1 原外币/ 本币/外币卖出价=1÷原外币/本币买入价 =1÷ 例如：纽约外汇市场某日即期汇率 例如： GBP1=USD/1.4199GBP1=USD/1.4199-1.4270 )USD1=GBP( ? )-( ? ) 首先求出美元的买入价： 首先求出美元的买入价：1/1.4270=0.7008 再求出美元的卖出价 ：1/1.4199=0.7043 由此：USD1=GBP0.7008由此：USD1=GBP0.7008-0.7043
(四)不同外币之间的折算
例1：已知某日即期汇率 USD/JPY=130.30/90 USD/CNY=8.2651/99 求（1 求（1）JPY/CNY （2）CNY/JPY 两个已知即期汇率都是以USD作为基础货币，应交叉相除 两个已知即期汇率都是以USD作为基础货币，应交叉相除 JPY/CNY=USD/CNY÷ JPY/CNY=USD/CNY÷USD/JPY 日元买入价（人民币卖出价) USD/CNY÷USD/JPY＝ 日元买入价（人民币卖出价)＝USD/CNY÷USD/JPY＝ 8.2651÷ 8.2651÷130.90=0.0631
二、合理运用汇率的买入/ 二、合理运用汇率的买入/卖出价
2. 外币折算本币－卖出价 香港某出口商报价100美元/ 香港某出口商报价100美元/套，对方要求 改为港元报价 报价1 100×7.7890=778.9港元？ 报价1：100×7.7890=778.9港元？ 报价2 100×7.7910=779.1港元？ 报价2：100×7.7910=779.1港元？ 3. 如果报价的时候所采用的两种货币都是外 币，则将外汇市场所在国的货币视为本 币，报价方法同上。
(三)未挂牌外币/本币与本币/未挂牌外 未挂牌外币/本币与本币/ 币的套算
步骤: 步骤: 列出本币兑已挂牌某一储备货币£ ①列出本币兑已挂牌某一储备货币£或$ 的中间汇率 (1) 查阅伦敦或纽约国际金融市场上£ ②查阅伦敦或纽约国际金融市场上£或$ 兑未挂牌某一货币的中间汇率 (2) (2)/(1)=本币 本币/ ③(2)/(1)=本币/未挂牌外币的比价 (1)/(2)=未挂牌外币 未挂牌外币/ (1)/(2)=未挂牌外币/本币的比价
(四)不同外币之间的折算
已知A币兑B 已知A币兑B币的买入价与卖出价， A币兑C币的 币兑C 买入价与卖出价，如何计算B币兑C 买入价与卖出价，如何计算B币兑C币的买入价和 卖出价及C币兑B 卖出价及C币兑B币的买入价和卖出价？ 汇率套算－套算汇率（Cross Rate） 汇率套算－套算汇率（Cross Rate） A币分别出现在两个已知的汇率中，而所求的是另 外两种货币之间的比率，计算规律是：
(四)不同外币之间的折算
1 如果两个已知即期汇率都是以A币作为基 如果两个已知即期汇率都是以A 础货币（或标价货币），则套汇汇率为交 叉相除 2 如果两个已知即期汇率中一个是以A币作 如果两个已知即期汇率中一个是以A 为基础货币，另一个是以A 为基础货币，另一个是以A币为标价货币， 则套汇汇率为同边相乘。
(三)未挂牌外币/本币与本币/未挂牌外 未挂牌外币/本币与本币/ 币的套算
例：香港某出口商接到西班牙进口商的要求,向其发出 香港某出口商接到西班牙进口商的要求,
港元与西班牙比塞塔(PTS)的两种货币报价。 港元与西班牙比塞塔(PTS)的两种货币报价。而香港外 (PTS)的两种货币报价 汇市场不公布港元对比塞塔的牌价。 汇市场不公布港元对比塞塔的牌价。 (1)列出港元对已挂牌主要储备货币英镑的汇率 列出港元对已挂牌主要储备货币英镑的汇率， (1)列出港元对已挂牌主要储备货币英镑的汇率，1英镑 =12.28港元 港元； =12.28港元； (2)查阅当天或最近一天伦敦外汇市场 查阅当天或最近一天伦敦外汇市场1 (2)查阅当天或最近一天伦敦外汇市场1英镑对比塞塔的 中间汇率， 英镑=180比塞塔； =180比塞塔 中间汇率，1英镑=180比塞塔； (3)求港元 比塞塔的比价则为(2)/(1) 求港元/ (2)/(1)， (3)求港元/比塞塔的比价则为(2)/(1)，即 180/12.28=14.66。 港币＝14.66比塞塔 180/12.28=14.66。1港币＝14.66比塞塔 若求比塞塔/港元的比价则为(1)/(2) (1)/(2)， 若求比塞塔/港元的比价则为(1)/(2)，即 12.28/180=0.0682。 比塞塔＝0.0682港币 12.28/180=0.0682。1比塞塔＝0.0682港币
一、即期汇率下的外币折算与报价 (一)外币/本币折本币/外币 外币/本币折本币/
所谓的外币与本币的判别标准是参考外汇市场所 在的国家。 HK：即期汇率 USD1 = HKD7.7970 HK：即期汇率 外币 本币 NY：即期汇率 USD1 = HKD7.7970 NY：即期汇率 本币 外币 在国际货物贸易中，出口商经常需要按进口商的 要求既 报出本币价格，又报出外币价格，这样就 需要进行两种货币的价格换算
EUR/CHF=1.4459/631
CHF/EUR=0.6835/99
二、合理运用汇率的买入/ 二、合理运用汇率的买入/卖出价
1. 本币折算外币－买入价 HK：USD/HKD=7.7890/910 HK： 香港某出口商原来报价100000港元，现改 香港某出口商原来报价100000港元，现改 为美元报价 报价1 100000/7.7890=12838.6美元？ 报价1：100000/7.7890=12838.6美元？ 报价2 100000/7.7910=12835.3美元？ 报价2：100000/7.7910=12835.3美元？
银行卖出美元－买入日元 同时买入等量美元－卖出人民币
日元卖出价（人民币买入价) USD/CNY÷USD/JPY＝ 日元卖出价（人民币买入价)＝USD/CNY÷USD/JPY＝ 8.2699÷ 8.2699÷130.30=0.0635
银行买入美元－卖出日元 同时卖出等量美元－买入人民币
JPY/CNY=0.0631/35 CNY/JPY=15.7559/15.8377
(四)不同外币之间的折算
例2 已知某日即期汇率USD/CHF=1.6487/594 已知某日即期汇率USD/CHF=1.6487/594 EUR/USD=0.8792/817 求 (1) EUR/CHF (2) CHF/EUR 两个已知汇率，一个以USD作为基础货币，另一个以USD作为标价货币，应同 两个已知汇率，一个以USD作为基础货币，另一个以USD作为标价货币，应同 边相乘 EUR/CHF=EUR/USD× EUR/CHF=EUR/USD×USD/CHF 欧元买入价（瑞士法郎卖出价）＝ ）＝EUR/CHF=EUR/USD× 欧元买入价（瑞士法郎卖出价）＝EUR/CHF=EUR/USD×USD/CHF= 0.8792× 0.8792×1.6487=1.4459 欧元卖出价（瑞士法郎买入价）＝ ）＝EUR/CHF=EUR/USD× 欧元卖出价（瑞士法郎买入价）＝EUR/CHF=EUR/USD×USD/CHF= 0.8817× 0.8817×1.6594=1.4631