个人借支及备用金管理办法(草案)

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个人借支管理制度

个人借支管理制度（初稿）编制财务部日期2017/06 审批日期核准日期修订记录一、借支原则：公司原则上不予借支，特殊情况需经部门负责人及总经理签字后予以借支。

二、借支附件要求：✧各部门备用金性质借支附件：核定备用金金额的标准。

✧租赁借支：租赁合同（合同中注明收款信息）、产权证（购买合同），房东身份证复印件。

✧装修借支：附上装修预算、外包装修公司装修合同、装修工程进度表。

✧采购类临时借支：采购合同、供应商确认的采购订单。

✧车辆备用金：由所属部门出具费用申请报告。

三、借款审批1、部门因工作需要借支时，需由借支人填写借款单，按以上要求将附件附后，部门负责人审核后，由总经理审批，财务审核付款挂账。

2、固定费用借支：填写电子版〈〈费用申请表〉〉代借款单，由部门负责人审核后转发财务部，财务部审核后付款挂账。

四、借支管理借支原则：前款不清，后款不借。

1.出差借支及费用报销流程：员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付，并处以每天10元罚款。

2.装修类借支后应于装修完毕后一个月内到财务报销冲账，对未在财务借支的工程费用同样应在一月内到财务报账，不论费用是否支付都应一月内到账务处理相关账务。

未在一月内到财务处理装修相关业务的处以每天50元罚款。

3.备用金性质借支后，财务按借支责任人姓名挂账，费用产生后凭票据到财务报账补足备用金。

4.临时性工作性质借支：借支人业务处理完成后3天内到财务冲账，否则工资不给予发放或从工资中扣回借支，并处以延期天数每天处罚50元。

5.每月发放工资时，财务会计核算部主管应对员工借支进行清理，对未按规定报账冲账的员工按本规定进行扣款及处罚，并在当月工资中兑现。

五、附则：✧本制度的最终解释权为财务部✧本制度自颁布之日起执行!东莞市恒升环保科技技有限公司2017年6月。

备用金及个人借款管理规定（试行）

备用金及个人借款管理规定（试行）一、目的规范备用金和个人借款管理，促进业务正常开展，有效提高工作效率。

二、适用范围适用于分公司各部门、单位。

三、备用金管理1、备用金限电厂和分公司本部食堂、分公司车队（仅限办理加油卡），其他单位和个人不得借支备用金，如因工作需要可办理个人借款，不作备用金管理。

2、项目公司备用金额度以一个月小额日常零星支出（含项目公司食堂和车队）为基础进行确定，公司本部食堂备用金以半个月日常支出为基础确定，车队备用金以办理一个月加油卡为基础确定。

3、备用金应设专人(经办人)个人专户管理，项目公司备用金管理员由项目公司进行资格审查后报分公司，公司本部食堂备用金和车队备用金由综合部负责管理食堂和车队的综合主管兼任。

经办人应在指定银行开户用于备用金管理。

4、经办人发生变动时，应及时办理备用金交接手续，经单位（部门）第一负责人审批后交财务部进行变更处理。

未办理相关手续，由备用金所在部门（单位）第一负责人负责追缴。

5、各单位必须加强对备用金的日常管理，采取有效措施确保资金安全。

各部门（单位）负责人为相应备用金第一责任人，负责对备用金进行监管。

四、个人借款管理1、任何人不得借款用于个人私事。

2、个人借款额度控制在工作所需的合理范围内，原则上借款需以费用立项作依据。

3、个人借款工作事项完毕后，应当在15天内到财务部门办理报销手续，同时扣回或交回全部借款。

4、前次借款未还清的，原则上不得再次借款。

5、职工因工作需要调动，必须在办理工作移交前到财务部门结清所有欠款，工作移交单必须取得财务部签字认可。

财务部经办人员实行“谁签字，谁负责”制度，如发生因人员调动导致往来款项未收回的情况，由经办人负责追缴，并由其承担由此导致的经济损失。

6、除差旅费、外地接待费用、支付给个人的费用等借支可以现金支付外，其他能办理转账业务的原则上不得支付现金，特殊情况需报公司财务副总监批准。

五、审批流程：1、备用金借支：借款人→经办部门负责人→公司分管领导→财务副总监→总经理2、个人借款：（1）1万元以下：借款人→经办部门负责人→分管领导→财务部门负责人。

关于个人备用金的管理规定

关于个人备用金的管理规定
为加强个人备用金借款管理，确保资金安全，特制定本规定。

一、个人备用金借款的审批：
1、凡差旅费借款、业务费借款和其它借款，必须填制相应的借款单据，并经所在部门负责人和财务负责人签字批准。

2、特殊性质的借款和金额较大的借款，应附有专项报告，并经总裁或总裁授权人批准。

二、对个人备用金的管理：
1、对于出差借款，原则上要求出差回来后15日内报销，超过15日，不享受出差补助。

2、凡个人备用金借款自实际借款之日起，借款挂账的时间不得超过二个月；若有特殊情况，借款挂账的时间超过二个月的，必须由欠款人写出书面报告，经其所在部门负责人签字担保。

3、对借款挂账时间超过二个月，又没有欠款人所在部门负责人签字担保的书面报告的，自超期的第一个月起，欠款金额从欠款人的工资中扣款，不留生活费，按月连续扣款，直至扣清为止。

4、对借款挂账时间超过二个月，借款金额超过一万元，财务管理部已经连续五个月从欠款人的工资中扣款，欠款尚不能扣清的，财务管理部对欠款人所在部门负责人给予一次性罚款200元。

5、借款执行“一清一借”制，即前笔借款未清，后笔借款不借的原则。

6、财务管理人员不执行上述1-5条规定的，经核实，每违规一次，对经管备用金账簿的财务人员给予200元的罚款。

个人借支及备用金管理办法（草案）5篇

个人借支及备用金管理办法（草案）5篇第一篇：个人借支及备用金管理办法(草案)个人借支及备用金管理办法（草案）一、总则1、制定目的为了提高公司资金的使用效率，将公司借支管理规范化，特制定本办法。

2、适用范围1)员工因公借支：差旅费借支，各部门日常费用借支，外调采购及费用借支，有关人员备用金借支；2)员工因私借支：员工个人或家庭突遭重大变故的情况下经董事长批准的特殊借支，除此之外，员工不得因私向公司借支；3、权责单位1)财务部、综合部负责本办法的起草、修改、监督执行工作；2)董事长负责本办法制定、修改的批准实施。

二、管理内容1、借支审批流程1)员工借支按“个人申请——部门经理审核——财务经理审核——总经理审批”流程审批（注：总经理出差在外时，授权委托人可代总经理审批。

2)总经理个人借支由董事长审批；2、因工借支额度1)员工差旅费借支按公司已颁布的《出差及差旅费管理制度》及实际预计所需进行控制；2)部门经理日常备用金借支限额为3000元；3)总经理、副总经理日常备用金借支限额为5000元； 4)特殊公务按实际所需借支； 5)外调采购及费用按实际所需借支。

3、因私借支额度1)临时借支按当月可领取的工资为最高限额；2)特殊情况可按当年未发工资的90%为最高限额。

4、因公借支的管理1)预借的差旅费应于返回后三日内报销并全额归还；2)各部门日常费用应于每月月底前办理完报销手续，过期后不再办理报销手续。

3)对外采购及费用借支须于每次采购完毕后三日内清账，并采取上不清下不借的原则；4)因公借支如未能按规定还清或清账，所欠款项在借支人当月工资中扣除，直至还清。

5)所有因公借支在每年12月31日前必须平账。

5、因私借支的管理1)按批准领导人的批准意见执行；2)一般情况下，在每年年终绩效工资发放后，财务账上不再有员工因私欠款。

本管理办法自董事长审批通过之日起颁布执行，原相关管理规定同时废止。

第二篇：备用金借支实施细则备用金管理规定一、备用金使用范围：1.职工办理零星采购2.青苗地亩费3.办公差旅招待费4.经常性的零星开支。

个人借支管理规定办法

个人借支管理规定办法个人借支管理规定就是为大家提供的关于员工借款管理规定,知道这项规定有助于员工在申请上碰壁,来看下面:(一)借款的制度通过借款制度,员工借款管理规定来规范员工的借款行为:.暂时工能不能向企业借款问题,企业借款不还,不按规定的期限报销、还款,财务人员该如何处理,借款报销需要票据。

写明借款的范围:1.职工因公出差需要借支的款项;2.业务员零星选购所需的款项;3.经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金;4.其他因业务需用必需预借现金的款项。

(二)借款的限额1.因公出差人员借款限额,按预计出差天数及标准核定:车船票、飞机票按预计金额借款;住宿费、补助费按每人天天100元借款;如有特别缘由需增强款项时,应在借款单上阐明理由。

2.零星物资选购,按方案金额借款。

3.周转金、备用金的限额,按财务部核定的数额借款。

4.其他借款应按照实际状况填写借款单,不得多借。

(三)借款的程序1.职工借款需办理如下手续:借款人按借款限额填写“现金借款单”(见表6.3),并签名、盖章;借款人所在部门负责人签署看法;公司分管总经理批示;财务负责人审批。

2.借款人员按照签字手续齐全的“现金借款单”到财务部门办理借款,经审核人员审核后由出纳员支付现金。

3.职工借款必需按规定办理借款手续,并严格按限额借款,否则,财务部门不得付款。

4.财务部门对已支付的借款作如下处理:“现金借款单”为增强应收款的凭证;“现金借款单”存根由出纳人员留存,作为催收借款和还款时的依据。

(四)借款的归还1.职工出差返回及零星选购结束后,必需准时到财务部门办理报销手续,并结清欠款。

2.会计人员应按照借款申请严格审核报销凭单,对不符合借款申请用途的票据不予报销,一切后果由责任人担当。

3.职工借款的归还期限如下:(1)出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起,在十日内,到财务部门办理报销及还款手续;(2)零星选购以购货发票日期为准,在十日内,到财务部门办理报销及还款手续。

备用金管理办法(双篇)

备用金管理办法第一章总则第一条为了规范备用金的管理和使用，确保备用金的安全、合规和高效，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于我国各级国家机关、事业单位、社会团体、企业及其他经济组织（以下简称单位）备用金的管理和使用。

第三条备用金是指单位为应对突发事件、临时性支出及其他未预见支出，按照规定程序提前准备的资金。

第四条备用金管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：备用金的管理和使用应当符合国家法律法规和政策规定；（二）安全性原则：备用金应当存放于安全可靠的金融机构，确保资金安全；（三）合规性原则：备用金的管理和使用应当符合财务会计制度，确保合规；（四）效益性原则：备用金的使用应当充分发挥资金效益，防止资金闲置和浪费。

第二章备用金的管理第五条单位应当根据业务需要、财务状况和风险承受能力，合理确定备用金的规模。

备用金规模应当结合单位实际情况，经单位负责人审批后确定。

第六条单位应当建立健全备用金管理制度，明确备用金的审批、使用、报销、监督等环节，确保备用金的安全、合规和高效。

第七条备用金应当实行专户管理，单独核算，不得与其他资金混合使用。

备用金账户的开立、变更和撤销应当严格按照财务制度执行。

第八条单位应当定期对备用金进行盘点，确保备用金账实相符。

盘点结果应当报单位负责人审批，并作为财务报告的组成部分。

第三章备用金的使用第九条备用金的使用应当遵循以下程序：（一）提出申请：使用备用金时，申请人应当填写《备用金使用申请表》，说明用途、金额、预计还款时间等；（二）审批：申请人所在部门负责人对申请进行初审，单位财务部门进行复审，报单位负责人审批；（三）支付：经审批同意后，财务部门按照规定程序支付备用金；（四）报销：使用备用金后，申请人应当及时办理报销手续，提供相关凭证；（五）还款：备用金使用完毕后，申请人应当在规定时间内将备用金归还至备用金账户。

第十条备用金的使用应当符合以下要求：（一）用途正当：备用金的使用应当限于突发事件、临时性支出及其他未预见支出；（二）金额合理：备用金的使用金额应当与实际需要相符，不得超过审批金额；（三）还款及时：备用金使用完毕后，申请人应当在规定时间内归还，不得拖延。

借支与备用金管理办法

Q/GGC2012－07－01发布湖南金冠诚机电有限公司企业管理标准Q/GGC-CW-01财务费用报销制度2012－07－01实施湖南金冠诚机电有限公司发布一、目的保障公司借支给员工个人，用于支付与公司经济业务活动有关的各项款项安全，维护公司资产完整，提高资金利用水平，有效控制资金占用。

二、适用范围：本办法明确并规定了公司临时资金与备用金的借用、报销原则，本办法适用于公司所有部门。

三、借支原则1、备用金借支原则只有公司员工因公务需要，用于定额备用金、差旅费、招待费及其他一些零星支出，可以个人名义向公司借支现金款项（包括现金支票）。

2、业务款借支原则在用于固定资产购置、材料及物资采购、日常维修、房屋租赁、培训等支出，公司经办人员因公务需要，可以个人名义向公司借支通过银行转帐、电汇等方式支付的款项。

3、个人私用借支原则个人赋职期间，公司未能按时发放个人薪资，而导致个人生活费周转困难等情形时，个人可以申请向公司临时借支，经权责主管批示后，在财务办理临时借支手续，公司财务须按规定及时从个人薪资中扣回。

四、借支手续1、个人借支时须凭有相关权责领导签字同意的会议通知或派差单，到财务部门办理借支手续。

2、个人需借用备用金，须凭有相关权责领导核定的定期或非定期备用金额度，到财务部门办理借支手续。

3、借款人应认真填写借款单上的相关项目，并由相关权责领导签字，借支金额10000元(含10000元)以上的，须经公司常务总经理审批后才能办理。

4、个人凭已核批借款单到出纳处领取借支款，借款单用于财务做账。

5、公司财务部门办理备用金借支业务的时间原则为周一至周五；办理借支及备用金核销业务的时间同上。

五、借支规定1、借支人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义挪用或长期占用公司资金。

2、对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责；对于伪造篡改的备用金申请单，财务部门应立即扣留并及时向公司领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。

借款管理办法

借款管理办法第一条为加强资金管理，提高资金使用效率，特制定本办法。

第二条借款包括个人借款和单位借款。

第三条个人借款（一）对日常发生因公业务借款频繁的个人，适用备用金制度。

根据业务量大小由财务管理部核定备用金金额，由业务人员一次借支挂帐，在工作业务发生变动时应及时销帐。

（二）对临时性借款，应严格审批手续。

集团公司总部人员，由部门经理或主任审批后交与财务管理部经理审核并报分管领导、总会计师（财务总监）签字批准，最后交与总经理签批。

各单位、子公司内部发生临时性借款须由本单位财务主管审核并经单位负责人签字批准。

（三）借款人员应于业务费用发生后5日内及时办理报销手续，上次借款未核销者不得再行借款。

（四）各单位要严格执行备用金借款和报销手续，控制备用金的使用范围和金额，坚持“前款不清，后账不借”、“专款专用，不得挪用”和“三个月限期结算”原则。

备用金借用人员要在三个月内到财务部门进行备用金核销，财务部门对超过二个月的未结算借款进行催办，逾期未结清的，财务部门可直接从工资中抵扣，不再另行通知。

（五）每季度末、年末个人借款和备用金必须全部交回清零。

第四条单位借款（仅限于集团内部权属各单位向总部借款）：（一）集团总部对集团公司资金实行总规划、总调度。

各单位、子公司、项目部之间，未经总部财务管理部经理、财务总监审核和总经理批准，不得擅自调拨资金。

各单位因生产经营原因资金短缺的，可向总部申请借款。

（二）单位借款时，必须有书面《借款申请》。

《借款申请》必须载明借款原因、借款期限、还款日期、还款计划等内容。

借款单位向财务管理部提出申请，财务管理部送财务总监及分管副总提出意见，由总经理批准。

批准后，借款单位到财务管理部办理借款手续。

（三）单位借款实行资金有偿占用，借款单位自收到借款之日起按集团公司规定的年息交纳资金占用费。

（四）借款单位必须严格执行《借款申请》中的承诺，按期归还借款和上缴利息。

不按时还款的，超期部分按银行同期贷款利率计收资金占用费。

备用金的管理制度(五篇)

备用金的管理制度为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。

一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。

2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和____，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。

3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。

4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。

5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。

6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。

二、备用金的范围备用金使用的范围。

①因公出差所需的费用。

②办公用品等零星的购置。

③因公需要的财务费用(年检、审计报告等)④领导安排其他应急所需资金。

属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。

三、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1 理借款手续。

2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责。

3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。

4.借款人办理报销手续时，财务人员应查____销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

个人借用公款管理办法

某集团有限公司个人借用公款管理办法第一章总则第一条为加强个人借用公款管理，提高资金使用效率，保障国有资产的安全完整，根据《中华人民共和国会计法》和《集团内控管理制度汇编》等法律法规和制度规定，特制定本办法。

第二条本办法适用于集团本部及所属分公司、全资子公司、控股公司，参股公司参照执行。

第三条本办法所称个人借用公款是指各单位在职员工因业务用途需要暂借的各种临时性借款，包括：差旅费借款、零星采购借款等其他零星公务借款。

第四条各单位可根据国家相关法律、法规与本管理办法的规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的个人借用公款内部控制具体制度，并组织实施。

第五条各单位主要负责人对本单位个人借用公款的真实性、合法性、完整性负责，并组织建立健全个人借用公款内部控制具体制度。

第二章个人借用公款审批第六条个人借用公款借款额在10000元以下（含10000元）。

审批程序为：借款人提出申请，部门负责人和财务负责人审核，主要负责人进行审批。

第七条个人因特殊情况需借用大额公款的由所在单位（部门）负责人和财务总监审核，报集团总经理、董事长同意后，再由所在单位主要负责人审批。

第八条个人借用公款审批人根据审批权限规定，在授权范围内进行审批，不得越权审批。

第九条个人借用公款实行“谁审批，谁负责清收”，大额个人借用公款应实行集体研究。

第三章个人借用公款管理第十条有下列情形之一者，原则上不予借款，如确因特殊情况需要借款的，在单位分管负责人复核之前，应提供相应担保：（一）借款超过清款（指报账和还款）期限，还没结清的。

（二）借款金额超过核定限额（指核定备用金）的。

（三）试用期未满者。

第十一条各单位应当按照规定的程序办理个人借用公款业务：（一）个人借用公款申请：借款人先向审批人提交借款申请单，注明借款的用途、金额、预算、支付方式、报账时间和归款期限等内容，并附相关证明。

（二）个人借用公款审批：审批人应根据其审批权限对个人借用公款申请进行审批，对不符合规定的个人借用公款申请，不予批准。

2024年备用金管理的制度(3篇)

2024年备用金管理的制度第一条备用金管理原则(一)(二)(三)使用范围“从严”控制开支额度“从紧”控制报销时间“从快”控制第二条备用金管理方式：定额管理第三条备用金管理责任部门：财务部第四条备用金使用范围。

(一)(二)(三)(四)经常性因公出差的业务人员的差旅费；司机人员的出差费用(包括油料、过桥费等)；办公室日常办公费用等支出；公司领导成员、部门负责人开展业务的支出。

第五条备用金借支程序借款人提出申请、填写“请款申请书”→所属部门负责人审批→财务部经理审定、确定备用金定额→总经理批准签字→借款人填写“借据”→出纳员确定手续齐全后按定额借出现金→借款人在使用备用金后及时凭单据报销→财务部支付现金补足备用金定额。

第六条备用金借支人员及金额上限(一)(二)(三)股东。

公司领导。

总经理：副总经理：公司部门。

办公室：市场营销部：其他部门：(四)(五)因公出差的业务人员：其他规定：各部门在办理特定项目所需大额现金时，可采用书面报告形式经分管领导审批后，上报财务经理和总经理转项审批。

第七条备用金使用原则。

(一)备用金借支人员必须按规定用途使用，不得挪作他用，必须保证本部门备用所需资金，如备用金遗失，则承担全部赔偿责任。

(二)财务部门应该加强备用金的管理工作，因公借备用金时，借款人应该填写借款报告，按规定程序进行报批。

借用的备用金必须在办理完业务后____天内报销清账，超过____天的单据财务人员有权不予报销。

(三)对长期使用定额备用金的业务人员，平时报账不消账、不再办理请款，使用后凭审核后的____等凭证按实际使用金额向财务部门领取现金。

(四)每年____月____日前，备用金的使用人必须办理清理手续，逾期不办理报销或退款手续的，财务部门将从该借款人工资、奖金中扣回欠款。

对准予继续使用备用金的人员，可于次年____月____号后办理备用金审批手续。

(五)备用金借支人员内部调动或外调、辞退、辞职时，应先到财务部办理备用金清理手续。

员工个人借支管理办法

员工个人借支管理方法一、因公借支由其单位主管认为事实需要而定（1）借款人应为处理该案件的经办人或主管（2）因公借支不得移作私用违者除令其缴还外并得依规那么议处(3)本项因公借支限于一般交际事务开支及小额采购必须以现金购置者（年、节贯例的交际费应洽总管理处有关单位方法）（1）该案结束后一个星期内应索取凭证报支多余款项应同时缴还（2）借款人中途离职应应其经办案件清楚如有多余额款应在离职前缴还50000元以上10000元~50000元10000元以下二、从业人员借薪20xx0元（累积数）从业人员除公事外概不得借支为原那么但本人或其直系亲属发生意外或紧急事故经所属主管证明属实且合于以下条件得予借支（1）须到职满3个月的（2）无重大违规记录的（3）以往借支累积未超过最高限额的（4）以往借支均按期归还者（1）除于申请时特准者外应在当月份起分期自其薪资中扣还但最长期限应不得超过6个月（2）借支人中途离职时应将其未还部门悉缴还或由财务部门就其未发薪资款下扣还其缺乏局部由其在职保证人负担清偿1个月薪资以上但最高20xx0元半个月薪资~1个月薪资半个月以内薪资三、附注（1）本方法各项借支均应事先填妥借支单（如附表一）经有关人员签核后送财务部门办理（2）私人购置自用房屋个人因公使用的车辆贷款及贸易业务暂借款应依有关规定办理不适用本方法（3）其他因公借支：如建筑、营建或大宗采购等应依国内采购方法订定契约约定付款方式依约付款其他如因事实需要应由经办单位专案签呈送总管理处总经理签核办理个人借支管理方法xx-05-01 11:49一、总那么1、制定目的.将公司借支管理标准化。

2、适用范围（1）员工因公借支：差旅费借支、工程部日常费用借支、材料部采购费用借支、有关人员备用金借支，均按本方法所标准的体制管理。

（2）员工因私借支：员工个人或家庭突遭重大变故的情况下经总经理批准的特殊借支。

除此之外，员工因私不得向公司借支。

3、权责单位（1）财务部、企划部负责本方法制定、修改的起草工作。

备用金及个人借款管理办法

备用金及个人借款管理办法第一章总则第一条为了加强资金管理，提高资金使用效果，确保资金安全完整，根据公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法中的备用金，是指财务部门按规定借支给各部门工作人员用于零星开支、零星采购、差旅费等支出的款项。

第二章管理原则第三条备用金管理原则：限额拨付、专人负责、及时报销、定期清理。

第四条个人借款管理原则：临时借支、及时报销、前账未清后账不借。

第三章备用金的管理第五条日常现金使用较频繁的部门或人员，经批准可申请领取保证工作需要的一定限额的备用金。

备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借他人挪作他用。

日常使用现金较频繁的部门或人员是指：后勤采购人员、司乘人员、办公室主办人员以及其他确实需拨付备用金的部门或人员。

第六条借支人按要求如实、规范填写由公司财务部门统一印制的借款单，按借款单格式准确填列借款日期、借款人、所属部门、借款用途、借款金额（大小写）、货币种类。

对于未按要求填写的借款单，财务管理部有权不予受理，第七条备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。

第八条备用金未使用完，要按规定及时到财务部门报账冲销，不能挪做其它用途。

第九条备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由代办人办理的，须由借支人本人在备用金借款单上亲自签名，否则视为代办人借支的备用金，由此产生的责任由代办人承担。

第十条备用金的审批程序。

借支人填写借款单→部门主管签字→财务审核签字→分管领导签字→总会计师签字→总经理审批。

部门正职不在岗时可由部门副职签字。

第十一条备用金实行定额管理制度各类人员备用金核定金额不超过如下标准：后勤采购人员2000元、司乘人员2000元、办公室经办人员等3000元、其他人员根据实际情况限额借支。

部门备用金原则上不超过1万元。

对已拨付备用金的部门员工，不得另拨付个人备用金。

部门备用金应指定专人妥善管理，日常使用时记录明细开支以备核查。

借款人应于备用金开支后15个工作日内办理报销，财务部门按报销金额补足备用金。

员工借支及备用金管理制度

第一章总则第一条为规范公司员工借支及备用金的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工及各部门。

第三条员工借支及备用金管理应遵循以下原则：（一）专款专用，不得挪用、转借；（二）严格控制，确保资金安全；（三）及时报销，合理使用；（四）明确责任，强化监督。

第二章借支管理第四条借支范围：（一）员工因公出差、加班、学习等需要垫付的费用；（二）员工个人因生活困难需要借款；（三）公司业务开展所需临时性支出。

第五条借支流程：（一）员工填写《借支申请单》，经部门负责人审核签字后，报送财务部；（二）财务部对借支申请进行审核，符合规定的予以批准，不符合规定的予以驳回；（三）财务部根据批准的借支金额，将款项支付给员工；（四）员工完成借支事项后，在规定时间内向财务部提交报销单，并附上相关凭证。

第六条借支期限：（一）因公出差、加班、学习等需要垫付的费用，应在完成任务后三个月内报销；（二）个人因生活困难需要借款，应在还款期限内报销；（三）公司业务开展所需临时性支出，应在项目结束后一个月内报销。

第七条借支责任：（一）员工应严格按照借支流程办理借支手续，不得违规操作；（二）部门负责人应认真审核借支申请，确保借支事项合理；（三）财务部应严格执行借支审核，确保资金安全。

第三章备用金管理第八条备用金范围：（一）公司日常办公用品采购；（二）员工加班、学习等零星开支；（三）部门临时性支出。

第九条备用金管理：（一）备用金由财务部设立专户管理，指定专人负责；（二）备用金支出需填写《备用金支出申请单》，经部门负责人审批后，报送财务部；（三）财务部对备用金支出申请进行审核，符合规定的予以支付，不符合规定的予以驳回；（四）备用金支出后，应及时做好记账、凭证归档等工作。

第十条备用金期限：（一）备用金按月进行结算，每月底结清；（二）备用金使用期限不得超过一个月。

第十一条备用金责任：（一）备用金管理员应严格按照规定使用备用金，不得挪用、转借；（二）部门负责人应加强对备用金使用的监督，确保备用金安全；（三）财务部应定期对备用金进行审计，发现问题及时处理。

备用金管理办法

备用金管理办法为规范公司备用金管理，有效控制资金占用，提高资金利用效率，特制定本办法。

（一）原则1、坚持预算管理原则备用金的申报和借支必须在预算的范围内，没有列做预算的备用金不得借支2、专款专用原则借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪作他用。

不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。

3、时效性管理原则定额备用金的实效为一年，临时备用金实效为一个月4、权责对等，责任连带原则本人借支本人负责，第一管理人负连带责任，不得转借他人。

借款人无法偿还时，相关损失由第一管理人承担。

若存在特殊情况，按领导批示的意见办理。

（二）备用金分类1、定额备用金：因支出项目固定、支出频繁等原因需要周转使用的现金，具有时间长、固定性强的特点；2、临时备用金：因临时性的需要而借支的现金，具有时间短、一次性的特点。

包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款。

（三）备用金借用程序1、按照要求填写借款单据，经部门主管经理签字同意，财务人员审核各项内容是否正确和完整，经审核无误后才办理付款手续。

2、临时备用金借款人以现金归还或费用报销抵充。

部门负责人以各种临时备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报账归还手续。

工作人员因临时出差借款的，应自返回公司之日起一周内道财务部门办理报销冲账和还款手续，其他临时业务借款的，应自借款之日起一个月内道财务部门办理报销冲账和还款手续。

3、财务部门应按照规定建立台账，按月及时清理。

报销的超值款应及时付现退还本人，对对于备用金的款项，应让其退回金额以结清原借款项。

4、借款人应及时冲账，对无故拖延者，财务部门发出最后一次催办通知后还不办理者，将从下月起直接从借款人工资奖金中抵扣，不再另行通知。

5、收银处备用金采用定额备用金，固定（1000元）用来兑换零钞使用。

6、出纳备用金的使用者只能是财务部门的出纳，有专门保险柜存放现金，并存放到符合要求的地点。

出纳备用金必须日清月结，账实核对。

备用金管理办法-2016

备用金管理办法1 总则1．1为加强公司备用金管理，规范职工个人借款行为，提高资金使用效率，保证财务核算的及时性、准确性，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等法律法规的规定，制定本办法。

1．2备用金是指公司职工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项（含POS机刷卡、现金支票、网银转账到个人银行卡），主要包括定额备用金、差旅费、会议费、项目承包费及其他日常费用等支出。

1．3备用金应专款专用，不得挪用。

备用金资金损失，由职工个人全额承担。

1．4本办法适用于公司各单位，子公司参照实行。

2 职责与权限2．1财务部门负责对备用金进行核算与管理。

2．2各业务部门对备用金借款的真实性和核销负责。

2．3审计监察部门负责备用金的监督与审查。

3 备用金借款限额3．1营销人员定额备用金借款限额省外10000元、省内5000元；小车司机定额备用金借款限额2000元；管理部门有对外联络职责人员定额备用金借款限额4000元。

3．2差旅费、会议费、项目承包费及其他日常费用支出不设限额，由借款职工提供出差报告单、会议审批单、项目承包书及其他相关文件资料，经财务人员审核后按程序确定借款金额。

3．3费用涉及到部门年度预算的，在部门年度预算未超限额基础上方可申请借款。

4 备用金借款原则4．1职工作为备用金借款人应按业务需要申请借款，不得以任何名义挪用公款或长期占用公款。

4．2备用金借款一事一单，以保证专款专用。

4．3备用金借款原则上要求借款人本人办理。

特殊原因确实需要他人代办借款的，借款人单位负责人应在请款单上签字说明，代办人应提供借款人本人身份证和银行卡复印件及代办人亲笔签名捺印的代办人身份证复印件，借款必须通过网银转账到借款人名字的个人银行卡账户，付款单应由代办人签名，此代办借款视同借款人备用金。

4．4备用金借款原则上前款不清，后款不借，限额控制，动态管理。

前款未清或超限额借款，由本人书面说明原因，经单位领导对说明进行审查，按审批流程办理。