审计管理制度
审计工作管理制度(4篇)
审计工作管理制度第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，提高审计效率，保障审计质量，依据《中华人民共和国审计法》及相关法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有审计工作。
第三条本制度的用词解释：1. 公司：指本制度所适用的公司。
2. 审计工作：指对公司财务、经营、管理等方面进行复核、检查、评估、监督的工作。
3. 审计人员：指负责执行审计工作的公司员工。
4. 内部审计：指公司对自身进行的审计工作。
第二章审计工作组织第四条公司按照内部控制要求，设立内部审计部门，负责公司内部审计工作的组织、协调和管理。
第五条内部审计部门由具备相关专业知识和经验的人员组成，人数根据公司规模和业务的需要确定。
第六条内部审计部门的职责包括：1. 制定公司内部审计计划，并根据计划组织实施审计工作。
2. 审计工作的人员配备、培训和管理。
3. 制定审计工作的方法和标准。
4. 对公司各个部门、项目进行审计，并向公司领导提出审计报告。
5. 对审计结果进行跟踪监督，确保问题的整改落实。
6. 对公司内部审计工作的管理和评估。
第三章审计工作的计划和实施第七条内部审计部门根据公司的需要，制定年度审计计划，并报公司领导批准。
第八条审计计划应当包括以下内容：1. 审计目标和范围。
2. 审计的时间安排。
3. 审计的重点和重要性。
4. 审计工作的方法和手段。
第九条审计工作的实施应当按照审计计划进行，并在审计过程中保持独立、客观、公正的原则。
第十条审计人员在进行审计工作时，应当秉持保密原则，严禁泄露审计信息。
第十一条审计人员在审计工作中发现的问题，应当及时记录并向相关部门提出整改建议。
第十二条审计人员要做好审计文书的编写与备份工作，并及时将审计结果报告公司领导。
第四章审计结果的处理第十三条审计结果应当及时通报相关部门，并要求相关部门进行整改。
第十四条相关部门应当根据审计建议，及时整改并报告内部审计部门。
第十五条内部审计部门应当对整改情况进行跟踪监督，并定期向公司领导报告整改情况。
审计工作管理制度范文(4篇)
审计工作管理制度范文第一章总则第一条目的及依据本制度为规范和管理审计工作，提高审计工作的效率和质量，保证审计工作的公正、独立和准确，提供科学的评价和建议。
本制度依据《审计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规制定。
第二条适用范围本制度适用于公司的所有审计工作和审计人员，包括内部审计和外部审计。
第三条主要任务审计工作的主要任务是对公司的财务状况、经营业绩、内部控制体系进行全面、客观、独立的评价，提出合理的建议，为公司的发展和决策提供支持。
第二章组织机构和职责第四条审计部门公司设有审计部门，负责统一组织和管理公司的审计工作。
审计部门直接向公司董事会和高级管理层报告。
第五条审计委员会公司设立审计委员会，负责监督审计工作的进行和结果的落实。
审计委员会由董事会成员组成，由董事长担任主席。
第六条审计组审计组根据需要成立，由审计部门负责组织和调配。
审计组根据任务的不同，可以成立临时审计组。
第七条审计人员审计人员是从事审计工作的专业人员。
审计人员应具备良好的职业道德和职业操守，具备扎实的专业知识和技能。
第八条审计人员的职责审计人员的主要职责包括：1.执行审计计划，组织和实施审计工作；2.收集和分析相关信息，评估和审查风险；3.检查和核对相关数据和文件；4.编写审计报告，并提出合理的建议；5.参与内部控制的评估和改进工作。
第三章审计工作流程第九条审计计划审计部门根据公司的实际情况和需要，制定年度审计计划。
审计计划应包括审计范围、审计时间、审计资源等内容，并报审计委员会批准。
第十条审计准备审计组根据审计计划，进行前期准备工作，包括收集和整理相关文件和资料，了解被审计对象的情况等。
第十一条审计实施审计人员根据审计计划和准备工作，进行实际的审计工作。
审计工作包括检查和验证数据的真实性和准确性，评估管理体系和内部控制的有效性，发现问题和风险，并提出合理的建议。
第十二条审计报告审计人员根据审计实施情况，编写审计报告。
审计报告应包括审计对象、审计方法、审计结果、存在的问题和建议等内容，并在规定时间内提交审计委员会和被审计对象。
完整版审计管理制度
完整版审计管理制度一、引言审计是一种重要的财务管理工具，旨在通过评估和审查财务信息以及内部控制系统，以提供独立的意见和建议。
为了确保审计工作的有效性和一致性，企业需要建立和实施一套完整的审计管理制度。
二、目的和范围1. 目的审计管理制度的目的是规范和指导所有与审计相关的活动，确保审计工作的准确性、可靠性和一致性。
2. 范围本制度适用于所有需要进行审计的企业及其相关机构，包括财务审计、内部审计和合规审计等。
三、审计职责和权限1. 审计委员会（或审计机构）1.1 设立审计委员会，并明确其职责和权限。
1.2 审计委员会负责审核和批准年度审计计划、审计报告和意见，监督和评估审计工作的执行情况。
2. 审计部门（或审计人员）2.1 审计部门负责执行年度审计计划，开展财务信息和内部控制系统的审计工作。
2.2 审计部门具有独立的审计职责和权限，包括获取必要的信息和文件、对财务信息和内部控制系统进行审查、提出审计意见和建议等。
四、审计程序和方法1. 审计计划4.1 制定年度审计计划，明确审计的范围、目标、重点和时间安排。
4.2 审计计划应基于风险评估和内部控制评估结果，确保审计工作的全面性和有效性。
2. 审计准备4.1 审计部门应准备必要的文件、表格和工具，以便记录审计过程和结果。
4.2 审计部门应确保对待审计对象的了解，并与相关部门进行沟通，以了解业务和流程。
3. 审计执行4.1 对财务信息进行审计，包括对账户余额、交易记录、凭证和报表进行检查。
4.2 对内部控制制度进行审计，包括对流程、政策、程序和文件进行评估和测试。
4.3 针对审计风险，进行必要的数据分析和抽样检查。
4. 审计报告4.1 审计部门应及时编制审计报告，总结审计过程、结果和发现。
4.2 审计报告应明确列出审计意见和建议，以供管理层参考和改进内部控制系统。
五、保密和信息安全1. 保密责任5.1 审计委员会和审计部门的成员应承担保密责任，确保审计信息和文件的保密性和安全性。
审计管理制度
审计管理制度一、引言审计管理制度是指规范和约束审计工作的法规、规章、制度和规范性文件的总称。
一个完善的审计管理制度对于加强组织内部审计工作，提高审计效率和质量，维护审计对象的合法权益具有重要意义。
本文将重点论述审计管理制度的必要性、建立与完善审计管理制度的原则和方法，以及审计管理制度的监督与评估。
二、审计管理制度的必要性审计管理制度的建立是为了更好地履行审计职责、提高审计工作的专业性和有效性。
以下是审计管理制度的几个重要必要性：1. 提供指导和规范审计管理制度提供了指导和规范，确保审计工作按照既定程序进行，减少主观随意性和偏差。
它明确了组织内部审计工作的各个环节和程序，包括审计计划制定、工作底稿管理、审计结果报告等，为审计员提供了明确的指导。
2. 保障审计独立性审计管理制度规定了审计工作的独立性原则，确保审计员行使职权时不受干扰和影响，维护了审计工作的客观性和公正性。
这对于审计机构正常开展审计工作，对审计结果的可信度和公信力具有重要保障作用。
3. 提高审计效率和质量审计管理制度的建立能够提高审计工作的效率和质量。
一方面，通过合理分工和作业流程的规范，减少冗余和重复工作，提高了工作效率。
另一方面，严格执行审计管理制度，确保各个环节的检查和把关，提高了审计工作的质量。
三、建立与完善审计管理制度的原则和方法建立和完善审计管理制度需要遵循一些原则和方法，以确保制度的科学性和可操作性。
1. 依法依规审计管理制度的建立应当依法依规，符合相关法律和法规的规定。
制定制度时需要参考国家有关法律法规，确保制度与现行法律体系相协调。
2. 科学合理审计管理制度应当具有科学合理性，能够适应审计工作的实际需要。
制度要考虑到不同类型审计的特点，将其具体化为可操作性的程序和环节，使审计工作更加系统和规范。
3. 可操作性审计管理制度的制定要考虑到操作的方便性和灵活性。
制度应当具备清晰明确的操作规程，方便审计员操作，并能够根据具体情况进行调整和变通。
审计单位的管理制度
审计单位的管理制度一、审计单位的管理制度建设（一）审计单位的职责分工审计单位应明确各职能部门的职责，定期评估并调整职责范围，确保各部门之间协调配合。
核心职能部门包括审计部门、财务部门、内控部门、法务部门等。
（二）管理体制审计单位应建立完善的管理体制，包括领导班子、工作分工、责权利明确、监督机制等。
领导班子要有清晰的分工和协作机制，确保各部门的工作有序进行。
（三）审计程序审计单位应建立科学合理的审计程序，包括委托审计、项目立项、调查取证、审计底稿、审核报告、审计总结等环节。
审计程序要严格执行，确保审计工作的准确性和有效性。
（四）质量管理审计单位应建立质量管理体系，包括质量控制准则、质量管理程序、质量监督机制等。
质量管理要求严格，确保审计工作的公正、独立和专业。
二、审计单位的质量管理（一）质量控制准则审计单位应遵循国家相关的质量控制准则，确保审计工作的合规性和准确性。
质量控制准则包括领导责任、工作程序、工作文件、独立性、职业行为准则等。
（二）质量管理程序审计单位应建立质量管理程序，包括审计计划、审核程序、报告书写、总结报告等。
质量管理程序要全面、规范，保证审计过程的质量和效率。
（三）质量监督机制审计单位应建立质量监督机制，包括内部检查、外部评估、质量抽查等。
质量监督机制要及时有效，发现并纠正问题，提高审计工作的质量水平。
三、审计单位的机构建设（一）审计部门审计单位应设立独立的审计部门，负责项目的委托、立项、执行、报告等工作。
审计部门要有合适的人员配置和业务能力，确保审计工作的专业性和独立性。
（二）财务部门审计单位应设立财务部门，负责财务管理、预算编制、资金管理等工作。
财务部门要有丰富的财务管理经验和专业知识，确保审计单位的财务健康。
（三）内控部门审计单位应设立内控部门，负责内部控制、风险管理、合规审查等工作。
内控部门要建立健全的内控制度和监督机制，确保审计单位的内部管理有序。
总之，建立健全的审计单位管理制度是保障审计质量和效果的重要保障。
审计工作管理制度范本(三篇)
审计工作管理制度范本第一章总则第一条为规范和加强本单位的审计工作管理，提高审计工作的质量和效率，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部审计工作的管理。
第三条审计工作应遵循客观、公正、独立、科学的原则，按照法律、法规和本单位的规定进行。
第四条审计工作应保证秘密性，严禁泄露审计工作中获取的信息和数据。
第五条本单位应建立健全审计制度，明确审计工作的目标、职责、权限和程序，并配备足够的人员和技术设施。
第六条本单位应注重审计工作的监督和评估，定期进行自评和外评，不断改进和提升审计工作水平。
第二章审计工作的组织和实施第七条本单位应设立审计部门或委托外部机构进行审计工作。
第八条审计部门应根据本单位的实际情况，编制审计工作计划，确定审计项目和时间，制定审计方案。
第九条审计部门应组织专业人员参与审计工作，确保审计工作的专业性和科学性。
第十条审计部门应与被审计对象保持良好的沟通和合作关系，提供必要的支持和协助。
第十一条审计部门应定期向本单位领导层报告审计工作进展情况，重大问题和发现的情况，以及建议和意见。
第三章审计结果的处理和应用第十二条审计部门应及时编制审计报告，明确问题和意见，并提出改进和整改措施。
第十三条审计报告应经过内部审查和批准后，提交给本单位领导层。
第十四条本单位领导层应认真研究审计报告，采纳合理的意见和建议，并制定具体的改进和整改计划。
第十五条审计部门应对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保改进和整改措施的有效实施。
第四章审计工作的评估和改进第十六条本单位应定期进行审计工作的自评，评估审计工作的质量和效果，及时发现问题并采取改进措施。
第十七条本单位应委托外部机构进行审计工作的评估，以提高审计工作的水平和效率。
第十八条本单位应建立健全审计工作的培训机制，提高审计人员的业务水平和综合素质。
第五章附则第十九条对违反本制度的行为，本单位将依据相关规定进行处理。
第二十条本制度由本单位审计部门负责解释和修订。
审计管理制度
审计管理制度一、制度背景审计是指对组织内部控制体系、财务状况、经营业绩等方面进行独立的、客观的评估和鉴定的一种活动。
为了加强对审计活动的管理，提高审计的质量和效率，需要建立一套完善的审计管理制度。
二、制度目的审计管理制度的目的是规范组织内审计活动的进行，明确责任分工、工作流程和质量要求，保证审计的独立性、客观性和有效性。
三、制度内容1. 审计组织(1) 设立审计部门，负责组织和实施审计工作。
(2) 审计部门由具备相关资质和经验的专业人员组成，保证审计人员的独立性和专业性。
(3) 确定审计人员的职责和权限。
2. 审计流程(1) 确定审计计划，包括审计对象、审计时间和审计范围等。
(2) 进行审计准备工作，包括收集相关文件和资料、与被审计单位进行沟通等。
(3) 开展审计实施工作，包括对组织内部控制、财务状况、经营业绩等方面进行调查和检查。
(4) 编制审计报告，对审计结果进行总结和归纳。
(5) 审核审计报告，确保其准确、完整和客观。
3. 审计质量要求(1) 保证审计的独立性，不受任何利益干扰。
(2) 遵守职业道德准则，保护被审计单位的商业机密和个人隐私。
(3) 审计人员应具备专业知识和技能，保证审计的准确性和可靠性。
(4) 审计工作应符合相关法律法规的要求。
4. 审计报告(1) 审计报告应包括审计的目的、范围、程序、结果和建议等内容。
(2) 审计报告应清晰、准确地表达审计结果，提供有利于组织决策的信息。
(3) 审计报告应及时提交给相关部门和管理层，并做好保密工作。
5. 审计监督与评估(1) 建立审计监督机制，对审计活动的进行进行监督和评估。
(2) 定期进行审计工作的回顾和评估，总结经验和问题，及时改进和提升审计质量。
四、制度执行与监督1. 审计管理制度由审计部门负责执行，相关部门提供支持和配合。
2. 对违反制度规定的行为，按照组织内部纪律进行处理。
3. 部门领导应定期检查审计工作的执行情况，确保制度的有效实施。
审计管理制度
审计管理制度审计管理制度是指为了规范审计工作、提高工作效率和质量，确保审计结果的准确性和可靠性而建立的一套制度和流程。
它是组织内部的重要管理工具，对于保障审计工作的顺利进行和提升整体管理水平具有重要意义。
本文将从三个方面介绍审计管理制度的基本内容和要点。
一、审计工作的组织与分工1. 审计工作的组织架构审计管理制度首先要明确审计工作的组织架构，确立审计部门与其他部门之间的协作关系。
在组织架构中应明确审计主管部门、审计管理层和审计人员的职责和权限，确保审计工作的统一管理和协调推进。
2. 审计工作的分工与配合审计管理制度还需明确各级审计机构及其下属单位之间的审计工作分工与配合关系。
将审计工作按照不同的领域、业务和责任划分给相应的审计人员或者团队，确保审计任务的顺利进行和高质量完成。
二、审计工作的程序和方法1. 审计计划与安排审计管理制度要求明确制定审计计划和安排，并按照一定的时间表和阶段性要求进行具体部署。
审计计划要涵盖审计对象的选择、审计周期的确定、审计范围的界定等方面，以及审计任务分工和配合等要点。
2. 审计方法与技术审计管理制度中，必须要注重科学方法和先进技术的应用，以提高审计工作的效率和准确性。
审计人员应充分运用适当的数据分析、风险评估和审计证据的收集方法，确保审计过程的客观性和准确性。
三、审计工作的监督与评估1. 审计结果的监督审计管理制度要求建立审计结果的监督机制，确保审计报告的真实性和客观性。
审计部门要定期对审计报告进行审查和评估，并对审计结果的实施情况进行跟踪和监测，及时发现和解决问题。
2. 审计工作的评估审计管理制度中，应设立审计绩效评估体系，定期对审计工作的质量和效果进行评估。
通过客观的指标和标准，对审计工作进行量化评价，发现不足之处并加以改进，推动审计质量的持续提升。
结语审计管理制度是组织内部管理的重要手段，对于规范审计工作、提高工作效率和质量具有关键作用。
通过明确审计工作的组织与分工、规范审计工作的程序和方法，以及加强审计工作的监督与评估，能够有效提升审计管理的水平，保证审计结果的准确性和可靠性。
完整版审计管理制度
本完整版审计管理制度立足于公司实际，遵循法律法规，旨在建立科学、规范、高效的审计管理体系。全文涵盖了审计组织架构、审计范围与内容、审计程序与要求、审计结果运用、审计工作保密、审计质量控制、审计风险评估、审律与责任等多个方面，为公司的审计工作提供了全面、细致的指导。公司应严格执行本制度，持续优化审计管理，为公司的稳健发展提供有力保障。
4.审计报告：审计部门应在审计结束后编写审计报告，报告应包括审计发现、结论、建议等内容。
5.审计跟踪：审计部门应跟踪被审计单位对审计建议的整改情况，确保整改措施落实到位。
五、审计结果运用
1.审计结果作为公司考核、评价、奖惩的重要依据。
2.对审计发现的问题，被审计单位应认真整改，审计部门负责跟踪检查。
3.审计部门应主动接受上级审计部门的业务指导和监督。
4.对审计工作中发现的不足和问题，审计部门应认真总结，及时整改。
九、审计信息化管理
1.公司应建立审计信息化管理系统，提高审计工作效率和数据分析能力。
2.审计部门应利用信息化手段进行审计项目管理、审计资料存储、审计数据分析等工作。
3.被审计单位应积极配合审计部门的信息化审计工作，提供必要的技术支持和数据接口。
2.在必要时，审计部门可以聘请外部专业机构或专家参与公司审计工作。
3.审计部门应关注外部审计动态，借鉴先进的审计方法和经验。
二十三、审计持续改进
1.审计部门应定期对审计工作进行总结，查找不足，制定改进措施。
2.审计人员应积极参与改进活动，不断提高审计工作水平。
3.审计部门应跟踪改进措施的实施效果，确保审计工作持续优化。
三十、审计后评价与反馈
1.审计结束后，审计部门应对审计项目进行评价，总结经验教训。
内部审计工作管理制度（4篇）
内部审计工作管理制度是指规范内部审计工作的内部控制制度和管理规范。
该制度包括内部审计的组织架构、职责分工、流程管理、控制措施等方面的规定。
一、组织架构内部审计工作管理制度应明确内部审计的组织架构，包括内部审计部门的设置、人员配备、内部审计委员会的设立等。
二、职责分工内部审计工作管理制度应明确内部审计部门的职责，包括对公司内部各个部门业务活动的审计、评估内部控制制度及风险管理、提供内部审计咨询等。
三、流程管理内部审计工作管理制度应规定内部审计的流程管理，包括审计计划的制定、审核程序的设计、工作底稿的保存等。
同时，还应规定内部审计的报告编制、审核、审批和发布的流程。
四、控制措施内部审计工作管理制度应规定内部审计的控制措施，包括内部审计的独立性和客观性要求、保密和信息安全管理要求、内部审计人员的岗位培训和素质要求等。
五、评估与改进内部审计工作管理制度应规定内部审计的评估和改进的方法和程序，包括对内部审计工作的质量评估、管理效率评估、持续改进和创新等。
综上所述，内部审计工作管理制度是一套规范内部审计工作的制度和规范，旨在保障内部审计的有效性、客观性和独立性，提高内部控制和风险管理水平，为公司经营决策提供可靠的内部审计信息。
内部审计工作管理制度（二）第一章总则第一条为规范和管理内部审计工作，提高内部审计的有效性和专业性，确保公司经营活动的合法性和合规性，制定本管理制度。
第二条内部审计工作是指公司内部为了评估和改进风险管理、控制和治理流程，提供独立和客观的评价和咨询活动。
第三条内部审计工作的目标是通过审计和咨询，提供合理的保障和增强公司价值的建议和意见。
第四条内部审计工作应该独立于被审计活动，以确保审计的独立性和客观性。
第五条内部审计工作应该遵循内部审计准则、专业标准以及其他适用的法律法规和规章制度。
第六条公司领导层应该给予内部审计工作充分的支持和重视，提供必要的资源和条件，确保内部审计工作的顺利进行。
第二章内部审计的组织和人员第七条公司应设立内部审计部门，负责组织和实施内部审计工作。
审计管理制度
审计管理制度一、概述审计管理制度是指在组织中建立和实施的用于管理审计工作的一套规范和流程。
它的设计和执行对于保障审计的准确性、及时性和可信度至关重要。
本文将重点论述审计管理制度的重要性、制定和实施的步骤以及应遵循的原则。
二、审计管理制度的重要性1. 提高审计工作的效率：审计管理制度的建立能够规范审计工作的流程和责任分配，提升审计团队的工作效率，减少冗余和重复的工作。
2. 保证审计的准确性和可信度：通过制度化的审计方法和流程，能够确保审计工作的准确性和可信度，提高审计报告的价值和可应用性。
3. 加强组织的内部控制：审计管理制度能够帮助发现并纠正组织内部的风险和问题，从而加强内部控制，提高组织运作的风险管理能力。
4. 提供法律依据：审计管理制度可以成为组织内部审计活动的法律依据，为审计工作提供明确的规范和指引。
三、制定审计管理制度的步骤1. 审计管理需求调研：了解组织内部对于审计管理的需求和期望，包括审计工作的目标、范围、频率等。
2. 审计管理制度设计：根据需求调研的结果，制定适合组织的审计管理制度，包括审计工作的组织架构、流程、方法和工作标准等。
3. 审计管理制度审查：对制定的审计管理制度进行内部审查和评估，确保其合理性和可操作性。
4. 审计管理制度公示：将审计管理制度向组织内部的相关岗位和人员进行公示，使其了解和遵守制度规定。
5. 审计管理制度培训：对组织内部的审计人员进行相关培训，确保他们能够理解和执行审计管理制度。
6. 审计管理制度执行：按照制定的审计管理制度进行审计工作的执行和监督，并及时对制度的应用效果进行评估和改进。
四、审计管理制度应遵循的原则1. 独立性原则：审计管理制度应保证审计工作的独立性，防止利益冲突和干扰，确保审计结果的客观性和公正性。
2. 保密原则：审计管理制度应规定审计工作的保密要求，涉及到组织重要信息的安全保护，防止泄露和滥用。
3. 责任和权限原则：审计管理制度应明确审计工作的责任和权限分配，确保审计人员能够履行其职责并作出独立决策。
审计管理制度
审计管理制度一、概述审计管理制度是指为了规范和管理审计活动而建立的一系列制度和规章。
它对审计的范围、程序、方法以及相关的人员管理和工作流程进行规定，以确保审计的准确性、公正性和高效性。
本文将从审计管理制度的内容、建立过程以及实施效果等方面进行探讨。
二、审计管理制度的内容1. 审计机构的设立与管理：明确审计机构的组织架构、职权划分以及人员配备等，确保审计工作的有效开展。
2. 审计规程的制定：制定详细的审计规程，包括审计的程序、方法、记录要求等，以保证审计工作的规范性和可追溯性。
3. 内部控制管理：建立和完善内部控制制度，确保审计过程中的数据准确性、保密性和完整性。
4. 审计人员的培训与考核：确保审计人员具备专业知识和技能，通过培训和考核提高审计人员的素质。
5. 审计工作的计划与安排：制定审计工作的计划与安排，合理分配资源，确保审计工作的顺利进行。
6. 审计报告的编制与发布：明确审计报告的编制要求和审批程序，确保审计报告的准确、客观和及时发布。
三、审计管理制度的建立过程1. 建立组织核心小组：成立由相关部门负责人和审计专家组成的核心小组，负责制定和推进审计管理制度的建立。
2. 审核现状分析：对现有的审计工作流程和制度进行全面的分析和评估，找出存在的问题和不足之处。
3. 制定制度方案：根据分析结果，制定适合本组织的审计管理制度方案，确保其符合组织的具体情况和需求。
4. 内部讨论与修订：将制度方案进行内部讨论和修订，吸收各方面的意见和建议，确保制度的完善性和可行性。
5. 正式发布与培训：将修订后的审计管理制度正式发布，并对相关人员进行培训，确保他们能够熟悉和理解制度的内容和要求。
6. 监督与改进：建立有效的监督机制，以及时发现和解决制度实施中存在的问题和难点，不断改进审计管理制度。
四、审计管理制度的实施效果1. 规范审计活动：通过审计管理制度的建立和实施，可使审计工作有章可循、有迹可循，避免了审计活动的随意性，提高了审计工作的准确性和公正性。
审计工作管理制度范文(三篇)
审计工作管理制度范文一、总则第一条为了更好地贯彻执行《____审计工作的暂行规定》，加强内部审计监督和有效地开展内部审计工作，结合我厂具体情况，特制定本条例。
第二条内部审计工作必须同经济改革相结合，为经济改革服务。
我厂设立的审计机构，实行内部审计监督制度。
通过审计监督，以严肃财经纪律，监督履行财务责任性，改善企业经营管理，提高经济效益，促进企业改革健康发展。
第三条遵照审计法规，我厂审计机构在厂长的直接领导下，对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行系统的审计监督，独立行使内部审计职权。
第四条我厂审计机构和人员本着首先维护国家利益，同时维护本厂合法经济权益的原则，公允地证实本厂财务履行情况。
第五条我厂的审计业务受总公司审计室领导，同时受地方国家审计机关的指导，向厂领导负责并报告工作。
二、审计工作的任务第六条监督检查我厂财务、运销、物资、劳资、计划等经营管理部门及各单位贯彻执行国家方针、政策、法令和财经制度的情况，以促进部门、单位严格遵守财经法纪，坚持____经营方向。
第七条监督、检查和评价我厂内部控制制度的严密程度有执行情1况，着重监督检查厂内所属部门和单位是否遵守下列基本原则：1、明确划分权责，建立岗位责任制，实行购、产、销、账、钱、物分管的原则。
2、所有原始凭证必须连续编号，顺序控制使用，领用空白凭证必须办理签证手续并予核对。
3、所有实物财产，要有专人负责保管、保养、维修，以提高使用效率，保证财物安全。
4、所有业务处理必须程序化、制度化。
5、建立一套适合于企业生产特点的成本会计制度。
6、审计人员调动或轮训时必须办理交接手续，并作出交接记录，签证备查，实行监交制度。
7、根据厂内经济责任制，作出衡量、考核成绩和效果的标准。
第八条参与生产经营计划、财务收支计划的制订，对执行情况进行监督，对年度财务、成本决策进行审计，审计终结后签字盖章，写出审计报告。
第九条根据国家和总公司规定的审计制度、专业核算办法及其他有关规定，对经济活动、会计核算程序和财务收支、财务处理的正确性、真实性、合法性进行审计监督。
审计管理制度总则内容
审计管理制度总则内容第一条总则为规范和完善审计管理工作，提高审计管理水平，加强对审计制度的约束力，制定本总则。
第二条审计管理范围本审计管理制度适用于所有使用审计资源、开展审计活动的机构和个人，包括但不限于审计机关、企事业单位、社会团体、个人等。
第三条审计管理原则1. 审计管理依法依规，遵循诚信原则。
2. 审计管理工作要强化责任意识，确保审计工作稳健、公正、独立。
3. 审计管理工作要注重风险防控，严把审核质量关。
4. 审计管理工作要注重提高效率，不断提升审计管理水平。
第四条审计管理目标1. 提高审计管理水平，推动审计事业的健康发展。
2. 优化审计资源配置，提高审计效能。
3. 加强审计活动监督，确保审计结果的准确性和可信度。
4. 维护国家和社会的利益，促进国家治理体系和治理能力现代化。
第五条审计管理职责1. 负责审计制度的落实与监督。
2. 负责审计管理工作的规划和组织实施。
3. 负责审计资源的配置和调度。
4. 负责对审计活动进行监督和评估。
5. 负责对审计管理工作进行总结和汇报。
第六条审计管理体系1. 建立完善的审计管理组织架构，明确各级机构之间的职责和权限。
2. 建立健全的审计管理制度，包括审计规章制度、审计管理制度、审计监督制度等。
3. 建立科学的绩效考核制度，激励和约束审计管理工作人员。
4. 建立信息化管理平台，提高审计管理效率和精准度。
第七条审计管理工作流程1. 规划阶段：明确审计目标和范围，进行审计资源规划和分配。
2. 实施阶段：根据规划要求，组织实施审计活动，确保审核工作的质量和效率。
3. 总结阶段：对审计活动进行总结评估，形成审计报告和结论，并提出改进建议。
4. 监督阶段：对审计活动进行监督，确保审计活动合法、公正、独立，审计结果真实可信。
第八条审计管理制度的执行1. 严格执行审计管理制度，不得违反审计管理工作流程和程序。
2. 提倡审计管理透明化，定期公开审计管理工作相关信息。
3. 对未按规定进行审计管理工作的机构和个人进行纠正和惩处。
审计工作管理制度范文(6篇)
审计工作管理制度范文第一章总则第一条为了建立健全____公司(以下简称公司)及其所属全资、控股子公司(以下简称公司所属单位)内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1 关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位(部门)有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
审计的管理制度
审计的管理制度一、总则为了规范和规范公司内部审计管理工作，加强内部监督和风险控制，提高管理效率，特制定本制度。
二、审计管理的基本要求1、审计遵循公正、独立、客观的原则，审计人员应当维护国家法律法规和公司规章制度。
2、审计应当按照计划进行，提前确定审计计划，制定审计流程，并及时指导公司相应部门进行整改和落实。
3、审计应当依法合规，全面梳理风险点，提出改进意见，对公司进行整改和督导，防范和避免公司运营风险。
三、审计管理的组织架构公司内设审计部门，审计部门是公司内部监督的专业机构，在公司法律法规框架下，负责审计工作。
四、审计管理的具体内容1、审计计划审计部门每年制定年度审计计划，并报公司领导批准。
审计计划要具体明确，安排合理，其中应包括公司各个部门的审计工作，审计任务落实到人。
2、审计调查审计部门依据审计计划，对公司各个部门进行审计调查，重点关注公司经营、财务、人事等各个方面的风险点。
3、审计报告审计部门应当在审计结束后，及时向公司领导报告审计情况，并提出改进意见，并对下一步整改工作进行具体安排。
4、审计监督审计部门应当建立审计监督机制，对公司整改情况进行监督，并及时跟进落实整改意见。
五、审计管理的监督与检查公司领导对审计工作进行监督报告，每季度评估审计工作的完成情况并对审计部门进行评定。
六、审计管理的保密制度审计部门工作涉及公司的机密信息，应当严格遵守公司的保密制度，绝对保守审计工作中的商业秘密和相关敏感信息。
七、审计管理的奖惩制度对于表现突出的员工，公司将给予奖励；对于工作不到位或违规行为，将视情节轻重给予相应的处罚。
八、审计管理的文件归档和存储审计部门工作文件应当按规定进行归档存储，并按要求保留时间。
九、审计管理的制度宣导公司应当定期对审计管理制度进行宣导，确保全员了解审核管理制度的内容，加强内部意识和执行力。
十、审计管理的落实和执行公司领导应当重视审计工作，并亲自推动审计管理制度的落实和执行，确保审计工作的顺利开展。
审计工作管理制度(3篇)
审计工作管理制度根据国家有关审计工作规定，结合我公司的实际情况特制定本规定。
第一章总则1、审计的目的是加强集团公司及其所属公司的管理监督，维护财务法纪，改善经营管理，提高经济效益。
2、审计工作是在集团公司董事长的直接领导下，对集团以及各公司的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对集团董事长负责并报告工作。
第二章审计的任务1、对集团公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。
2、对集团公司所属的财务收支计划，投资和有关经济合同的执行以及经济效益进行审计。
3、对集团公司及所属公司的会计报表和年终分配，特别是盈亏的真实性进行审计。
4、对集团公司及所属公司主要领导人的离任经济责任进行审计。
5、对集团公司及所属公司的内部控制制度的健全，有效及执行情况进行监督检查。
6、对严重违反财经纪律的、侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。
7、贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究集团公司及所属公司有关的规章制度。
8、集团董事长交办的其他审计事项。
第三章审计职权1、检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料。
2、参与有关会议。
3、索取有关的证明材料。
4、对正在进行的严重违反财经法纪和公司有关规定，严重损失浪费行为作出临时制止____决定。
5、对阻挠，破坏审计工作的以及拒绝提供有关资料的，经集团董事长批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
6、监督被审计单位严格执行审计决定。
7、对违反财经法纪和大量浪费的被审计单位的直接责任人员和单位负责人，可建议集团董事长给予行政处分，情节特别严重的可建议送司法机关追究刑事责任。
第四章工作程序1、审计部应在年初根据集团董事长的部署，结合公司的具体情况，确定年度审计工作计划。
2、在实施审计计划时应拟订审计方案，审计范围、内容、方式和时间，提前通知被审计单位要求提供必要的工作条件。
3、在审计过程中必须认真做好工作底稿，每到一个单位审计结束，要将审计结果向单位领导及相关人事进行交换意见。
审计管理制度
审计管理制度一、概述审计管理制度是指一套规范和约束审计工作行为的制度和规定，是为了确保审计工作的准确性、公正性和有效性而制定的管理规范。
本文将从审计管理制度的重要性、制定原则、内容要点和执行过程等方面进行探讨。
二、审计管理制度的重要性审计管理制度的建立和执行对于保障审计工作的质量和效率具有重要的意义。
它可以确保审计人员在工作中遵守规范，履行职责，减少错误和疏漏，提高审计准确性；同时，也可以推动审计工作的规范化和标准化，增强审计工作的可操作性和可控性，提高审计资源的利用效率。
三、审计管理制度的制定原则1. 法律依据原则：审计管理制度应遵守国家法律法规和相关政策，确保合规操作。
2. 统一性原则：审计管理制度应具有统一的标准和规范，提供统一的执行要求。
3. 灵活性原则：审计管理制度应具备一定的灵活性，能够根据实际情况进行调整和变更。
4. 可操作性原则：审计管理制度应明确具体操作步骤和方法，使其具有可操作性和可执行性。
5. 监督管理原则：审计管理制度应设立相应的监督机构和控制措施，对执行情况进行监督和管理。
四、审计管理制度的内容要点审计管理制度的内容应包含以下要点：1. 审计组织和职责：明确审计机构的组织结构和职责划分，确保审计工作的专业性和独立性。
2. 审计工作流程：规定审计工作的全过程，包括项目选定、计划编制、实施执行、结果报告等环节。
3. 审计准则和规范：制定具体的审计准则和规范，明确审计工作的标准和要求。
4. 审计人员管理：包括审计人员的选拔与培养、岗位职责、绩效考核等方面的内容。
5. 审计资源管理：合理配置和管理审计资源，包括人力、财务和技术等方面的资源。
6. 审计结果使用与保密：明确审计结果的使用范围和保密要求，防止信息泄露和不当使用。
7. 审计督导与评估：建立审计督导机制，定期对审计工作进行评估和改进。
五、审计管理制度的执行过程审计管理制度的执行过程包括以下几个环节：1. 制定：依据制定原则和内容要点，由相关部门进行制定和修订。
内部审计工作管理制度（3篇）
内部审计工作管理制度第一章总则第一条根据相关法律法规和公司的经营需要，制定本制度。
通过加强对内部审计工作的管理，提高审计工作效率和质量，确保公司各项业务活动的合规性、规范性和稳定性。
第二条内部审计工作是指公司内部专门组织开展的对公司经营活动的合规性、规范性和风险控制情况进行评估和监督的活动。
第三条内部审计工作的目标是保障公司的核心利益、排除投资风险、优化经营管理、防止经营损失、改善经营效益。
第四条内部审计工作按照法定授权、独立自主、客观公正、保密严密的原则开展。
第五条公司设立内部审计部门，并配备必要的人员和技术设备，负责内部审计工作的组织和实施。
第六条内部审计部门应当执行职能清晰、责任明确、运转高效的原则，建立健全内部审计制度和工作流程。
第七条内部审计部门应当严格遵守职业道德和保密规定，维护职业操守和公司利益。
第八条公司全体员工都有义务配合内部审计工作，提供相关信息和资料。
第九条公司按照审计结果提出的整改措施，要及时执行并报告内部审计部门。
第十条内部审计工作应当经常进行自检和互检，不定期接受外部审计的监督和评估。
第二章内部审计管理体制第十一条公司内部设立专门的审计委员会，由董事会决定成员和任期。
第十二条审计委员会由董事长担任主席，成员包括公司高级管理人员、内部审计部门负责人和业务部门代表。
第十三条审计委员会负责制定内部审计工作的年度计划和审计项目，监督审计工作的开展和整改落实。
第十四条审计委员会对内部审计工作进行定期评估和检查，确保内部审计工作的质量和效果。
第十五条内部审计部门负责审计工作的组织和实施，负责审计报告的编制和整改跟踪。
第十六条内部审计部门由内部审计部门负责人领导，包括审计人员、数据分析师等专业人员。
第十七条内部审计部门负责人由公司董事会聘任，负责内部审计工作的统筹和管理。
第十八条内部审计部门应当配备专业合格的审计人员，并定期进行培训和考核。
第十九条内部审计部门负责与公司其他部门沟通和配合，共同推进内部审计工作。
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审计管理制度一、审计条例□ 总则第一条为充分发挥审计的监督管理作用，加强公司内部控制，根据政府颁发的有关内部审计管理条例，结合本公司的具体情况，特制定本条例。
第二条公司审计部门，依据政府法规、政策、本公司董事会决议、公司规章制度及有关文件规定，对公司本部及下属单位的财务收支、物资、设备及经济效益进行审计监督，以严明财经纪律，改善经营管理，提高经济效益，杜绝各种违纪违法现象。
□ 审计机构及审计工作人员第三条公司董事局下设审计室，具体负责公司的各项审计工作，审计室直属董事长领导，审计室主任由董事长直接任免，对董事长负责并报告工作。
第四条审计人员要努力学习和掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的有关规章制度，熟悉相关的理论和专业知识，精通审计业务。
第五条审计人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：(一)依法审计；(二)廉洁奉公；(三)忠于职守；(四)坚持原则；(五)客观公正；(六)保守秘密。
第六条审计工作人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。
第七条审计室根据审计工作需要可以聘请专业人员，受聘人员在工作期间与公司正式审计人员享有同等职权。
□ 审计室的主要职责第八条审计室对下列单位的财务收支及经济活动进行审计监督：(一)总公司本部，包括财务部、资金部、贸易部和金融证券室。
(二)公司所属的全资企业和合资企业，包括在境外和内地省份所设立的企业。
第九条审计室对各单位的以下事项进行审计监督：(一)国家有关政策、财经法规的贯彻、遵守情况；(二)董事会决议及公司经营方针、目标、计划落实及执行情况；(三)内部控制制度的制定和执行情况；(四)公司财产、资金管理使用情况及安全完整程度；(五)公司大投资项目的可行性和有效性；(六)违反财经法纪，侵占公司资财，损害公司利益以及重大损失浪费行为；(七)单位或个人承包、租赁经营的有关审计事项；(八)经理(厂长)离任的经济责任等有关审计事项；(九)公司制度建设、经营管理情况；(十)公司本部及各所属企业经济核算和会计报表的真实性和准确性；(十一)公司本部及所属企业有关经营方案、资金调配方案、经济合同、协议等重要文件的合法性、有效性；(十二)董事长交办的其他审计事项。
□ 审计室的主要职权第十条审计室在审计过程中可行使下列监督检查权：(一)有权让被审计单位按时报送财务计划、预算、决算、会计报表以及其他有关资料：(二)有权参加本单位和被审计单位的有关会议；(三)有权检查被审计单位的有关帐目、资产、查阅有前文件资料等，被审计单位必须如实提供，不得拒绝、隐匿。
(四)有权对审计中发现的问题进行调查核实，索取证明材料，并对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等，有关单位、部门和个必须积极配合，不得设置障碍。
(五)对正在进行的严重损害公司利益，违反财经法规行为，提请公司领导或有关部门作出临时的制止决定；(六)对拒绝、阻挠和破坏审计工作的被审计单位，可以采取封存有关帐册、资产等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
第十一条有权提出改进管理、提高效益的建议以及纠正违反财经法纪行为的意见。
对违反财经法纪和公司董事会有关决议的单位和个人，对严重失职造成重大损失的有关责任人员，可建议有关部门给予必要的行政处分，对触犯刑律的，可提请司法部门追究刑事责任。
第十二条审计室签发的审计报告的审计决定，被审计单位必须按要求认真执行。
□ 审计工作程序第十三条编制年度审计工作计划，审计室应根据董事会的要求和公司具体情况，确定审计重点，编制年度审计的工作计划，年度工作计划经董事长批准后实施。
第十四条确定审计对象和制订计划。
审计室根据批准的年度审计工作计划，结合具体情况，确定审计对象，并指定项目负责人。
项目负责人在对被审计单位的生产经营、财务收支等情况初步了解的基础上，编制项目审计计划，确定具体的审计时间、范围和审计方式，项目审计计划经审计室主任批准后实施。
第十五条发出审计通知书，审计室根据批准的项目审计计划，成立审计组并在项目审计开始7天前，将审计的范围、内容、方式、时间、要求等事项通知被审计单位。
第十六条在审计过程中，审计人员要根据审计工作具体要求，认真编写审计工作底稿，获取有价值的审计证据。
第十七条提出审计报告，作出审计决定。
审计组在审计结束后，应进行综合分析，在与被审计单位交换意见后，写出审计报告，其内容包括审计范围、内容和发现的问题、评价和结论、处理意见和建议。
审计报告必须附有证明材料和有关资料。
第十八条复审。
被审计单位对审计决定和结论如有异议，应在10天内向董事长提出复审申请，董事长接到复审小组复审申请后7日内作出复审决定，并指定复审小组的人员构成。
复审小组应在30日内进行复审，在复审中如发现隐瞒或漏审、错审等情况，应重新作出审计结论。
复审期间原审计结论和决定照常执行。
复审小组的复审结论和决定为终审结论和决定，被审计单位必须执行。
第十九条建立审计档案。
审计室办理的每一审计事项都必须按规定要求建立审计档案，以备查考，非经批准不得销毁。
二、企业审计工作制度□ 总则第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据国务院审计署(1985)审研字217号文《关于内部审计工作的若干规定》，结合我厂的具体情况，特制定本规定，作为审计工作的依据。
第二条根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。
□ 任务和范围第三条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第四条审计工作的范围：(一)厂部及各单位的方针目标的可行性；(二)基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性；(三)专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性，合法性；(四)财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况；(五)固定资产报废的合理性；(六)材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；(七)厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性；(八)确定离任或改任的经济责任情况；(九)制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况；(十)办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计机关对本单位进行审计。
□ 机构第五条成立厂审计委员会，并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。
审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、纪委书记等人组成。
厂长任主任，总会计师任副主任。
其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研究处理。
第六条审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。
它依照本规定运用法律、强制手段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。
第七条根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。
其主要任务是为审计室提供生产经营管理等方面的信息，协助审计室对本单位的审计和交流审计工作经验。
第八条根据审计工作的需要，经过厂长或厂长授权人批准，可聘请临时审计员，参与某项审计工作。
第九条审计室在业务上受上级审计机关的指导，并向其报告工作。
□ 职权第十条审计工作的主要职权：(一)有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配方案，查询有关的文件、工艺设计图纸和资料；(二)有权参加有关的会计；(三)有权向有关单位和人员进行调查，并索取证明材料；(四)有权提出制止、纠正和处理违反财经法纪和严重失职等事项的意见；(五)对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经厂长批准，有权采取封存其帐册和冻结资金等临时措施，必要时，提出追究有关人员责任的建议；(六)有权对审计工作中出现的重大问题及时向审计委员会报告，必要时向上级审计机关报告。
□ 程序第十一条审计工作的主要程序是：(一)根据审计委员会的意见和审计工作计划，制定审计方案，然后向被审计单位发出审计通知书，3日之后由两个或两个以上的审计人员进行审计；(二)对被审单位如实提供的资料进行审计，审计终了，及时写出审计报告，在征求被审计单位的意见后，报送厂长批准，对于复杂的审计项目，由审计委员会进行仲裁，再发出审计决定，被审单位必须执行；(三)被审单位在收到审计决定后如有异议，可在15日内向审计委员会或上级审计机关提出申诉；审计委员会应在接到申诉后30日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正，申诉期间，原审计决定照常执行。
□ 奖惩第十二条对忠于职守秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡献的审计人员和对揭发检举违反财经纪律、抵制不正之风的有功人员都应给予表扬或奖励。
第十三条对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击报复检举人和审计人员的以及拒不执行审计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任者给予必要的处分，造成严重后果的要移交司法机关惩处。
第十四条审计人员泄露机密，以权谋私、玩忽职守，弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良影响的，应视其情节轻重和损失大小，给予批评、纪律处分或依法制裁。
□ 附则第十五条本规定如有与上级颁发的审计法规相抵触的，应以上级审计法规为准。
第十六条本规定的解释权属审计室。
三、企业内部审计工作管理制度□ 总则第一条为了更好地贯彻执行《国务院关于审计工作的暂行规定》和《中国石油化工总公司关于内部审计工作的暂行规定》，加强内部审计监督和有效地开展内部审计工作，结合我厂具体情况，特制定本条例。
第二条内部审计工作必须同经济改革相结合，为经济改革服务。
我厂设立的审计机构，实行内部审计监督制度。
通过审计监督，以严肃财经纪律，监督履行财务责任性，改善企业经营管理，提高经济效益，促进企业改革健康发展。
第三条遵照审计法规，我厂审计机构在厂长的直接领导下，对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行系统的审计监督，独立行使内部审计职权。
第四条我厂审计机构和人员本着首先维护国家利益，同时维护本厂合法经济权益的原则，公允地证实本厂财务责任性履行情况。
第五条我厂的审计业务受总公司审计室领导，同时受地方国家审计机关的指导，向厂领导负责并报告工作。
□ 审计工作的任务第六条监督检查我厂财务、运销、物资、劳资、计划等经营管理部门及各单位贯彻执行国家方针、政策、法令和财经制度的情况，以促进部门、单位严格遵守财经法纪，坚持社会主义经营方向。
第七条监督、检查和评价我厂内部控制制度(包括内部管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况，着重监督检查厂内所属部门和单位是否遵守下列基本原则：(一)明确划分权责，建立岗位责任制，实行购、产、销、帐、钱、物分管的原则。