公司内部审计管理制度2完整篇.doc

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2.审计处理决定由总经理批准下达；

3.复议期间，原审计结论和决定必须照常执行；

4.重大事项审计报告报董事会、监事会备案；

5.审计过程中若发现问题，可随时向公司报告及时制止。第八章审计档案制度

第十六条审计部门建立、健全审计档案管理制度。

第十七条审计档案管理范围：

1.审计通知书和审计方案；

2.审计报告及其附件；

3.审计记录、审计工作底稿和审计证据；

4.反映被审单位和个人业务活动的书面文件；

5.总经理对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；

6.审计处理决定以及执行情况报告；

7.申诉、申请复审报告；

8.复审和后续审计的资料；

9.其他应保存的。

第十八条审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法执行。

第九章奖励与处罚

第十九条审计人员对被审计单位的人员之遵纪守法、效益显著行为向总经理提出各类奖励建议。

第二十条审计人员对下列行为之一单位和个人，根据情节轻重，向总经理提出各类处罚建议：

1.拒绝提供有关文件、凭证、帐表、资料和证明材料的；

2.阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；

3.弄虚作假、隐瞒事实真相的；

4.拒不执行审计结论和决定的；

5.打击报复审计人员或举报人的。

第二十一条对有下列行为的审计人员，根据情节轻重给予各类处罚：

1.利用职权谋取私利的；

2.弄虚作假、徇私舞弊的；

3.玩忽职守，给公司造成重大损失的；

4.泄露公司秘密的。

第二十二条对审计过程的以上行为，构成犯罪的，提请司法

机关依法追究刑事责任。

第十章附则

第二十三条本办法由审计（财务）部门解释、补充，经公司董事会通过颁行。

公司内部审计管理制度4

XX 公司内部审计管理制度公司名称：XX 公司

批准人：XX 公司董事会

批准依据：《XX 公司内控制度体系文件管理办法》（CG-20-01）发布文号：XX 〔2011〕595号

发布日期：2011年8月26日

生效日期：2011年9月1日

版本：2011-1

发布范围：普发

体系名称：内部监督

编码：IS-01

目录

1目的1

2适用范围1

3编制依据1

4释义1

5集团内部审计管理体系2 5.1 内部审计制度2

5.2 内部审计机构2

5.3 内部审计人员2

5.4 内部审计职责分工3 5.5 内部审计机构权限5 6内部审计业务管理5

6.1 内部控制审计5

6.2 建设项目审计6

6.3 经济责任审计7

6.4 信息技术审计7

6.5 涉外资产审计8

6.6 并购和清算审计8

7内部审计工作管理9

7.1 审计计划管理9

7.2 审计项目管理10

7.3 审计成果管理10

7.4 审计档案管理11

8附则11

XX公司内部审计管理制度

1目的

明确XX公司（以下简称“XX公司”）内部审计的机构设置和职责权限，规范内部审计的业务管理，保证内部审计的工作质量。

2适用范围

总公司及所属单位。

3编制依据

3.1《中华人民共和国审计法》，2006，第十届全国人民代表大会常务委员会。

3.2《审计署关于内部审计工作的规定》，2003，审计署。

3.3《中央企业内部审计管理暂行办法》，2004，国务院国有资产监督管理委

员会（以下简称“国务院国资委”）。

3.4《内部审计基本准则》，2003，中国内部审计协会。

3.5政府部门颁布的其他相关法律法规。

4释义

4.1总公司

指总公司机关，包括总公司管理层和总公司机关各业务管理部门。

4.2所属单位

指XX公司的全资或控股子公司（包括上市子公司、其他有实际控制权的公司）、分公司、事业部、项目组。

4.3集团

指总公司和各所属单位。

4.4内部审计

指一种独立、客观的监督和评价活动，它通过系统、规范地审查和评价本单位及所属单位的经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性，帮助企业强化内部控制、改善风险管理、完善治理结构，促进企业实现经营和发展目标，为企业增加价值。

4.5被审计对象

指接受审计的公司、部门、项目组等各类组织或接受审计的责任人。

5集团内部审计管理体系

5.1内部审计制度

a) 总公司依据本件第3章所列示的文件建立了集团内部审计制度。所属单

位应依据总公司相关制度，建立、完善本单位的内部审计制度。

b) 非控股子公司，应依据本制度，在投资协议和公司章程中规定内部审计

权利。未约定或约定不明的，应通过董事会、监事会等机构规定内部审

计事宜。

5.2 内部审计机构

a) 总公司总经理领导集团内部审计管理工作；

b) 总公司党组纪检组组长协助总经理分管集团内部审计管理工作；

c) 总公司设立内部审计部门，行使集团各项内部审计管理职能；

d) 各所属单位依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在董事

会下设立独立的审计委员会。审计委员会成员应由熟悉企业财务、会计

和审计等方面专业知识并具备相应业务能力的董事组成，其中主任委员

应由外部董事担任；

e) 各所属单位依据总公司要求、本单位生产经营特点、管理需要，设立本

单位的内部审计管理机构，行使本单位的内部审计管理职能。不设内部

审计机构的，应配备专职内部审计人员，内部审计人员不得从事与审计

监督职责相冲突的工作；

f) 应从组织上保证内部审计的相对独立性，内部审计机构及内部审计人员

不应负责内部审计监督和评价范围内的管理工作。

5.3 内部审计人员

a) 内部审计从业人员应具备相关专业知识、职业水平、道德素养，熟悉相