cfp助理理财规划师考试重点
助理理财规划师考试重点：消费税
助理理财规划师考试重点：消费税助理理财规划师考试重点：消费税消费税是以消费品(消费行为)的流转额作为课税对象的各种税收的.统称。
是政府向消费品征收的税项，可从批发商或零售商征收。
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助理理财规划师考试复习笔记
最新助理理财规划师考试复习笔记最新助理理财规划师考试复习笔记房产税——我国目前税制课税对象：房产计税根据：房产价格或租金收入纳税人：所有人、经营人(1)纳税义务人产权所有人：境内拥有房屋产权的单位、个人1)产权所有人国家(全民)所有的：经营单位集体、个人所有的的：单位、个人2)产权出典的：承典人产权出典：3)产权所有人/承典人不在本地、产权未确定、租典纠纷的：房产代管人、使用人(2)征税对象：房产：包括不可分割的附属设施，不包括独立的建筑物开发建造的商品房：出售前，不征税;但实际已经使用、出租、出售的，征收(3)征税范围：位于城市、县城、建制镇、工矿区的房屋不包括农村房屋同“城镇土地使用税”个人所有非营业用的.房产免征房产税个人所有的出租的居民用房，暂按优惠税率 4%(4)计税根据：从价计税：计税价值、房产余值，即原值一次扣减10%—30%后的余值从租计税：租金收入以房产联营投资的计税根据：共担经营风险的：按房产余值不承当经营风险、只收取固定收入的：按出租收入融资租赁房屋的：按房产余值营业税课税对象：境内提供给税劳务、转让无形资产、销售不动产，单一环节税1、纳税义务人：单位、个人(境内提供给税劳务、转让无形资产、销售不动产)“境内”的详细规定：(2)无形资产：承受的单位或个人在境内(专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉)(3)土地使用权：转让或出租的土地在境内(4)不动产：销售或出租的不动产在境内2、扣缴义务人涉及个人理财规划的主要有：(1)境外单位个人、境内行为、境内未设机构：代理人、受让人、购置者(2)单位个人演出、别人售票：售票者(3)个人转让无形资产：受让人(4)其他3、税目按行业、类别设置，9类A、应税劳务：7个行业税目非应税劳务：加工、修理修配劳务，聘用员工提供的劳务B、无形资产 1个税目(专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉，土地使用权 )C、不动产 1个税目“境内”的详细规定：(2)无形资产：承受的单位或个人在境内(3)土地使用权：转让或出租的土地在境内(4)不动产：销售或出租的不动产在境内4、税率：比例税率3% 四个：交通运输、建筑、邮电通讯、文化体育5% 四个：效劳、金融保险、不动产、无形资产20% 一个：娱乐业( 台球、保龄球 5% )兼营行为：兼营不同税目的，分别核算，否那么从高税率优惠税率：“效劳业——租赁业”5%，个人按照市场价格出租居民住房的，暂按 3% 税率5、计税根据：(1)一般：营业额 (人民币计算营业额、外币折算)人民币计算，外汇折合人民币(2)特殊 4类营业额：演出：余额收入—费用(全部票价收入、包场收入—演出场所、演出公司、经纪人)不动产及土地：余额收入—费用(全部收入—原价、作价 )金融经纪(中间业务)：手续费(佣金)代理业：实际收取的报酬所得税类：国家对法人、自然人在一定期间(一年)获取的所得额课征的税收。
助理理财规划师知识点
助理理财规划师知识点
一：现金规划
基本内容：对客户现金及现金等价物管理
核心：建立应急基金，保障生活质量和状态的持续性稳定
二：消费支出规划
规划家庭消费水平和结构，以达到适度消费、稳步提高生活质量目标
住房消费、汽车消费、子女教育规划及信用卡与个人信贷消费规划等
三：教育规划
收集教育需求信息，分析教育费用，选择适当准备方式和工具，制定方案
四：风险管理与保险规划
通过识别分析风险，选择风险管理技术，有效控制风险，争取把损失降到最低
五税收筹划
事先安排纳税主体的经济活动，充分利用税收优惠和差别待遇，使整体税后利润最大
六：投资规划
根据客户理财目标和风险承受力，制定资产配置方案和投资组合，不能承诺投资回报率
七：退休养老规划
保障退休后生活品质
八：财产分配与传承规划
将家庭财产在成员间进行合理分配
助理策划师报考范围
1银行的个人金融部管理人员、培训经理、业务经理和理财专员;
2证券公司的投资顾问和客户经理;
3保险公司的培训经理、销售部管理人员、营业部经理、高级业务员;
4基金公司、投资中介公司销售经理、客户服务人员;5提供理财咨询的其他专业人员，如财务会计人员等;6各行各业的高级管理人员;
7有志于从事理财规划的人员;
8信托投资、房地产、、等相关人员;
9高校金融、财会、经济、管理类专业学生，希望进入金融行业的学生。
感谢您的阅读，祝您生活愉快。
2023年国家职业资格考试·CHFP助理模块考点精析
国家职业资格考试·CHFP助理模块考点精析第一章现金规划1．现金规划旳原则短期需求，可以用手头旳现金满足长期需求，通过多种储蓄或融资工具来满足2．流动性比率=流动性资产/每月支出，保持在3倍左右为佳 工作稳定，收入有保障人群：低比率工作不稳定，收入没有保障人群：高比率3．现金规划旳一般工具现金有关储蓄产品货币市场基金4．现金规划旳融资信用卡其他银行融资方式：如银行信贷保单质押典当5．一般储蓄业务特点与比较（考试重点）6．特色储蓄产品简介7．货币市场基金（1）特点本金安全流动性强投资成本低：免手续费-认购费-申购费-赎回费 分红免税收益率相对活期存款高（2）最低资金量规定：1000元8．信用卡第二章消费支出规划1．家庭消费支出规划，包括：住房+汽车+信用卡2．家庭消费模式，三种类型收不小于支收支相抵收不不小于支3．一般住宅按成交价格旳1.5%交契税4．房屋月供与税前月收入旳比率,一般不应超过25%-30%5．住房公积金贷款旳特点一般不超过30年贷款利率比商业贷款利率低存在贷款担保对贷款对象有规定贷款额度，一般不超过所购房款80%还款灵活性高第三章教育规划1．家庭教育规划，包括：个人教育规划+客户对子女教育规划子女教育规划是关键2．教育承担比=届时子女教育费用/家庭届时税后收入高于30%，应提前规划3．子女教育规划原则目旳合理提前规划定期定额稳健投资4．教育贷款5．教育储蓄内涵：分次存入、到期一次支取本息旳金融产品长处：无风险、收益稳定且较活期存款利率高、利息税优惠缺陷：合用范围小（四年级以上旳非义务教育）、规模小（20230元以内）6．教育保险范围广泛：孩子出生60天即可可分红强制储蓄功能投保人出意外，保费可豁免第四章风险管理与保险规划1．风险特性客观性普遍性不确定性可测性发展性2．风险旳构成原因风险原因风险事故风险损失3．保险要素前提纲素：危险旳存在基础要素：众人合力功能要素：损失赔偿4．保险旳特性经济性互助性契约性科学性必须是纯粹风险损失可事先预测损失程度不大不小存在大量同质风险损失旳发生纯属意外6．保险旳分类按保险旳性质分类：商业保险+社会保险+政策保险按保险标旳分类：财产保险+人身保险+责任保险+信用保险按风险转移层次划分7．保险旳基本职能分散风险赔偿损失8．保险企业太平洋保险企业：中国第一家全国性综合性股份制企业平安保险企业：中国第一家股份制保险企业最大诚信原则可保利益原则近因原则损失赔偿原则10．保险协议旳当事人：投保人+保险人保险协议旳关系人：被保险人+受益人11．保险协议旳形式投保单暂保单保险单保险凭证（小保单）12．财产保险13．风险索赔时效人寿保险：5年其他一切保险：2年14．保险企业旳业务范围同一保险企业不可兼营财险与人身保险业务经营财险旳保险企业可经营短期健康险和意外险第五章投资规划1．投资概述按全球通行旳划分措施，金融业务分为四大部门：银行+证券+保险+资产管理投资追求旳是成本-收益-风险-时间四大维度旳完美结合在一种有效旳市场上，投资者能做到最佳旳也就是获得收益-风险平衡投资成本=购置成本+交易成本+间接成本（如税收）2．整个投资规划，可分为五步客户分析资产配置证券选择投资实行投资评价3．一般股权利分派股利资产清算发言权与表决权优先认股权4．优先股权利股息领取优先权剩余资产分派优先权5．优先股旳回收方式溢价方式偿债基金转换方式6．股票分类A股B股H股，内地注册，香港上市N股，内地注册，纽约上市S股，内地注册，新加坡上市7．股票交易一级市场（股票上市）+二级市场（股票流通） 最低一手（100股）涨跌幅度：10%，ST比例为5%8．ST、*ST、PT9．ST，对于财务状况+其他状况存在异常状况 近来2个旳年度持续亏损自然灾害重大事故导致生产活动中断10．*ST持续三年亏损，有退市危险11．PT，持续三年亏损，股票暂停上市 交易时间不一样，仅限周五进行涨跌幅度限制不一样撮合方式不一样交易性质不一样12．债券基本元素票面价值债券价格偿还期限票面利率13．共同基金旳当事人投资人管理人托管人14．共同基金旳分类按投资风格，成长型+收入型+平衡型按赎回方式，开放型+封闭型15．资金信托特性合格投资者，不低于100万委托人数量：不超过50人私募16．LOF和ETF旳联络LOF与ETF相似之处是同步具有了场外和场内旳交易方式，两者同步为投资者提供了套利旳也许。
助理理财规划师考试大纲
风险管理和保险规划 4 8 -投资规划 4 8 14税收筹划- 4 12 退休养老规划 3 5 - 财产分配与传承规划 3 5 13 综合理财规划- 5 -指导与创新- - 6 合计100 100 1002、专业能力项目助理理财规划师（%）理财规划师（%）高级理财规划师（%）能力要求现金规划 5 3 2 消费支出规划15 8 5 教育规划10 3 3 风险管理和保险规划20 18 10 投资规划25 18 20 税收筹划- 10 18 退休养老规划15 10 9 财产分配与传承规划10 15 18 综合理财规划- 15 10 指导与创新- - 5 合计100 100 100理财规划师（三级）教学大纲一、职业指导学习目的：理财规划师的职业发展理财师职业资格考试大纲：理财规划师概念理财规划师职业道德与操守求职方法和渠道诚信和维权课时：8（基础知识）二、理财规划原理学习目的：掌握理财规划的内容与流程大纲：理财规划概述理财规划和理财规划职业课时：10（理论知识）三、财务与会计基础学习目的：了解会计的作用及目标以及会计前提及原则掌握会计要素与会计等式熟悉会计核算内容与财务会计报告大纲：会计基础知识财务管理基础知识成本管理基础知识个人会计及财务管理与企业会计及财务管理的区别课时：10（理论知识）四、宏观经济分析学习目的：掌握宏观经济分析的意义和内容熟悉产业政策和行业分析大纲：总需求和总供给宏观经济政策经济周期理论课时：8（理论知识）五、金融基础学习目的：商业银行资产负债管理理论与实践大纲：金融概论金融的产生商业银行的起源和发展、商业银行制度商业银行的剖析——一个特殊的企业商业银行资本金管理、商业银行现债管理商业银行的资产管理、商业银行的中间业务课时：8（理论知识）六、定义判断与类比推理学习目的：定义概念内涵的逻辑方法这种类比推理题的解题思路大纲：概念是反映思维对象及其特有属性或本质属性的思维形式。
定义是定义的逻辑形式被定义项(Ds)就是需要明确其内涵的概念。
cfp证书考试内容
cfp证书考试内容CFP（Certified Financial Planner）证书考试是全球范围内认可度最高的金融规划师资格认证。
通过CFP证书考试，证明了一个人具备了成为专业金融规划师的知识、技能和职业操守。
本文将介绍CFP证书考试的内容，让你对该考试有更详细的了解。
一、考试概述CFP证书考试由国际财务理财师联合会（Financial Planning Standards Board，简称FPSB）负责组织和管理。
该考试旨在培养具备为个人和家庭提供全面财务规划服务的专业人员。
考试内容涵盖财务规划的各个领域，包括投资管理、税务筹划、退休规划、风险管理、保险规划等。
二、考试科目1. 财务规划原则和专业操守：该科目主要考察考生对财务规划道德和职业操守的理解，以及在实践中如何遵守专业道德准则。
2. 财务计划和分析：该科目考察考生建立财务计划的能力，包括家庭预算、资产负债表、现金流量表等财务报表的分析和编制。
3. 保险规划：该科目考察考生对保险产品、保险合同以及为客户选择适当保险方案的能力。
4. 投资规划：该科目考察考生对投资分析和组合构建的能力，以及为客户选择适当投资策略的能力。
5. 退休规划：该科目考察考生了解养老金、退休基金、社会保险等退休收入来源，并指导客户做好充足的退休规划。
6. 税务筹划：该科目考察考生了解税法、税务优惠政策，以及在财务规划中如何最大化利用税收筹划手段。
7. 特定需求人群的财务规划：该科目考察考生对不同人群（如独立创业者、高净值个体、离异家庭等）的特定财务需求和规划能力。
三、考试形式CFP证书考试分为三个层级：基础知识考试、中级应用考试、高级税改考试。
每个层级对应一门考试，考试采取闭卷形式，主要通过选择题和案例分析题来考查考生的知识、技能和应用能力。
四、备考建议1. 阅读教材：CFP证书考试有专门的教材供考生学习，建议考生按照教材系统学习相关知识。
2. 制定复习计划：根据各科目的考试内容，制定合理的复习计划，并确保有足够的时间进行复习。
理财规划师考试基础知识复习重点
理财规划师基础知识复习重点第一章理财规划基础第一节理财规划概述鉴定要点：1.理财规划的目标及其具体内容2.理财规划的原则3.理财规划的内容与流程4.理财规划职业发展简况及理财规划师国家职业资格简要介绍5.职业道德与操守理财规划(Financial Planning):是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际、具有可操作性的包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等某方面或者综合性的方案，使客户不断提高生活品质，最终达到终身的财务安全、自主和自由的过程。
一、理财规划的目标1、（2006年11月第26题考过图1-1）理财规划目标的两个层次：实现财务安全和追求财务自由。
2、理财规划目标的具体内容:（1）必要的资产流动性（2）合理的消费支出（3）实现教育期望（4）完备的风险保障（5）合理的纳税安排（6）积累财富（7）安享晚年（8）有效的财产分配与传承二、理财规划的原则：1、通观全盘，整体规划原则2、（2006年11月第29题）客户家庭类型不同核心策略不同3、（2006年11月第27.87题）建立现金保障原则4、风险管理优于追求收益原则5、消费投资和收入相匹配原则6、开源与节流并举原则7、未雨绸缪，早做规划原则第二节理财规划的内容与流程一、生命周期理论与（2006年11月第116判断题）家庭模型概述1、生命周期理论（1）单身期（2）家庭与事业形成期（3）家庭与事业成长期（4）退休前期（5）退休期二、不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划（教材第9页表1-1）三、理财规划的主要内容：1、现金规划2、消费支出规划3、教育规划4、风险管理与保险规划5、税收筹划6、投资规划7、退休养老规划 8、财产分配与传承规划四、理财规划的流程1、建立客户关系2、收集客户信息3、分析客户财务状况4、制定理财方案5、执行理财方案6、持续财务服务第三节理财规划与理财规划职业第一单元理财规划职业发展简况一、理财规划职业发展1、（2006年11月第28题）初创期2、扩张期3、成熟、稳定发展期二、国外理财主要理财规划师职业资格介绍1、特许人寿理财师 CLU2、特许理财顾问师 ChFC3、注册理财顾问师 IFA4、独立财务顾问师 CFP三、理财规划职业在我国的发展第二单元理财规划师国家职业资格简要介绍一、理财规划师国家职业资格认证发展二、理财规划师国家职业资格特点1、社会认可度高2、富有本土化色彩3、注重实务操作三、理财规划师国家职业资格认证标准第四节职业道德与操守第一单元道德与职业道德一、道德与职业道德1、道德：是一定社会经济。
国家理财规划师考试(ChFP)《基础知识》讲义1-7讲
第1讲课程介绍第一章理财规划基础教材结构：第一节：概述3个重要知识点第二节：内容、工具、流程5个重要知识点第三节：理财规划师职业第一单元：理财规划师职业发展概况第二单元：国家职业资格简介第四节：职业道德与操守3个重要知识点第一单元：道德与职业道德第二单元：理财规划师职业道德准则第三单元：理财规划师执业纪律规范第四单元：违反职业道德规范制裁措施重要知识点：共11 个第一节：概述3个重要知识点1、理财规划总体目标：2 个层次目标2、理财规划具体目标：8 个目标3、理财规划的原则：6 项原则第二节：内容、工具、流程5个重要知识点1、生命周期理论：6个时期、5 个时期（3+5）2、家庭模型：3 个3、理财规划的内容：8 个4、理财规划的主要工具：11 + 1 个主要工具5、理财规划的流程：6 个步骤第三节：职业第四节：职业道德与操守3个重要知识点1、职业道德准则：2 个层次（部分）、6 个准则2、职业纪律规范：8 项纪律（3类）3、制裁措施：2 类措施第2讲第一章理财规划基础第一节理财规划概述一、理财视角中的人生马斯洛“人类需求层次理论”5个层次：生理、安全、社交、尊重、自我实现二、理财规划内涵界定4个要点：全方位、多层次、个性化短期方案、长期规划贯穿一生、动态调整专业人士、综合服务三、理财规划的目标（一）总体目标重要知识点— 12个层次：财务安全、财务自由1、财务安全：个人或家庭对自己的财务状况有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现,不会出现大的财务危机。
核心要点：信心、足以应对，财务危机八项衡量指标：收入、潜力，现金、住房，保险、投资，社保、养老2、财务自由：个人或家庭的收入主要来源于主动投资，而不是被动工作。
具体体现：投资收入完全覆盖个人或家庭发生的各项支出。
个人从被动的工作压力中解放出来已有财富成为创造更多财富的工具核心要点：投资收入> 全部支出，不需为生活而被迫劳动3、财务安全、财务自由、收入关系图：A点之前：支出> 总收入，谈不上财务安全，更谈不上财务自由A点：达到财务安全，AB点之间：处于财务安全状态，但没有达到财务自由B点：达到财务自由，B点之后：均处于达到财务自由状态（二）具体目标重要知识点— 28个目标：1、必要的资产流动性现金（广义）流动性与收益性、机会成本2、合理的消费支出财务状况稳健合理（非个人价值最大化）3、实现教育期望自身、子女缺乏弹性（时间、费用）4、完备的风险保障保险、非保险类5、积累财富资产配置、投资结构（投资组合）6、合理的纳税安排经营、投资、理财，政策优惠、差别待遇，减少或延缓，税后收入最大化7、安享晚年尊严、自立、高品质8、有效的财产分配与传承去世、丧失行为能力，个人意志，代际相传记忆帮助：流动消费教育风险、财富纳税晚年分传四、理财规划的原则重要知识点— 36项原则：（一）整体规划规划思想、理财方案（二）提早规划利用复利功效（货币时间价值）减轻各期（当期）的经济压力观念：金钱多少、时间长短（三）优先：现金保障优先日常生活覆盖储备意外现金储备（四）优于：风险管理优于追求受益理财规划首先要考虑的因素：是风险，而非收益增值基于保值客户：所处的生命周期阶段、风险承受能力（五）匹配：消费、投资、收入消费：短期投资：将来（长期）收入：源头动态平衡（六）匹配：家庭类型、理财策略3个理财策略：进攻型、攻守兼备型、防守型3个家庭模型：青年家庭、中年家庭、老年家庭记忆帮助：2体（提） 2优 2匹配第二节内容、工具、流程一、生命周期理论、家庭模型（一）生命周期理论重要知识点— 46个时期、5个时期人的一生：从出生到死亡经历6个时期：婴幼儿、童年、少年、青年、中年、老年理财规划重点考虑：青年、中年、老年三个时期细分为5个时期：单身期、家庭事业形成期、家庭事业成长期、退休前期、退休期1、单身期参加工作至结婚，一般2—8年、年龄22—30岁收入低、花销大、资金原始积累期努力工作、寻找高新职位、增加收入理财：广开财源、注意结余、小额投资、积累经验2、家庭事业形成期结婚至新生儿诞生，一般1—3年3、家庭事业成长期子女出生至大学毕业，一般18—22年4、退休前期子女参加工作至个人退休前，一般10—15年5、退休期退休后的时期（二）家庭模型重要知识点— 53个模型根据家庭收入主导者的生命周期而定1、青年家庭：35周岁以下2、中年家庭：35—55周岁之间3、老年家庭：55周岁以上二、匹配：生命周期、家庭模型、理财规划三、理财规划的内容重要知识点— 68项内容结合前面的8个具体理财目标学习（一）现金规划（二）消费支出规划（三）教育规划（四）风险管理与保险规划（五）税收规划（六）投资规划（七）退休养老规划（八）财产分配与传承规划四、理财规划的主要工具重要知识点—712个工具：11 + 11、共同基金，即公募基金通过公开发行基金单位的方式，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事证券投资。
助理理财规划师基础知识考点梳理
助理理财规划师基础知识考点梳理市盈率市盈率是每股市价与每股盈利的比率，亦称本益比或本利比。
其计算公式为：市盈率=每股市价/每股收益公式中的每股市价是指普通股每股在证券市场上的买卖价格。
市盈率是衡量股份制企业盈利能力的重要指标，用每股盈余与股价进行比较.反映投资者对每元利润所愿支付的价格。
这一比率越高，意味着公司未来成长的潜力越大.一般说来，市盈率越高，说明公众对该股票的评价越高.使用市盈率指标时应注意以下问题：①该项指标不能用于不同行业公司间的比较.充满扩张机会的新兴行业市盈率普遍较高，而成熟T业的市盈率普遍较低，这并不说明后者的股票没有投资价值。
②在每股收益很小或亏损时，市盈率往往非常高。
此时的市盈率不说明任何问题。
③市盈率的高低受净利润的影响较大，存在利润操纵现象时.该指标也就失去了意义。
④市盈率高低受市价的影响，而市价变动的影响因素很多，因此观察市盈率的长期趋势很重要。
由于一般的期望报酬率为5%～20%，所以理论上市盈率为5%～20%较为适宜。
股票获利率股票获利率。
股票获利率是指每股股利与期末普通股股份总数之比，用公式表示为：股票获利率=(普通股每股股利/普通股每股市价)X 100%该指标反映股利和股价的比例关系。
股票持有人取得收益的来源有两个：一是取得股利;二是取得股价上涨的收益。
只有股票持有人认为股价将上升.才会接受较低的股票获利率;如果预期股价不能LYl，股票获利率就成了衡量股票投资价值的主要依据。
使用该指标的限制因素，在于公司如果采用非常稳健的股利政策，留存大量的净利润用以扩充，股票获利率就仅仅是股票投资价值非常保守的估计，分析股价的未来趋势成为评价股票投资价值的主要依据。
掌握本量利分析方法本量利分析，即数量、成本、利润分析，也称为损益平衡分析，是企业经营管理中用于预测目标利润，确定目标成本，规划生产经营的一种现代技术方法。
企业经营的目的在于获得最大的资本增值。
本量利分析的主要作用就在于通过损益平衡计算找出并确定一个损益平衡点或保本点，以及进一步突破此点后增加销售数量，控制成本，提高利润的可能性。
理财规划师考试重点
理财规划师考试重点第一章理财规划基础第一节理财规划概述一、理财规划的目标（一）理财规划目标的2个层次：实现财务安全和追求财务自由。
1、保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题。
所谓财务安全，是指个人或家庭对自己的财务现状有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。
2、衡量一个人或一个家庭的财务安全主要有以下内容：（1）是否有稳定充足的收入（2）个人是否有发展潜力（3）是否有充足的现金准备（4）是否有适当的住房（5）是否购买了适当的财产和人身保险（6）是否有适当、受益稳定的投资（7）是否享受社会保障（8）是否有额外的养老保障计划。
（二）财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。
当投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出时，我们认为就达到了财务自由的层次。
二、理财规划原则（三）建立现金保障原则家庭建立现金储备要包括下面三个方面：（1）日常生活覆盖储备：这部分是为了应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活。
（2）意外现金储备:这部分是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支作准备，预防一些重大的事故对家庭短期的冲击，比如车祸或重大疾病需要临时垫资。
（3）家族支援现金准备：这部分是为了应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病的部分等重大事件需要紧急支援的准备第二节理财规划的内容与流程一、生命周期理论与家庭模型概述（一）生命周期理论青年期、中年期和老年期则是进行理财规划的三个重要时期。
将理财规划的重要时期进一步细分可分为5个时期，即单身期、家庭与失业形成期、家庭与事业成长期、退休前期和退休期。
（二）家庭模式基本的家庭模式有三种：青年家庭、中年家庭和老年家庭。
根据家庭收入主导者的生命周期而定，家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为青年家庭，家庭收入主导者的生理年龄在55周岁以上的家庭为老年家庭，介于中这两者之间的为中年家庭。
5月国家助理理财规划师考试(ChFP)《专业能力》章节复习题及答案
第一部分单项选择题单项选择题（每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）第一章现金规划1.小张希望获得短期的资金，可以采用保单质押的方式融资，介是不是所有的保单都可以质押，下列四项中，可以作为质押品的保单为（）。
A 医疗保险保单B 意外伤害保单C 养老保险保单D 财产保险保单2.小王为了得到小额的周转资金到典到行办理典当。
下列四项关于典当的描述中不正确的是（）。
A 典当期限最长不得超过6个月B 绝当物典当行可以自行处理C.未流通股一般不作典当物 D 典当资金两个工作日到账3.理财规划师通常需要给客户做现金规划，其中需要编制客户的家庭收入支出表，下列四项中不属于编制家庭收入支出表需要遵循的原则是（）。
A 真实可靠原则B 明晰性原则C 充分反应原则D 预测性原则4.刘先生20XX年8月1日以存本取息的方式在存了2万元，当时约定的存期为3年，在20XX年5月1日，他由于急需资金，从银行取出了1万元，那么这1万元适用的计息利率为（）。
A 一年期整存整取利率B 活期储蓄的利息计息C.一年期整存整取利率打6折 D 两年期整存整取利率打6折5.考虑到要保证收益而且风险不要太大，张女士准备将资金购买货币市场基金，一般来说，下列四项关于货币市场基金的说法不正确的是（）。
A 一般一个基金单位是1元B 可以投资可转换债券C.货币市场基金免收认购费 D 一般来说投资者享受复利6.某客户家庭现有资金5000元，活期存款2万元，定期存款5万元，货币市场基金5000元，其他基金3万元。
每月平均支出3000元，则该客户的流动性比率为（A）。
A26.67 B 25.67C 23.67 D 28.67流动性比率＝流动性资产／每月支出=30000/3000=10流动性资产=现金+活期+货币基金=5000+2万+5000=3万元结果中没有，再加上定期共8万/3000=26.677.某客户计划将一部分钱存为7日个人通知存款，则该客户存入的最低金额为（）。
助理理财规划师考试大纲
理财规划师（三级）教学大纲一、职业指导学习目的：理财规划师的职业发展理财师职业资格考试大纲：理财规划师概念理财规划师职业道德与操守求职方法和渠道诚信和维权课时：8（基础知识）二、理财规划原理学习目的：掌握理财规划的内容与流程大纲：理财规划概述理财规划和理财规划职业课时：10（理论知识）三、财务与会计基础学习目的：了解会计的作用及目标以及会计前提及原则掌握会计要素与会计等式熟悉会计核算内容与财务会计报告大纲：会计基础知识财务管理基础知识成本管理基础知识个人会计及财务管理与企业会计及财务管理的区别课时：10（理论知识）四、宏观经济分析学习目的：掌握宏观经济分析的意义和内容熟悉产业政策和行业分析大纲：总需求和总供给宏观经济政策经济周期理论课时：8（理论知识）五、金融基础学习目的：商业银行资产负债管理理论与实践大纲：金融概论金融的产生商业银行的起源和发展、商业银行制度商业银行的剖析——一个特殊的企业商业银行资本金管理、商业银行现债管理商业银行的资产管理、商业银行的中间业务课时：8（理论知识）六、定义判断与类比推理学习目的：定义概念内涵的逻辑方法这种类比推理题的解题思路大纲：概念是反映思维对象及其特有属性或本质属性的思维形式。
定义是定义的逻辑形式被定义项(Ds)就是需要明确其内涵的概念。
定义项就是揭示被定义项内涵的概念。
被定义项与定义项之间全同关系的概念类比与类比推理类比推理的公式类比推理的性质整体与部分、一般与特殊课时：8（理论基础）七、理财计算基础学习目的：什么是概率？概率与理财规划。
大纲：概率基础概率理论的基本概念1、随机试验（简称试验）2、随机事件（简称事件）3、样本空间4、样本概率的应用方法基本概率法则基本概率法则随机变量的数字特征课时：10（理论知识）八、理财法律基础学习目的：了解民事诉讼及公证基础知识会运用法律知识进行起诉与受理民事法律关系民事诉讼及公务知识民事诉讼管辖、级别管辖大纲：民法的概念民法的基本原则民事法律关系的概念不同级别的法院管辖不同的案件基层法院管辖第一审民事案件起诉的条件起诉与受理民事诉讼管辖、起诉与受理、审理民事诉讼、仲裁、执行公证的分类、公证的效力公证机构、业务范围课时：8（理论知识）九、理财规划流程学习目的：熟练掌握理财规划流程的几个方面，并运用与实际大纲：投资之管理存款与流动性资产之管理信用之管理住屋及重大支出之规划保险需求之管理退休及财产转移规划课时：8（理论知识）十、现金规划学习目的：分析客户现金需求现金规划需考虑的因素大纲：现金规划概述现金等价物短期需求预期或将来的需求对金融资产流动性的需求持有现金及现金等价物的机会成本流动性与收益性的关系课时：6（专业能力）十一、消费支出规划学习目的：合理安排消费资金，树立正确的消费观念，节省成本，保持稳健的财务状况。
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助理理财规划师考试重点一、单项选择题1、个人理财规划流程中，（）是建立客户关系最重要、最常用的方式。
A、电话沟通B、面谈C、会谈内容安排D、预测会谈时间2、家庭资产是指家庭所拥有的能以（）计量的财产、债权。
A、债券B、税收C、货币D、保险3、宏观经济发展的过程中，（）指标是指在变化时间上早于经济发展的波峰或波谷出现的指标。
A、先行指标B、同步指标C、滞后指标D、经济指标4、通货膨胀可以多角度进行分类，按通货膨胀的表现形式可以划分为（）A、需求拉上型通货膨胀、混合型通货膨胀B、成本推进型通货膨胀、结构型通货膨胀C、预期型通货膨胀、政策型通货膨胀D、公开的通货膨胀、隐蔽的通货膨胀5、完整而系统的风险管理目标由两部分组成，即（）A、损失发生前和损失发生后的风险管理目标B、风险预防和风险回避C、风险抑制和风险中和D、风险结合和风险自留7、制约资产配置的主要因素中，（）是影响资产配置的最主要因素。
A、生命周期B、家庭财务状况C、风险承受能力D、风险偏好8、在个人理财中，（）价值是理财中最重要和最基础的原理。
A、货币增长B、货币利率C、货币时间D、货币收益9、投资的依据是（）A、投资主体B、对市场趋势的判断和把握C、投资者的兴趣爱好D、投资者的性格特征10、理财的第一步应该是（）A、财富的增值B、财富的安全C、财务自由D、财富的积累11、年金的终值是指（）A、一系列等额付款的现值之和B、一定时期内每期期末等额收付款的终值之和C、某特定时间段内收到的等额现金流量D、一系列等额收款的现值之和12、有一项年金，前3年无流入，后5年每年年初流入500万元，假设年利率为10%，其现值为（）万元。
A、1 994.59B、1 565.68C、1 813.48D、1 423.2113、某人退休时有现金10万元，拟选择一项回报比较稳定的投资，希望每个季度能收入2000元补贴生活。
那么，该项投资的实际报酬率应为（）A、2%B、8%C、8.24%D、10.04%14、如果一笔资金的现值与终值相等，那么（）A、折现率一定很高 B 、不存在通货膨胀C、折现率一定为零D、以上都不对15、一笔金额为1000元的5年期存款，年利率为8%，复利计算，则5年后值（）A、5526元B、784元C、1400元D、1469元16、如果你在6年前以每股20元购进100股某股票，每股30元售出，那么你投资的平均年收益率为（）A、25%B、8.33%C、150%D、7%17、某人借了一笔20000元的贷款，年利率为6%，必须在每年末等额归还贷款，10年还清，那么他将支付（）元的利息。
A、7173.90B、 2717.39C、 12000D、2592418、某人希望20年后银行账户有200000元，如果年复利率为11%，那么他每年末必须存入（）元。
A、25116B、3115C、10000D、349219、某贴现债券面值1000元，期限180天，以10%贴现率公开发行，其到期收益率为（）A、10.8%B、10%C、 12%D、13%20、如果现在投资5000元，年收益率为12%，大约多少年这笔投资将达到10000元？（）A、4年B、5年C、6年D、7年21、复利的计息次数增加，其现值（）A、不变B、增大C、减小D、呈正向变化22、如果甲乙两个投资方案的报酬率相同，则（）A、甲方案与乙方案经济效益相同B、甲方案优于乙方案C、乙方案优于甲方案D、无法评估甲、乙两方案经济效益的高低23、以下（）指标可以用来衡量客户财务状况是否良好？A、偿付比例B、负债收入比例C、储蓄比例D、投资资产与净资产比例24、以下（）指标反映了客户控制其开支和能够增加其净资产的能力？A、偿付比例B、负债收入比例C、储蓄比例D、投资资产与净资产比例25、某投资者有本金30万元，又借100万元来投资，利率是8%,如果投资利润率为12%，其净资产投资报酬率为（）A、25%B、20%C、30%D、35%26、以下说法正确的是（）A、我国已进入老龄化社会，而这个进程还在加快B、我国已经建立了社会保障系统，所以我们从社会养老保险所得到的福利能基本满足退休生活费用。
C、面临着就业、个人发展、子女教育等诸多的压力，可以暂缓考虑养老退休规划问题。
D、“养老防老”，“多子多福”等仍将是解决养老问题的最主要途径。
27、某公司共发行了1000万优先股，5000万普通股，上一年度留存收益12500万元，今天该公司的股票价格为9.80元，试计算该公司的市净率是多少？（）A、3.2元/股B、2.8元/股C、3元/股D、3.5元/股28、下列行为中没有触犯法律？（）A、欠税B、抗税C、骗税D、避税29、个人纳税筹划的原则不包括（）A、法律原则B、财务原则C、经济原则D、社会效益原则30、下列不予征税的项目是（）A、工资B、股息C、午餐补助D、稿酬二、多项项选择题1、个人理财规划的内容包括（）A、现金规划、消费支出规划B、融资规划、保险规划C、税收规划、遗产规划D、教育规划、投资规划、退休规划2、个人理财规划中（）是理财规划师衡量客户财务状况是否稳健的重要指标。
A、财务信息B、非财务信息C、客户资产D、负债情况3、家庭资产按资产性质可分为（）A、生息资产B、奢侈资产C、流动资产D、个人必用资产4、个人理财规划中持续理财服务包含哪些内容（）A、调整理财方案B、信息管理C、修改理财方案D、存档管理5、世界上较为流行的价格指数可以分为（）A、消费者价格指数（CPI）B、生产者价格指数（PPI）C、国民生产总值价格平均指数（GNP）D、成交量价格指数6、失业一般可以分为（）种类型A、摩擦性失业B、自愿性失业C、非自愿性失业D、结构性失业E、周期性失业7、宏观经济政策包含（）A、财政政策B、货币政策C、汇率政策D、消费政策8、行业生命周期可分为（）A、初创阶段B、成长阶段C、成熟阶段D、衰退阶段9、家庭生命周期分为（）A、家庭准备期、家庭形成期B、家庭消费期、家庭规划期C、家庭成长期、家庭成型期D、家庭成熟期、家庭享受期E、知识产权的国际经营管理10、个人理财风险管理的基本流程一般包括（）A、风险识别B、风险衡量11、投资资产中，中度风险型主要包括（）A、债券型基金B、平衡型基金C、外汇买卖D、黄金交易12、资产配置管理主要策略包括（）A、买入并持有策略B、恒定混合策略C、投资组合保险策略D、核心/卫星策略13、货币的时间价值涉及如下（）要素。
A、现值B、终值C、时间长度D、利率E、计息方式14、以下关于投资和理财关系的说法中正确的有（）A、投资和理财的目标不同B、投资和理财的结果不同C、投资和理财分析、安排、实施的依据不同D、理财就是投资，投资就是理财15、以下使个人理财规划变得更加重要的因素有（）A、金融市场的不稳定性B、全球化的影响C、政府预算的缩减D、就业岗位的不稳定性16、理财有以下几个益处（）A、保障生活、规避风险B、享受人生、调节收入C、高风险高回报D、积累财富、效益最优17、之所以说金钱具有时间价值，原因如下（）A、金钱本身具有的价值B、金钱可用于投资，投资回报令金钱价值提高C、通货膨胀D、不能收回本金的风险18、关于投资者要求的投资报酬率，下列说法中正确的有（）A、风险程度越高，要求的报酬率越低B、无风险报酬率越高，要求的报酬率越高C、无风险报酬率越低，要求的报酬率越高D、风险程度越高，要求的报酬率越高E、它是一种机会成本19、下列选项中，既有现值又有终值的是（）A、复利B、普通年金C、先付年金D、永续年金20、财务比例可以衡量客户资产在尝讨债务、流动性和盈利性等方面的能力，以下（）比例可以作为参考的财务比率。
A、资产负债比例B、偿付比例C、储蓄比例D、投资资产与净资产比例21、下列（）的国家被称为老龄化社会或老年型人口国家。
A、65岁及以上人口占总人口7%B、60岁及以上人口比重超过10%C、65岁及以上人口占总人口10%D、60岁及以上人口比重超过7%22、以下（）是人们在退休养老规划中常有的失误和误区。
A、积极投资，实际的回报越高越好B、养老资金管理太保守C、越早为养老金准备和投资，养老储蓄就越轻松D、不做长远考虑和安排23、制定养老规划要收集资料和数据，理财规划师应当完成以下（）工作。
A、退休养老的费用需求B、可用于养老的资源C、作出条件假设D、估算用于退休的资产到退休时的终值。
24、制定养老规划要收集资料和数据，理财规划师应当重点了解以下（）内容。
A、客户及配偶准备何时退休B、准备在什么地方退休C、退休后可能的收入D、退休后生活方式的变化25、投资的基本步骤（）A、设定理财目标B、审视财务状况C、优化资产配置D、跟踪帐户信息26、珠宝首饰投资与收藏的价值依据主要有（）A、品质的优胜B、物以稀为贵C、不可再生性D、储蓄性和收藏性27、税收筹划的特点包含（）A、合法性B、预期性C、风险性D、目的性E、收益性28、属于国务院制定的税收行政法规有（）A、《个人所得税法》B、《外商投资企业和国外企业所得税法实施细则》C、《税收征管管理法实施细则》D、《中华人民共和国税收征收管理法》29、税收筹划方法包括（）A、分项申报纳税筹划法B、增加支付次数C、费用转移筹划法D、劳动报酬筹划法30、纳税筹划的特点有（）A、合法性B、事先性C、风险性D、目的性E、专业性三、判断题1、个人理财规划师在签订合同时以个人名义签订。
（）2、一般来说，金融类资产的流动性比非金融类资产要高。
（）3、社会总需求是指一个国家或地区在一定时期内有货币支付能力的范围内使用和消费的商品总量和付费劳务总量，它是在一定支付能力下社会对生产出来供最终消费和使用的物质产品和劳务需求的总和。
（）4、社会总供给小于社会总需求是指社会总需求绝对或相对不足而形成社会总供给绝对或相对过剩的情况。
（）5、滞后指标有助于验证领先指标所表示的经济趋向是否真实。
（）6、物价稳定是指每种商品的价格固定不变。
（）7、行业生命周期的趋势分析核心是通过衡量投资风险、收益来确定投资方向与投资额。
（）8、个人理财风险是指在一定条件下和一定时期内某种收益和损失发生的可能性。
（）9、理财是一个长期的过程，甚至是贯穿人的生命始终的过程。
（）10、理财的目标就是赚尽量多的钱，获得尽量高的收益率（）11、理财就是投资，投资就是理财。
（）12、投资的依据是对市场趋势的判断和把握。
在投资的决策中主要考虑的内容一般只涉及投资的客体：投资标的本身，而很少考虑投资的主体：人的因素。
（）13、一位合格的理财规划师必须充分理解金融、经济、会计和税收的概念，并同时具备现金管理、投资和保险产品的相关知识。
更重要的是，他应该相当清楚如何将这些知识应用在个人理财规划当中。