财务尽职调查资料清单

财务尽职调查资料清单

3、公司近三年的财务报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等）及审计报告；

4、公司近三年的纳税情况及相关凭证；

5、公司近三年的资金状况及资金运用情况；

6、公司近三年的应收账款、存货、长期股权投资、固定资产、无形资产等方面的情况及相关凭证；

7、公司近三年的债务情况及相关凭证；

8、公司近三年的经营情况及盈利能力分析。四、公司风险管理

1、公司风险管理机制的设立及运行情况文件；

2、公司近三年的重大诉讼及仲裁案件、行政处罚情况及相关凭证；

3、公司近三年的环保、安全生产等方面的情况及相关凭证；

4、公司近三年的知识产权、商标、专利等方面的情况及相关凭证；

5、公司近三年的供应商、客户、合同履行等方面的情况及相关凭证。五、其他

1、公司近三年的股票交易情况及相关凭证；

2、公司近三年的员工情况及相关凭证；

3、公司近三年的社保、公积金缴纳情况及相关凭证；

4、公司近三年的慈善捐赠情况及相关凭证；

5、公司近三年的相关政策法规变化及对公司的影响。

1.公司的审计报告、会计报表、税务代理报告和其他咨询

报告（如有）应提供最近三年的资料。同时，需要提供调查期内的财务会计资料，包括会计账薄和凭证等。

2.最近三年的财务指标也需要提供，其中包括资产负债率、流动比率、净资产收益率、综合毛利率、主要产品销售毛利率、应收账款周转率和存货周转率等比较。如有超过30%的异动，请说明原因。

3.主要流动资产项目明细科目账面余额和主要债权清单，

以及近期的对账记录也需要提供。同时，主要资产项目的清单也需要提供，包括购建日期、原值、折旧方法、已提取折旧、净值、技术先进程度、是否存在报废或更新的可能。最近的盘点记录和相关权证也需要一并提供。

4.对于自有土地和房屋，需要提供土地使用权和房产产权

的清单，包括地址、面积、用途和使用年限等信息。划拨土地的划拨文件和国有土地使用证，出让土地的土地出让批准文件、土地出让合同和国有土地使用证，以及土地使用费和土地出让金交纳凭证也需要提供。房产的所有权证，以及有关土地和房产的抵押合同和登记注册（如有）也需要提供。对于未领取权属证明的土地和/或房产，需要说明具体情况。

5.租赁的土地和房产清单，土地和房产租赁协议及其登记

证明也需要提供。对于车辆和设备，需要提供行驶证、购买合同和进口设备的项目批文等。对于无形资产，需要提供公司使用的专利、商标等知识产权明细表和相应年的权属文件、许可合同等。非专利技术的名称，有关受让协议和使用许可协议也需要提供。在建工程明细，包括名称、项目批文、投资总额、与在建项目相关的合同、预算、已投资数额及工程进度，已完工的需提供峻工决算报告。

6.主要资产的付款凭证、房屋建筑物的建造合同或买卖合同，以及主要设备的等也需要提供。同时，需要说明公司在境外是否拥有资产，若有，需要说明资产金额、所在地、资产形

成过程、对其经营管理和获利的情况。上述资产是否设有质押、抵押及其他权利限制的情况也需要说明，并提供相关合同和协议。最后，公司主要资产项目的投保情况也需要提供。

五、公司负债与权益项目情况

1.公司的主要负债项目明细科目账面余额和负债项目与债

权人账目核对记录也需要提供。

财务尽职调查资料清单：

1、截至审计基准日，公司（合并会计报表范围内）签订

的银行贷款合同及相应的担保、抵押合同；公司（合并会计报表范围内）虽未取得银行贷款但存在为其他单位提供的担保、抵押合同；

2、银行贷款证（卡）记录清单；

3、公司正在履行的或有负债（对外担保、抵押、票据贴

现等）情况；

4、公司将要履行、正在履行的重大合同，包括虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的标的额占公司最近一期经审计净资产5%以上；

5、对公司内部人员（董事、股东、职工）的负债或债权的说明；

6、已到期合同的履行情况及有无纠纷或未了事项的说明及相关合同文件；

7、公司和董事及其他高级管理人员之间是否存在相互担保的情况说明；

8、上述合同之外，对公司生产经营活动或财务状况具有重要影响的其他合同；

9、公司欠缴政府税金及费用情况。

六、关联方及其交易：

1、公司的关联方明细，包括公司的控股股东、其他持股5%以上的股东、此类股东控制或参股的企业，对控股股东有实质影响的法人或自然人；

2、公司与关联方之间的关联交易协议，包括但不限于购销商品、买卖有形或无形资产、收购兼并、提供或接受劳务、

代理、租赁、管理（如委托经营）、提供资金、许可协议、担保抵押、关键管理人员报酬等，上述关联交易协议是否续签的说明。

七、税收政策与地方政府管理：

1、税务登记证（含国税和地税）；

2、公司目前执行的税收种类、税率及相关税收政策依据；

3、公司历史享受的税收优惠政策或财政补贴政策的说明、批文（文件）和数额；

4、公司近三年是否依法纳税、有无未缴纳税金及被主管

税务机关处罚的说明。

八、公司的诉讼、仲裁和行政处罚情况：

1、公司及公司高管人员是否存在尚未了结的或可预见的

重大诉讼、仲裁或行政处罚案件的说明；

2、公司股份（包括本公司及本公司对外投资形成的股份）是否存在被冻结、质押、其他第三者权利或权属争议的说明及相关证明文件；

3、公司及控股子公司近三年有无重大违法、违规行为

（包括但不限于被工商、环保、税务、劳动、技术监督等主管机关处罚）的说明和证明文件。

九、公司人员情况：

1、员工（包括离退休人员）情况说明，包括员工总数及

构成情况（名单、年龄、学历结构等）、待遇情况、与员工的劳动纠纷（如有）。

2.提供标准劳动合同文本以及公司与高级管理人员的劳动

合同。

3.说明公司员工身份情况，包括是否有保留“全民所有制

企业员工”身份的员工，如果有，请提供数量。

4.提供员工的社会保险情况，包括公司应当购买、提取的

社会统筹保险的种类、保险费金额或提取比例的相关规定及说明，以及提取及缴纳情况。

5.提供公司高级管理人员名单以及任期，包括董事、监事、财务总监、总会计师、总工程师、总经理、副总经理等。

6.提供公司与董事、高级管理人员、核心技术人员签订的

协议，例如借款、担保、保密协议等。