从齐鲁银行案看商业银行操作风险管理PPT课件
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《商业银行风险与案例》课件—03操作风险管理
3.1 操作风险识别|操作风险特点与分类
（4）核心员工流失 ✓ 核心员工具备商业银行员工不普遍具备的知识，或者主 要人员能够快速吸收商业银行的内部知识 ✓ 核心员工流是体现为对关键人员依赖的风险，包括缺乏 足够的后援/替代人员，相关信息缺乏共享和文档记录，缺 乏岗位轮换机制等
（5）违反用工法 ✓ 指违反就业、健康或安全方面的法律或协议，包括劳动 法、合同法等，造成个人工伤赔付或因性别/种族歧视事件 导致的损失
➢ 操作风险分类： ✓ 人员因素； ✓ 内部流程； ✓ 系统缺陷； ✓ 外部事件。
3.1 操作风险识别|操作风险特点与分类
1.人员因素
3.1 操作险识别|操作风险特点与分类
（1）内部欺诈 ✓ 指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政 策导致的损失。 ✓ 至少涉及内部人员一方，不包括性别/种族歧视事件。 ✓ 我国商业银行员工违法行为导致的操作风险主要集中于内部 人作案和内外勾结作案，属于多发风险。
3.1 操作风险识别|操作风险特点与分类
操作风险是由不完善或有问题的人员、内部程序、信息科 技系统以及外部事件所造成损失的风险。
➢ 本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和 战略风险。
3.1 操作风险识别|操作风险特点与分类
➢ 与信用风险相比，操作风险具有以下特点： ✓ 具体性；分散性；差异性； ✓ 复杂性；内生性；转化性。
3.1 操作风险识别|操作风险特点与分类
2.流程因素 指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善、或者没有 被严格执行而造成的损失，主要有财务/会计错误、文 件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/ 支付错误、交易/定价错误等。
3.1 操作风险识别|操作风险特点与分类
从典型案件谈商业银行操作风险的防范课件
从典型案件谈商业银行操作风险的防范课件在当今复杂多变的金融市场环境中，商业银行面临着各种各样的风险，其中操作风险是一个不容忽视的重要方面。
操作风险可能导致银行遭受重大损失，影响其声誉和稳定性。
通过对典型案件的深入分析，我们可以更好地理解操作风险的本质和特点，从而采取有效的防范措施。
一、典型案件分析1、内部欺诈案件某商业银行的一名信贷员利用职务之便，伪造客户资料，违规发放贷款，最终导致大量贷款无法收回。
这起案件暴露了银行内部员工道德风险和内部控制的漏洞。
信贷员之所以能够得逞，一方面是其个人道德败坏，为了谋取私利而违法违规；另一方面，银行在信贷审批流程中存在审核不严、监督不力的问题，没有及时发现和制止欺诈行为。
2、操作失误案件在另一家商业银行，由于柜员在办理业务时输入错误的客户信息，导致客户的资金被错误地转账到其他账户。
虽然最终通过银行的努力追回了大部分资金，但这起事件仍然给客户带来了不便和损失，也损害了银行的声誉。
这起案件反映出员工操作不熟练、责任心不强以及银行在业务流程设计和培训方面的不足。
3、外部欺诈案件某商业银行的网上银行系统遭到黑客攻击，客户的账户信息被窃取，资金被盗取。
这起案件凸显了银行在信息安全方面的脆弱性和应对外部攻击的能力不足。
银行在网络安全防护、客户身份认证等方面存在漏洞，没有及时发现和阻止黑客的攻击行为。
二、操作风险的定义和分类操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员和系统，或由于外部事件而导致的直接或间接损失的风险。
操作风险可以分为以下几类：1、内部欺诈风险：包括员工故意欺诈、盗窃、挪用资金等行为。
2、外部欺诈风险：如第三方欺诈、盗窃、抢劫等。
3、就业制度和工作场所安全风险：涉及员工招聘、解雇、工作环境安全等方面的问题。
4、客户、产品和业务操作风险：包括客户关系管理不当、产品设计缺陷、业务流程失误等。
5、实体资产损坏风险：如火灾、洪水、地震等自然灾害导致银行资产损失。
6、信息科技系统风险：包括信息系统故障、网络攻击、数据泄露等。
《操作风险管理》PPT课件 (2)
管理课件
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第一节 操作风险识别
人员因素引起的操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就
业制度和工作场所安全三种类型操作风险。
系统因素引起的操作风险包括营业中断和信息技术系统
瘫痪这一类型操作风险。
内部流程引起的操作风险包括执行、交割和流程管理，
客户、产品和业的操作风险包括实物资产的损坏这一类型
管理课件
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一、人员因素
1
内部欺诈
2
失职违规
分析框架
3知识/技 能匮乏
4 核心雇
5
违反用工法
员流失
核心雇员流失体现为对关键人员依赖 的风险，包括缺乏足够的后援/替代 人员，相关信息缺乏共享和文档记录， 缺乏岗位轮换机制等。
管理课件
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一、人员因素
1
内部欺诈
2
失职违规
缺陷。
管理课件
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一、人员因素
抵押案例
某橡胶厂为了获得贷款引进一条生产线，将自己所拥有的 一项价值1000万元的房产抵押给银行，取得贷款300万元， 贷款方考虑到该房产的价值及所处环境，认为没有还款风 险，与该厂签订了借款合同及抵押担保合同，但实际在该 房产上，抵押人已设置了2个抵押权，合同期满后该橡胶 厂因经营不善无力偿还贷款，该银行才知道实际情况但已 无可奈何，该房产变卖后按顺序偿还贷款，银行蒙受了巨 大损失
操作风险。
管理课件
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增加操作风险的原因
在过去的十几年间，银行业产生至少100次损失超过1 亿美元的操作风险损失。国际清算银行分类：
内部欺诈：爱尔兰联合银行、巴林银行、大和证券由 于诈骗性交易分别损失7亿、10亿、14亿美元
外部欺诈：纽约共和银行因为外部托管客户的诈骗行 为而损失6.11亿美元
内部控制案例(PPT 70页)
齐鲁银行骗贷案背后的内控缺陷分析
2010年10月，刘济源以帮助办理授信、贷款为由，骗山东经 济学院在齐鲁银行存款。刘济源将伪造的学院印章交给员工 ，在齐鲁银行开立了学院账户。几天后，山东经济学院向这 个账户里存入了3000万，这笔钱被刘济源指使人转走。山东 经济学院发现账户里没有存款之后，找到了齐鲁银行了解情 况。刘济源再次试图卖出手里的股票补上这3000万的窟窿， 但未果。最后，齐鲁银行选择了报案。 根据起诉书涉案金额统计，齐鲁银行案涉案金额超101亿元 ，其中涉嫌诈骗银行100亿元，涉嫌诈骗企业1.3亿元，案发 后追回赃款79亿余元，实际损失恐超21亿。 尽管相关事件正在调查中，但齐鲁银行“出事”的主要原因 是在城市商业银 行 快速扩张的背景下， 银行内部风险控制 失效引发的案件。纵观案件事发的整个过程，齐鲁银行暴露 出的内控缺陷可归纳为以下几点：
（三）内部控制组织架构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和 执行力。
尽管齐鲁银行内部控制组织架构相对完善，在业务部门不仅设有中台 控制,例如信贷审批部和运营部,全行也设有管理部和合规部对内部控 制和风险进行管控,而且在董事会审计委员会下还独立地设有具有较 高权威性的内审部。但是管理层对内控建设不重视,甚至直接参与舞 弊。 据媒体公开报道，普华永道中天会计师事务所对齐鲁银行相关 项目审计出具的《齐鲁银行股份有限公司 2009年度财务报表及审计 报告》显示，齐鲁银行的第三方存款质押业务存在借款人营业收入与 贷款规模不匹配等诸多问题。为此，《报告》注明了“保留意见”。 说明骗贷案在2010年初就已显露，而齐鲁银行反而撤换了该会计师事 务所。当高管层开始践踏内部控制制度时,其组织架构的形同虚设和 内控执行的不力就在所难免了。
（一）发展战略过于激进，存在严重的战略实施风险
商业银行操作风险管理课件
涉案金额近2,000,000,000元!
操作风险：一个新的风险管理前沿
国内操作风险损失事件
主要内容
1. 2. 3. 4.
操作风险：一个新的风险管理前沿 操作风险管理：巴塞尔新资本协议的框架 国际活跃银行的实践 我国银行操作风险管理
操作风险管理：巴塞尔新资本协议的框架
最低资本要求
给出计算操作风险资本要求的连续的计算方法: 基本指标法（ The Basic Indicator Approach） 标准法（The Standardised Approach） 高级计量法（Advanced Measurement Approaches）
操作风险管理：巴塞尔新资本协议的框架
操作风险管理原则
原则6：银行应该制定控制和缓释重大操作风险的政策、程序和步骤。银行应该定期检查其风险限 度和控制战略，并且根据其全面的风险喜好和状况，通过使用合适的战略，相应地调整其操作风 险状况。 原则7：银行应该制定应急和连续营业方案，以确保在严重的业务中断事件中连续经营并控制住损 失。 原则8：银行监管者应该要求所有的银行，不管其大小，制定有效的制度来识别、评估、监测和控 制、缓释重大操作风险，并且作为全面风险管理方法的一部分。 原则9：监管者应该直接或间接地对银行有关操作风险的政策、程序和做法进行定期的独立评估。 监管者应该确保有适当的机制保证他们知悉银行的进展情况。 原则10：银行应该进行足够的信息披露，允许市场参与者评估银行的操作风险管理方法。
操作风险管理：巴塞尔新资本协议的框架
操作风险计量模型
操作风险管理：巴塞尔新资本协议的框架
操作风险管理：巴塞尔新资本协议的框架
操作风险管理：巴塞尔新资本协议的框架
操作风险管理：巴塞尔新资本协议的框架
操作风险管理教材(PPT 51页)
▪ 2.合规是操作风险的管理目标，二者在实 践中存在重叠。
5.1.3操作风险的监管规则
1.国际监管规则 ▪ 主要是巴塞尔委员会的监管规则，主要有《有效银
行监管的核心原则》、《操作风险管理》、《操作 风险管理与监管的稳健办法》、《巴塞尔新资本协 议》等文件。 2.国内监管规则 ▪ 主要执行的是银监会的系列监管规定，主要有《关 于加大防范操作风险工作力度的通知》（“操作风 险13条”）、《商业银行操作风险管理管理指引》、 《商业银行资本管理办法（试行）》等文件。
应用
5.2.1 操作风险评估的定义与原理
▪ 操作风险评估(RCSA)，是指操作风险所有 人持续识别、评估并报告业务流程的操作 风险及其控制状况的过程。
▪ 原理：固有风险-控制措施=剩余风险 ▪ 采取定性和定量相结合的方法
5.2.2操作风险评估的原则
▪ 1.业务流程所有人负第一评估责任原则 ▪ 2.动态管理原则 ▪ 3.重要性原则
2. 内部流程
▪ 内部流程因素引起的操作风险是指由于商 业银行业务流程缺失、设计不完善，或者 没有被严格执行而造成的损失，主要包括 财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计 缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交 易/定价错误六个方面。
3. 系统缺陷
▪ 是指由于信息科技部门或服务供应商提供 的计算机系统或设备发生故障或其他原因， 导致商业银行不能正常提供全部/部分服务 或业务中断而造成的损失。系统缺陷引发 的风险包括系统设计不完善和系统维护不 完善所产生的风险，具体表现为数据/信息 质量、违反系统安全规定、系统设计/开发 的战略风险，以及系统的稳定性、兼容性、 适宜性方面的问题。
（2）失职违规
▪ 商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合 同、内部员工守则、相关业务及管理规定 操作或者办理业务造成的风险，主要包括 过失、未经授权的业务以及超越授权的活 动。员工越权行为包括滥用职权、对客户 进行误导、支配超出其权限的资金额度， 致使商业银行发生损失的风险。
5.1.3操作风险的监管规则
1.国际监管规则 ▪ 主要是巴塞尔委员会的监管规则，主要有《有效银
行监管的核心原则》、《操作风险管理》、《操作 风险管理与监管的稳健办法》、《巴塞尔新资本协 议》等文件。 2.国内监管规则 ▪ 主要执行的是银监会的系列监管规定，主要有《关 于加大防范操作风险工作力度的通知》（“操作风 险13条”）、《商业银行操作风险管理管理指引》、 《商业银行资本管理办法（试行）》等文件。
应用
5.2.1 操作风险评估的定义与原理
▪ 操作风险评估(RCSA)，是指操作风险所有 人持续识别、评估并报告业务流程的操作 风险及其控制状况的过程。
▪ 原理：固有风险-控制措施=剩余风险 ▪ 采取定性和定量相结合的方法
5.2.2操作风险评估的原则
▪ 1.业务流程所有人负第一评估责任原则 ▪ 2.动态管理原则 ▪ 3.重要性原则
2. 内部流程
▪ 内部流程因素引起的操作风险是指由于商 业银行业务流程缺失、设计不完善，或者 没有被严格执行而造成的损失，主要包括 财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计 缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交 易/定价错误六个方面。
3. 系统缺陷
▪ 是指由于信息科技部门或服务供应商提供 的计算机系统或设备发生故障或其他原因， 导致商业银行不能正常提供全部/部分服务 或业务中断而造成的损失。系统缺陷引发 的风险包括系统设计不完善和系统维护不 完善所产生的风险，具体表现为数据/信息 质量、违反系统安全规定、系统设计/开发 的战略风险，以及系统的稳定性、兼容性、 适宜性方面的问题。
（2）失职违规
▪ 商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合 同、内部员工守则、相关业务及管理规定 操作或者办理业务造成的风险，主要包括 过失、未经授权的业务以及超越授权的活 动。员工越权行为包括滥用职权、对客户 进行误导、支配超出其权限的资金额度， 致使商业银行发生损失的风险。
从齐鲁银行案看商业银行操作风险管理PPT课件
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商业银行操作风险解决的对策
（二）建立和完善操作风险管理体系
3、建立科学的决策机制。对商业银行而言，应形成基于 个人负责制基础上的集体决策制。强调全面风险管理就必 须意识到，一般员工或高管人员都必须基于个人对其行为 负责的微观基础之上，风险管理框架本身，必须能够甄别 和奖励善于应对风险获得收益的高管和员工，惩罚那些过 度冒险或者厌恶风险的人，惟其如此，金融机构内的风险 文化才是良性的。
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（三）选取恰当的操作风险计量方法 风险量化﹑模型化是银行风险管理的一个发展趋
势.新巴塞尔协议要求商业银行为操作风险配置相应的 资本金，并提出了三种计算操作风险资本的方法：基 本指标法、标准法和高级计量法
对我国银行来说，标准法既克服了基本指标法的
缺陷，同时还不像高级计量法那样条件苛刻。比较适 合自身的业务情况，如业务范围、规模、业务类别等， 对风险衡量有较强的针对性，因此我国当前应采用该 方法。各商业银行根据自身情况适当调整，逐步向标 准化方向发展，为将来采用精确度更强﹑灵敏度更高 的计量方法做准备。
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风险原因：
（一）错误的操作风险管理理念
3、重审计稽核，轻全面管理。国内很多银行往往将操作 风险视同操作性风险，这是造成银行操作风险管理上“重 审计稽核，轻全面管理理念”的认识根源。在此理念的支 配下，银行往往将操作风险管理职能赋予内部审计部门， 而非风险管理部门，从而造成很多类型的操作风险（比如 系统因素引起的操作风险）无人管理。
主要体现在：
1.操作风险管理职责分散，缺乏专门的管理部门 2.基层分支机构操作风险管理职能缺失
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第十二章 商业银行操作风险管理 《商业银行管理学》ppt课件
固定收入、股权、外汇、商品、信贷、融资、 自营证券头寸、贷款和回购、经纪、债务、经 纪人业务
零售贷款和存款、银行服务、信托和不动产 私人贷款和存款、银行服务、信托和不动产、 投资咨询 商户/商业/公司卡，零售店品牌和零售业务
1 级目录 商业银行业务
支付与清算 代理服务
资产管理 零售经纪
2 级目录 商业银行业务
涉案金额： 以消费信贷名义经营谋利：姚康达将个人住 7141万 房贷款用于购买128套住房，炒作房地产
超过10亿元 内外勾结的票据诈骗案件
机构名称
建行德州平原银行
工行、中行、宁波、 上海银行的上海分
（支）行
发生年份 2006
2009
齐鲁银行
2010.12
烟台银行 建设银行 工商银行
中国银行
2011.4-2012.1 2011.9-2012.2
操作风险产生根源 内外勾结，采取私刻印鉴、印章，制作假合 同、假存款证明书，伪造资信材料、担保文 件等手段，进行贷款、承兑汇票的诈骗 北京“森豪公寓”的开发商以员工名义，虚 构房屋买卖合同，提供虚假收入证明套取按 揭贷款和重复按揭贷款 银行工作人员与社会人员相互串通、勾结作 案，挪用联行资金、虚开大额定期存单、办 理假质押贷款、违规办理贴现、套取银行信 贷资金，谋取高息 使用虚假的财务报表、经济合同、证明文件， 使用虚假的产权证明、抵押物作担保、抵押， 骗取银行贷款
法外汇交易
多米尼加洲际银行 （The Dominican Intercontinental
Bank ）
2003 年
2200
高管隐瞒资产及欺诈
法国兴业银行（GLE） 2008 年
7200
从事欧洲指数交易的交易员违规操作进 行期货买卖
零售贷款和存款、银行服务、信托和不动产 私人贷款和存款、银行服务、信托和不动产、 投资咨询 商户/商业/公司卡，零售店品牌和零售业务
1 级目录 商业银行业务
支付与清算 代理服务
资产管理 零售经纪
2 级目录 商业银行业务
涉案金额： 以消费信贷名义经营谋利：姚康达将个人住 7141万 房贷款用于购买128套住房，炒作房地产
超过10亿元 内外勾结的票据诈骗案件
机构名称
建行德州平原银行
工行、中行、宁波、 上海银行的上海分
（支）行
发生年份 2006
2009
齐鲁银行
2010.12
烟台银行 建设银行 工商银行
中国银行
2011.4-2012.1 2011.9-2012.2
操作风险产生根源 内外勾结，采取私刻印鉴、印章，制作假合 同、假存款证明书，伪造资信材料、担保文 件等手段，进行贷款、承兑汇票的诈骗 北京“森豪公寓”的开发商以员工名义，虚 构房屋买卖合同，提供虚假收入证明套取按 揭贷款和重复按揭贷款 银行工作人员与社会人员相互串通、勾结作 案，挪用联行资金、虚开大额定期存单、办 理假质押贷款、违规办理贴现、套取银行信 贷资金，谋取高息 使用虚假的财务报表、经济合同、证明文件， 使用虚假的产权证明、抵押物作担保、抵押， 骗取银行贷款
法外汇交易
多米尼加洲际银行 （The Dominican Intercontinental
Bank ）
2003 年
2200
高管隐瞒资产及欺诈
法国兴业银行（GLE） 2008 年
7200
从事欧洲指数交易的交易员违规操作进 行期货买卖
操作风险管理综述PPT课件
《操操作风险管理与监管的稳健办法》对操作风险的监管要求
2003年2月，巴塞尔委员会推出了《操作风险管理与监管的稳健办法》，这是规范商业银行操作风险管理体系建设 的指导性文件，该文件有10条原则，从内部控制环境、风险管理、监管和信息披露四个方面阐明操作风险管理体系的主 要构成要素，这些原则可作为评价操作风险管理政策和办法的有力依据。
《商业银行资本管理办法（试行）》对操作风险的监管要求 2012年6月，银监会制定出台了《商业银行资本管理办法（试行）》，其中对操作风险
管理经济资本计量进行了系统规定，要求商业银行应将操作风险管理作为主要风险管理职 能纳入全行风险管理体系，逐步建立起权责明晰、制约平衡、运行有效的操作风险管理架 构；要结合监管要求和本行实际，按照以风险识别、评估、计量、监测、控制与报告为核 心内容的操作风险管理流程，建立健全覆盖各业务条线和各管理层级的操作风险管理制度 2体02系0/1；0/1要3 做好全行操作风险损失事件的收集及分析工作，明确操作风险损失事件的定义、 5 损失形态、统计标准、职责分工和报告路径等内容，以保障损失数据统计工作的规范性；
《商业银行操作风险管理指引》对操作风险的监管要求 2007年5月，银监会颁布了《商业银行操作风险管理指引》，正式确定了操作风险事件
的定义，并就操作风险体系应包含的内容，各部门应承担的职责，操作风险的工具和方法， 操作风险程序应包含的内容，与操作风险密切相关的内部控制措施，以及其他相关的监管 要求做了明确的规定。
2020/10/13
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银监会文件对操作风险的监管要求
《关于加大防范操作风险工作力度的通知》对操作风险的监管要求 2005年3月，银监会发布了《关于加大防范操作风险工作力度的通知》（“操作风险管
理13条”），共提出了13条指导意见，分别从规章制度建设、稽核体系建设、基层行合规 性监督、订立职责制、行务管理公开等方面对银行的机构管理提出了要求，从轮岗论调、 重要岗位人员行为失范监察制度、举报人员的激励机制等方面对银行的人员管理提出了要 求，从对账制度、未达账项管理里、印押证管理、帐外经营监控、改进科技信息系统等方 面对银行的账户管理提出了要求。
2003年2月，巴塞尔委员会推出了《操作风险管理与监管的稳健办法》，这是规范商业银行操作风险管理体系建设 的指导性文件，该文件有10条原则，从内部控制环境、风险管理、监管和信息披露四个方面阐明操作风险管理体系的主 要构成要素，这些原则可作为评价操作风险管理政策和办法的有力依据。
《商业银行资本管理办法（试行）》对操作风险的监管要求 2012年6月，银监会制定出台了《商业银行资本管理办法（试行）》，其中对操作风险
管理经济资本计量进行了系统规定，要求商业银行应将操作风险管理作为主要风险管理职 能纳入全行风险管理体系，逐步建立起权责明晰、制约平衡、运行有效的操作风险管理架 构；要结合监管要求和本行实际，按照以风险识别、评估、计量、监测、控制与报告为核 心内容的操作风险管理流程，建立健全覆盖各业务条线和各管理层级的操作风险管理制度 2体02系0/1；0/1要3 做好全行操作风险损失事件的收集及分析工作，明确操作风险损失事件的定义、 5 损失形态、统计标准、职责分工和报告路径等内容，以保障损失数据统计工作的规范性；
《商业银行操作风险管理指引》对操作风险的监管要求 2007年5月，银监会颁布了《商业银行操作风险管理指引》，正式确定了操作风险事件
的定义，并就操作风险体系应包含的内容，各部门应承担的职责，操作风险的工具和方法， 操作风险程序应包含的内容，与操作风险密切相关的内部控制措施，以及其他相关的监管 要求做了明确的规定。
2020/10/13
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银监会文件对操作风险的监管要求
《关于加大防范操作风险工作力度的通知》对操作风险的监管要求 2005年3月，银监会发布了《关于加大防范操作风险工作力度的通知》（“操作风险管
理13条”），共提出了13条指导意见，分别从规章制度建设、稽核体系建设、基层行合规 性监督、订立职责制、行务管理公开等方面对银行的机构管理提出了要求，从轮岗论调、 重要岗位人员行为失范监察制度、举报人员的激励机制等方面对银行的人员管理提出了要 求，从对账制度、未达账项管理里、印押证管理、帐外经营监控、改进科技信息系统等方 面对银行的账户管理提出了要求。
从齐鲁银行案看商业银行操作风险管理26页PPT
5、教导儿童服从真理、服从集体，养 成儿童 自觉的 纪律性 ，这是 儿童道 德教育 最重要 的部分 。—— 陈鹤琴
谢谢！
36、自己的鞋子，自己知道紧在哪里。——西班牙
37、我们唯一不会改正的缺点是软弱。——拉罗什福科
xiexie! 38、我这个人走得很慢，但是我从不后退。——亚伯拉罕·林肯
从齐鲁银行案看商业银行操作风险管 理
1、纪律是管理关系的形式。——阿法 纳西耶 夫 2、改革如果不讲纪律，就难以成功。
3、道德行为训练，不是通过语言影响 ，而是 让儿童 练习良 好道德 行为， 克服懒 惰、轻 率、不 守纪律 、颓废 等不良 行为。 4、学校没有纪律便如磨房里没有水。 ——夸 美纽斯
39、勿问成功的秘诀为何，且尽全力做你应该做的事吧。——美华纳
ห้องสมุดไป่ตู้
40、学而不思则罔，思而不学则殆。——孔子
谢谢！
36、自己的鞋子，自己知道紧在哪里。——西班牙
37、我们唯一不会改正的缺点是软弱。——拉罗什福科
xiexie! 38、我这个人走得很慢，但是我从不后退。——亚伯拉罕·林肯
从齐鲁银行案看商业银行操作风险管 理
1、纪律是管理关系的形式。——阿法 纳西耶 夫 2、改革如果不讲纪律，就难以成功。
3、道德行为训练，不是通过语言影响 ，而是 让儿童 练习良 好道德 行为， 克服懒 惰、轻 率、不 守纪律 、颓废 等不良 行为。 4、学校没有纪律便如磨房里没有水。 ——夸 美纽斯
39、勿问成功的秘诀为何，且尽全力做你应该做的事吧。——美华纳
ห้องสมุดไป่ตู้
40、学而不思则罔，思而不学则殆。——孔子
从齐鲁银行案看商业银行操作风险管理26页PPT
23、一切节省，归根到底都归结为时间的节省。——马克思 24、意志命运往往背道而驰，决心到最后会全部推倒。——莎士比亚
25、学习是劳动，是充满思想的劳动。——乌申斯基
谢谢！
从齐鲁银行案看商业银行操作风险管理
•
46、寓形宇内复几时，曷不委心任去 留。
•
47、采菊东篱下，悠然见南山。
•48、啸ຫໍສະໝຸດ 东轩下，聊复得此生。•49、勤学如春起之苗，不见其增，日 有所长 。
•
50、环堵萧然，不蔽风日；短褐穿结 ，箪瓢 屡空， 晏如也 。
21、要知道对好事的称颂过于夸大，也会招来人们的反感轻蔑和嫉妒。——培根 22、业精于勤，荒于嬉；行成于思，毁于随。——韩愈
25、学习是劳动，是充满思想的劳动。——乌申斯基
谢谢！
从齐鲁银行案看商业银行操作风险管理
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46、寓形宇内复几时，曷不委心任去 留。
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47、采菊东篱下，悠然见南山。
•48、啸ຫໍສະໝຸດ 东轩下，聊复得此生。•49、勤学如春起之苗，不见其增，日 有所长 。
•
50、环堵萧然，不蔽风日；短褐穿结 ，箪瓢 屡空， 晏如也 。
21、要知道对好事的称颂过于夸大，也会招来人们的反感轻蔑和嫉妒。——培根 22、业精于勤，荒于嬉；行成于思，毁于随。——韩愈
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风险原因：
（一）错误的操作风险管理理念
3、重审计稽核，轻全面管理。国内很多银行往往将操作 风险视同操作性风险，这是造成银行操作风险管理上“重 审计稽核，轻全面管理理念”的认识根源。在此理念的支 配下，银行往往将操作风险管理职能赋予内部审计部门， 而非风险管理部门，从而造成很多类型的操作风险（比如 系统因素引起的操作风险）无人管理。
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案件的基本原理是：该业务经理与刘济源勾结开具了 有瑕疵的存单，将该存单抵押贷款，贷款获得的现金 再去存款，循环往复，以此做大存贷款规模。”知情 人士介绍，而初始入库的存单可能真实，后经出库再 入库的存单就有很大水分。
2020/1/13
4
风险类型
此案属于商业银行风险管理中的操作风险 操作风险的定义：操作风险是指由于不健全或失效的
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风险原因：
பைடு நூலகம்
（二）不健全的操作风险管理部门
2、基层分支机构操作风险管理职能缺失。国外对操作风险的 研究显示，操作风险大多集中在基层分支机构。因此，国外 银行一般会在基层分支机构设置风险经理一职，负责总行风 险管理政策在基层的贯彻落实，对基层分支机构的监督管理 以及与总行风险管理信息的沟通。而国内银行则大多没有这 一设置。操作风险管理基本上由内部审计部门负责，并且仅 在总行设置，在基层机构没有分支，这就造成基层分支机构 操作风险管理职能的缺失。由于总行内部审计部门不可能对 基层分支机构进行实时监督，从而为操作风险的出现提供了 机会
主要体现在：
1.操作风险管理职责分散，缺乏专门的管理部门 2.基层分支机构操作风险管理职能缺失
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风险原因：
（二）不健全的操作风险管理部门
1、操作风险管理职责分散，缺乏专门的管理部门。根 据巴塞尔委员会的定义，操作风险由人员、系统、流 程和外部事件等四类因素引起，几乎涉及到银行的各 个职能室。但在我国则是不同类型的操作风险由不同 部门负责，没有一个协调部门。这种分散管理的做法 使得银行系统缺乏统一的操作风险管理战略和政策， 高层管理者更是无法清楚了解银行面临的整体操作风 险状况。同时，分散管理还会使得有些操作风险因无 人管理而陷入真空状态。
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在归案的“内部人员”中，除总行营业部经理赵连成， 还有一位女性业务经理，她每年都可以给齐鲁银行拉 来数以亿元计的存款，是齐鲁银行的“明星”经理。 但有关知情人士也透露，“她在支行工作时就有违规 前科，后将其调至总行营业部，本是为加强管理，但 未有改变。”另外也有消息称，齐鲁银行高层在事发 后曾要求此人尽可能将问题“承担”下来。
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商业银行操作风险解决的对策
一）全面加强内部控制建设
内部控制制度是有针对性的管理操作风险的有力
工具，有效且能保证严格执行的内部控制制度是银行 风险管理体系的核心。
主要手段：
1.加强内控管理文化建设
2.建立有效的法人治理结构和合理的组织架构，从制 度上保证内控效率。有效的法人治理结构和合理的组 织架构是商业银行内控制度发挥效率的制度保证
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案件概要
2010年12月6日，济南市公安局经侦支队接到报案，某 银行在受理业务咨询过程中发现一存款单位所持“存 款证实书”系伪造，公安机关高度重视，采取果断措 施，立即将主要犯罪嫌疑人刘某及其他犯罪嫌疑人抓 获归案。经公安机关初步调查，犯罪嫌疑人刘某通过 伪造金融票证多次骗取资金，涉及一些金融机构和多 家企业。2010年12月23日，济南市公安局向社会公布 了这起伪造金融票证案，但没有通报涉案金额以及涉 及的金融机构。之后，社会盛传济南本土城市商业银 行——齐鲁银行涉及此案，涉案金额在10亿—15亿
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风险原因：
（一）错误的操作风险管理理念
1、重事后管理，轻事前防范。在这一错误理念的“指导” 下，银行看重的是对已发生或已存在的风险采取事后管 理的处罚措施，试图以严厉的处罚遏制风险的出现。而 对事前的防范措施和事中的控制措施关注较少，要么没 有，要么形同虚设。
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（一）错误的操作风险管理理念 所谓的风险管理理念就是以什么样的思想来指导风险
管理。因此，对风险有怎样的认识，就会有怎样的风险管 理理念。片面地、错误地认识只能形成国内银行业错误的 操作风险管理理念。
主要体现在以下几个方面： 重事后管理，轻事前防范 重基层人员管理，轻高层领导人员管理 重审计稽核，轻全面管理
3.积极开展内部控制评价，建立独立、权威的内部监
督制度，确保内部监管的连续性
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商业银行操作风险解决的对策
一）全面加强内部控制建设
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风险原因
（二）不健全的操作风险管理部门
健全的风险管理框架是实现全面风险管理的前提。 风险管理框架存在缺陷会使得严密的内控体系出现漏 洞，出现风险损失在所难免。从目前的情况看，国内 银行业在操作风险管理框架上的缺陷表现在：缺乏专 门的操作风险管理部门和基层分支机构风险管理职能 缺失
内部控制过程、人员和系统或是外部事件而导致的损 失风险 其中最重要类型的操作风险涉及内部控制和公司管理 方面的失败，这将导致银行利益的重大损失。此外， 其他类型的操作风险还包括信息技术系统的瘫痪，有 时甚至是像火灾、地震那样的灾害。
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风险原因
商业银行操作风险集中表现在错误的操作风险管理理念和 不健全的操作风险管理框架上
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风险原因：
（一）错误的操作风险管理理念
2、重基层人员管理，轻高层领导人员管理。国内银行业在操 作风险管理上存在一个根深蒂固的错误理念，即重基层人员 管理，轻高层领导人员管理，认为只有基层操作人员才有发 生操作风险的可能。因此，银行内部审计部门将主要的精力 放在基层操作人员身上，而对高层管理人员没有进行日常的 稽核检查，但由于高层管理人员掌握着人力、财力、物力等 大权，由其引发的操作风险特别是内外勾结情形的危害性要 远远大于基层操作人员。