从齐鲁银行案看商业银行操作风险管理PPT课件
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主要体现在：
1.操作风险管理职责分散，缺乏专门的管理部门 2.基层分支机构操作风险管理职能缺失
2020/1/13
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风险原因：
（二）不健全的操作风险管理部门
1、操作风险管理职责分散，缺乏专门的管理部门。根 据巴塞尔委员会的定义，操作风险由人员、系统、流 程和外部事件等四类因素引起，几乎涉及到银行的各 个职能室。但在我国则是不同类型的操作风险由不同 部门负责，没有一个协调部门。这种分散管理的做法 使得银行系统缺乏统一的操作风险管理战略和政策， 高层管理者更是无法清楚了解银行面临的整体操作风 险状况。同时，分散管理还会使得有些操作风险因无 人管理而陷入真空状态。
3.积极开展内部控制评价，建立独立、权威的内部监
督制度，确保内部监管的连续性
2020/1/13
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商业银行操作风险解决的对策
一）全面加强内部控制建设
内部控制过程、人员和系统或是外部事件而导致的损 失风险 其中最重要类型的操作风险涉及内部控制和公司管理 方面的失败，这将导致银行利益的重大损失。此外， 其他类型的操作风险还包括信息技术系统的瘫痪，有 时甚至是像火灾、地震那样的灾害。
2020/1/13
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风险原因
商业银行操作风险集中表现在错误的操作风险管理理念和 不健全的操作风险管理框架上
（一）错误的操作风险管理理念 所谓的风险管理理念就是以什么样的思想来指导风险
管理。因此，对风险有怎样的认识，就会有怎样的风险管 理理念。片面地、错误地认识只能形成国内银行业错误的 操作风险管理理念。
主要体现在以下几个方面： 重事后管理，轻事前防范 重基层人员管理，轻高层领导人员管理 重审计稽核，轻全面管理
2020/1/13
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风险原因：
（一）错误的操作风险管理理念
1、重事后管理，轻事前防范。在这一错误理念的“指导” 下，银行看重的是对已发生或已存在的风险采取事后管 理的处罚措施，试图以严厉的处罚遏制风险的出现。而 对事前的防范措施和事中的控制措施关注较少，要么没 有，要么形同虚设。
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案件的基本原理是：该业务经理与刘济源勾结开具了 有瑕疵的存单，将该存单抵押贷款，贷款获得的现金 再去存款，循环往复，以此做大存贷款规模。”知情 人士介绍，而初始入库的存单可能真实，后经出库再 入库的存单就有很大水分。
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风险类型Biblioteka Baidu
此案属于商业银行风险管理中的操作风险 操作风险的定义：操作风险是指由于不健全或失效的
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风险原因：
（一）错误的操作风险管理理念
3、重审计稽核，轻全面管理。国内很多银行往往将操作 风险视同操作性风险，这是造成银行操作风险管理上“重 审计稽核，轻全面管理理念”的认识根源。在此理念的支 配下，银行往往将操作风险管理职能赋予内部审计部门， 而非风险管理部门，从而造成很多类型的操作风险（比如 系统因素引起的操作风险）无人管理。
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风险原因
（二）不健全的操作风险管理部门
健全的风险管理框架是实现全面风险管理的前提。 风险管理框架存在缺陷会使得严密的内控体系出现漏 洞，出现风险损失在所难免。从目前的情况看，国内 银行业在操作风险管理框架上的缺陷表现在：缺乏专 门的操作风险管理部门和基层分支机构风险管理职能 缺失
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风险原因：
（二）不健全的操作风险管理部门
2、基层分支机构操作风险管理职能缺失。国外对操作风险的 研究显示，操作风险大多集中在基层分支机构。因此，国外 银行一般会在基层分支机构设置风险经理一职，负责总行风 险管理政策在基层的贯彻落实，对基层分支机构的监督管理 以及与总行风险管理信息的沟通。而国内银行则大多没有这 一设置。操作风险管理基本上由内部审计部门负责，并且仅 在总行设置，在基层机构没有分支，这就造成基层分支机构 操作风险管理职能的缺失。由于总行内部审计部门不可能对 基层分支机构进行实时监督，从而为操作风险的出现提供了 机会
2020/1/13
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案件概要
2010年12月6日，济南市公安局经侦支队接到报案，某 银行在受理业务咨询过程中发现一存款单位所持“存 款证实书”系伪造，公安机关高度重视，采取果断措 施，立即将主要犯罪嫌疑人刘某及其他犯罪嫌疑人抓 获归案。经公安机关初步调查，犯罪嫌疑人刘某通过 伪造金融票证多次骗取资金，涉及一些金融机构和多 家企业。2010年12月23日，济南市公安局向社会公布 了这起伪造金融票证案，但没有通报涉案金额以及涉 及的金融机构。之后，社会盛传济南本土城市商业银 行——齐鲁银行涉及此案，涉案金额在10亿—15亿
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在归案的“内部人员”中，除总行营业部经理赵连成， 还有一位女性业务经理，她每年都可以给齐鲁银行拉 来数以亿元计的存款，是齐鲁银行的“明星”经理。 但有关知情人士也透露，“她在支行工作时就有违规 前科，后将其调至总行营业部，本是为加强管理，但 未有改变。”另外也有消息称，齐鲁银行高层在事发 后曾要求此人尽可能将问题“承担”下来。
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风险原因：
（一）错误的操作风险管理理念
2、重基层人员管理，轻高层领导人员管理。国内银行业在操 作风险管理上存在一个根深蒂固的错误理念，即重基层人员 管理，轻高层领导人员管理，认为只有基层操作人员才有发 生操作风险的可能。因此，银行内部审计部门将主要的精力 放在基层操作人员身上，而对高层管理人员没有进行日常的 稽核检查，但由于高层管理人员掌握着人力、财力、物力等 大权，由其引发的操作风险特别是内外勾结情形的危害性要 远远大于基层操作人员。
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商业银行操作风险解决的对策
一）全面加强内部控制建设
内部控制制度是有针对性的管理操作风险的有力
工具，有效且能保证严格执行的内部控制制度是银行 风险管理体系的核心。
主要手段：
1.加强内控管理文化建设
2.建立有效的法人治理结构和合理的组织架构，从制 度上保证内控效率。有效的法人治理结构和合理的组 织架构是商业银行内控制度发挥效率的制度保证
1.操作风险管理职责分散，缺乏专门的管理部门 2.基层分支机构操作风险管理职能缺失
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风险原因：
（二）不健全的操作风险管理部门
1、操作风险管理职责分散，缺乏专门的管理部门。根 据巴塞尔委员会的定义，操作风险由人员、系统、流 程和外部事件等四类因素引起，几乎涉及到银行的各 个职能室。但在我国则是不同类型的操作风险由不同 部门负责，没有一个协调部门。这种分散管理的做法 使得银行系统缺乏统一的操作风险管理战略和政策， 高层管理者更是无法清楚了解银行面临的整体操作风 险状况。同时，分散管理还会使得有些操作风险因无 人管理而陷入真空状态。
3.积极开展内部控制评价，建立独立、权威的内部监
督制度，确保内部监管的连续性
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商业银行操作风险解决的对策
一）全面加强内部控制建设
内部控制过程、人员和系统或是外部事件而导致的损 失风险 其中最重要类型的操作风险涉及内部控制和公司管理 方面的失败，这将导致银行利益的重大损失。此外， 其他类型的操作风险还包括信息技术系统的瘫痪，有 时甚至是像火灾、地震那样的灾害。
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风险原因
商业银行操作风险集中表现在错误的操作风险管理理念和 不健全的操作风险管理框架上
（一）错误的操作风险管理理念 所谓的风险管理理念就是以什么样的思想来指导风险
管理。因此，对风险有怎样的认识，就会有怎样的风险管 理理念。片面地、错误地认识只能形成国内银行业错误的 操作风险管理理念。
主要体现在以下几个方面： 重事后管理，轻事前防范 重基层人员管理，轻高层领导人员管理 重审计稽核，轻全面管理
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风险原因：
（一）错误的操作风险管理理念
1、重事后管理，轻事前防范。在这一错误理念的“指导” 下，银行看重的是对已发生或已存在的风险采取事后管 理的处罚措施，试图以严厉的处罚遏制风险的出现。而 对事前的防范措施和事中的控制措施关注较少，要么没 有，要么形同虚设。
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案件的基本原理是：该业务经理与刘济源勾结开具了 有瑕疵的存单，将该存单抵押贷款，贷款获得的现金 再去存款，循环往复，以此做大存贷款规模。”知情 人士介绍，而初始入库的存单可能真实，后经出库再 入库的存单就有很大水分。
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风险类型Biblioteka Baidu
此案属于商业银行风险管理中的操作风险 操作风险的定义：操作风险是指由于不健全或失效的
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风险原因：
（一）错误的操作风险管理理念
3、重审计稽核，轻全面管理。国内很多银行往往将操作 风险视同操作性风险，这是造成银行操作风险管理上“重 审计稽核，轻全面管理理念”的认识根源。在此理念的支 配下，银行往往将操作风险管理职能赋予内部审计部门， 而非风险管理部门，从而造成很多类型的操作风险（比如 系统因素引起的操作风险）无人管理。
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风险原因
（二）不健全的操作风险管理部门
健全的风险管理框架是实现全面风险管理的前提。 风险管理框架存在缺陷会使得严密的内控体系出现漏 洞，出现风险损失在所难免。从目前的情况看，国内 银行业在操作风险管理框架上的缺陷表现在：缺乏专 门的操作风险管理部门和基层分支机构风险管理职能 缺失
2020/1/13
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风险原因：
（二）不健全的操作风险管理部门
2、基层分支机构操作风险管理职能缺失。国外对操作风险的 研究显示，操作风险大多集中在基层分支机构。因此，国外 银行一般会在基层分支机构设置风险经理一职，负责总行风 险管理政策在基层的贯彻落实，对基层分支机构的监督管理 以及与总行风险管理信息的沟通。而国内银行则大多没有这 一设置。操作风险管理基本上由内部审计部门负责，并且仅 在总行设置，在基层机构没有分支，这就造成基层分支机构 操作风险管理职能的缺失。由于总行内部审计部门不可能对 基层分支机构进行实时监督，从而为操作风险的出现提供了 机会
2020/1/13
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案件概要
2010年12月6日，济南市公安局经侦支队接到报案，某 银行在受理业务咨询过程中发现一存款单位所持“存 款证实书”系伪造，公安机关高度重视，采取果断措 施，立即将主要犯罪嫌疑人刘某及其他犯罪嫌疑人抓 获归案。经公安机关初步调查，犯罪嫌疑人刘某通过 伪造金融票证多次骗取资金，涉及一些金融机构和多 家企业。2010年12月23日，济南市公安局向社会公布 了这起伪造金融票证案，但没有通报涉案金额以及涉 及的金融机构。之后，社会盛传济南本土城市商业银 行——齐鲁银行涉及此案，涉案金额在10亿—15亿
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在归案的“内部人员”中，除总行营业部经理赵连成， 还有一位女性业务经理，她每年都可以给齐鲁银行拉 来数以亿元计的存款，是齐鲁银行的“明星”经理。 但有关知情人士也透露，“她在支行工作时就有违规 前科，后将其调至总行营业部，本是为加强管理，但 未有改变。”另外也有消息称，齐鲁银行高层在事发 后曾要求此人尽可能将问题“承担”下来。
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风险原因：
（一）错误的操作风险管理理念
2、重基层人员管理，轻高层领导人员管理。国内银行业在操 作风险管理上存在一个根深蒂固的错误理念，即重基层人员 管理，轻高层领导人员管理，认为只有基层操作人员才有发 生操作风险的可能。因此，银行内部审计部门将主要的精力 放在基层操作人员身上，而对高层管理人员没有进行日常的 稽核检查，但由于高层管理人员掌握着人力、财力、物力等 大权，由其引发的操作风险特别是内外勾结情形的危害性要 远远大于基层操作人员。
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商业银行操作风险解决的对策
一）全面加强内部控制建设
内部控制制度是有针对性的管理操作风险的有力
工具，有效且能保证严格执行的内部控制制度是银行 风险管理体系的核心。
主要手段：
1.加强内控管理文化建设
2.建立有效的法人治理结构和合理的组织架构，从制 度上保证内控效率。有效的法人治理结构和合理的组 织架构是商业银行内控制度发挥效率的制度保证