《财务报销管理办法》

内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司矿业分公司

内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司

规章制度发布通知

规章制度〔2012 〕第58 号

内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司矿业分公司、内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司联合制定的《财务报销管理办法》已经于2012 年5 月8 日通过，现予发布，自通过之日起施行。

签发人：王志田

二O—二年五月二十六日

规章制度控制表

财务报销管理办法

第一章总则

第1条加强财务报销过程管理，规范报销流程，明确审批权限，严格履行审批和报销程序。

第2条适用于内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司矿业分公司（以下简称“二号矿”）、内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司（以下简称“三号矿”）。

第3条（术语和定义）报销是把领用款项或收支账目开列清单，报请上级核销，本办法所指报销是指二号、三号矿生产经营、投资所产生的成本、费用、税费及资本性支出等财务结算。

第二章管理职责

第4条财务部职责。

（一）负责审核是否按合同、订单及报销标准约定报销。

（二）负责审核报销单据、签批手续是否齐全。

（三）负责审核财务报销发票的合法、合规、合理性。

（四）负责对资本性支

出、生产成本及日常费用进行归集、

核算。

第5 条承办部门职责。承办部门是指资本性支出、生产成本及日常费用归口管理及履行报销手续的部门。包括机关各部室、基层各部门及外部单位。承办部门应履行以下职责：

（一）对报销项目、金额是否符合合同、订单规定及报销标准负责。

（二）严格履行审批和报销流程。

（三）负责及时索取票据、填制相关表单、组织签批。

（四）对报销项目的发票合法、合规、合理性负责。

第三章审批项目分工

第6 条总经理审批项目。

（一）建安工程及设备购置等资本性支出的预付款、报销与结算款的审批。

（二）物资采购预付款、报销与结算款的审批。

（三）外委运输费、外委爆破费、租赁费、劳务费及数额较大的预算外费用和偶发性费用的审批。

（四）职工福利费、临时用工劳务费、公司公务车辆费用、会议费、业务招待费、办公费、律师费、运输费等借款和报销审批。

第7 条分管副总经理审批项目。

（一）各部门的差旅费、生产指挥用车费用、劳动保护费、低值易耗品、取暖费、通讯费、水电费、交通费、印刷费、审计

费、技术资料费等费用的借款和报销审批，另外差旅费等报销超标准部分的审批。

（二）公司规定的其他应由分管副总经理审批的报销项目。

第8 条党委书记审批项目。党群活动经费报销与付款的审批。

第四章财务报销一般流程及管理

第9 条建安工程。

（一）工程预付款。施工合同签订后，施工单位填报开工报告，生产部组织相关部门对施工单位开工条件进行审核，审核通过后计划部上报月度资金计划，组织签署《工程款支付审批单》，经总经理签批后，交财务部进行稽核及账务处理。

（二）建安工程进度款。施工单位申报月度工程进度，生产部组织验收。计划部上报月度资金计划，组织签署月度工程进度报表及《工程款支付审批单》。施工单位经办人开具进度款全额建筑安装工程发票，附《工程价款结算单》、《工程款支付审批单》等填制报销单，经总经理签批后，交财务部进行审核及账务处理。

（三）工程竣工。施工单位出具工程《竣工报告》申报工程竣工，生产部组织相关部门对竣工工程进行联合验收，通过验收后联签工程竣工验收单，施工单位将通过验收的工程资料报工程审计进行审核，工程审计审核后出具《工程审计报告》，施工单位将《竣工报告》、《工程审计报告》等竣工资料交财务部各一份，按审定金额进行竣工决算。