滨江集团2020年上半年决策水平分析报告

滨江集团2020年上半年决策水平报告

一、实现利润分析

2020年上半年利润总额为217,677.14万元，与2019年上半年的114,269.29万元相比有较大增长，增长90.49%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2020年上半年营业利润为220,892.5万元，与2019年上半年的114,839.09万元相比有较大增长，增长92.35%。在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析

滨江集团2020年上半年成本费用总额为834,588.62万元，其中：营业成本为655,417.41万元，占成本总额的78.53%；销售费用为35,911.82万元，占成本总额的4.3%；管理费用为18,356.04万元，占成本总额的2.2%；财务费用为46,683.25万元，占成本总额的5.59%；营业税金及附加为78,220.11万元，占成本总额的9.37%。2020年上半年销售费用为

35,911.82万元，与2019年上半年的26,568.59万元相比有较大增长，增长35.17%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。2020年上半年管理费用为18,356.04万元，与2019年上半年的14,301.43万元相比有较大增长，增长28.35%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为1.78%，与2019年上半年的2.72%相比有所降低，降低0.94个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

三、资产结构分析

滨江集团2020年上半年资产总额为15,181,694.75万元，其中流动资产为13,841,634.74万元，主要以存货、其他应收款、货币资金为主，分别占流动资产的65.74%、15.26%和11.86%。非流动资产为1,340,060.01万元，主要以投资性房地产、长期股权投资、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的34.02%、30.58%和12.16%。企业营业环节占用的资金数额

较大，约占企业流动资产的65.78%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。

四、负债及权益结构分析

2020年上半年负债总额为12,888,216.66万元，与2019年上半年的8,807,163.79万元相比有较大增长，增长46.34%。2020年上半年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债主要项目变动情况表(万元)