流动资金需求测算表

项 目2017年12月2018年12月2019年12月2020年8月平均余额

流动资产14,774.0018,108.0020,980.00169,031.00*流动负债7,024.009,431.0010,673.005,951.00*借款人自有资金

7,750.008,677.0010,307.00163,080.00

*短期借款8000 5800 9800 0.00*应付票据0.00 0.00 0.00 0.00 *货币资金872.00521.001,870.002,295.00*其中：保证金

0.000.000.000.00*

剔除保证金后货币

资金

872.00521.001,870.002,295.00*

应收账款13437 16,773.0018,200.0013,062.0017,486.50预收账款465.00132.00629.00711.00380.50存货0.00733.00151.00409.00442.00预付账款0.00 5.00484.001,041.00244.50应付账款0 662.00281.00835.00471.50

其他应收款0 662.00281.00835.00其他应付款0.00

4,260.00

2,098.00

8,367.00上一周期销售收入上一周期销售成本上一周期净利润上一周期销售净利

润率营运资金周转次数

产品名称销售数量销售单价销售收入销售成本成本价格主产品1100.00100.0010,000.005,000.0050.00主产品2101.00101.0010,201.005,151.0051.00主产品3102.00102.0010,404.005,304.0052.00主产品4103.00103.0010,609.005,459.0053.00主产品5104.00104.0010,816.005,616.0054.00合计510.00510.0052,030.0026,530.00260.00项 目2016年12月2017年12月2018年12月2019年12月2020年12月销售收入10773147741810820980#REF!销售收入增长率*37.14%

22.57%

15.86%#REF!

预计销售收入年增

长率

营运资金量

3.新增流动资金贷款额度测算

2.13

2.下一生产年度销售收入预测

10.00%

18,297.40

1.营运资金周转次数估算

36,863.0034,735.001,489.004.04%

借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营

运资金

新增流动资金贷款

额度

需要考虑的其他因素

（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）可考虑一定的保险系数。

（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资（三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效（四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周

163,080.00

0.00

-144,782.60

周转次数

周转天数

**************

*

*

2.11170.7796.88

3.7278.59

4.58142.07 2.5373.67

4.89

营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)

净利润5,000.005,050.005,100.0052,030.00

5,150.005,200.0025,500.00

#REF!

借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/

预计下一生产年度实现销售

收入

预计下一年度销售收入增长率

备注

周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额

存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额

近三年平均销售收入增长率

25.19%

自有资金=流动资产-流动负债

借款人短贷长用，流动资产远低于流动负债，按照“自有资金=流动资产-

流动负债”的公式计算出自有资金为负，然后“营运资金量－借款人自有

资金”，负负得正，就得出一个较大的数字，再套入“新增流动资金贷款

额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供

的营运资金”，得出新增流动资金贷款需求。而从测算流贷需求的本质上

讲，如果借款人没有能够投入流动资金的自有资金，则此处的自有资金取

值应该为0，不应取负值，否则同样属于利用流动资金贷款弥补其他用途

的资金缺口。

其他渠道提供的营运资金是指借款人通过其他融资方式（如发行债券、股

东借款、融资租赁等）获得的用于日常经营周转的资金，属扣除项，最低

值为0。如果取负值，则意味着其他方面的支出将占用企业的营运资金。

借款人其他方面（如对外投资、项目建设）存在资金缺口，不能用流动资

金贷款弥补，否则属贷款挪用，违反贷款用途的要求。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动

资金贷款－其他渠道提供的营运资金

业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。