金融理论与实务计算题公式实例
00150金融理论与实务重点计算题解析
国库券发行：贴现例题：90天期的面值为1000元的国库券，票面利率为5%。
贴现发行，求发行价格。
票面收益=1000*5%*90/360=元发行价格==元（2）求年收益率。
年收益率=*360/90=%例题2：60天期的面值为10000元的国库券，票面利率为8%。
贴现发行，（1）求发行价格。
（2）求年收益率。
发行价格=*8%*60/360=元年收益率=*360/60=%债券收益率的衡量指标（1）名义收益率：票面利率某债券面值100元，发行价98元，年利息5元，求名义收益率。
名义收益率=5/100=5%（2）现时收益率：票面年利息/当前市场价格某债券面值100元，票面利率8%，当前市场价格105元，求现时收益率。
现时收益率=100*8%/105=%某债券面值200元，年利息18元，当前市场价格元212，求（1）名义收益率（2）现时收益率。
名义收益率=18/200=9% 现时收益率=18/212=%（3）持有期收益率：价格差：（卖出价-买入价）/持有年限利息：一年的利息到期一次性还本付息：没有持有到付息期，没有利息收益分次付息到期还本：按照实际收取利息的情况判断债券2008年1月1日发行，债券面值100元，票面利率10%。
3年期。
A投资者在2009年1月1日买入，买入价98元，持有1年后以105元卖出。
求持有期收益率。
（每年年末付息到期还本）某投资者购买某债券，债券面值100元，票面利率8%。
3年期。
买入价101元，持有2年后以106元卖出。
求持有期收益率。
（分次付息到期还本）A债券2008年1月1日发行，面值100元，票面利率8%。
3年期。
某投资者于2009年1月1日购买该债券，买入价105元，2010年7月1日以112元卖出该债券。
求持有期收益率。
（1）到期后一次性还本付息（2）一次还本，分期付息（每年年末0付息）A债券2007年1月1日发行，面值100元，票面利率6%。
5年期。
某投资者于2010年1月1日购买该债券，持有至债券到期。
金融理论与实务公式
C（收益）=P（本金）×R（利率）P=C/R单利法：C＝P×r×n C表示利息，P表示本金，r表示利率，n表示年限。
复利法：C＝P[（1+ r）n -1]证券回购：回购利率=（回购价格-售出价格）/售出价格×360/距到期日天数×100%国库券收益率的计算公式为：i=(F-P)/P×360/ni为国库券投资的年收益率；F为国库券面值；P为国库券购买价格；n为距到期日的天数。
票据贴现利息=汇票面额×实际贴现天数×月贴现利率÷30债券收益率的衡量指标名义收益率：名义收益率=票面年利息÷票面额×100%现实收益率：现时收益率=票面年利息÷当期市场价格×100%持有期收益率：持有期收益率=[(卖出价-买入价)÷持有年数+票面年利息]÷买入价格×100%股票市盈率=每股市价÷上一年每股税后利润（每股盈利）股票价值=预期每股盈利×市盈率基金基金单位净值=（总资产-总负债）÷基金总份数=基金资产净值÷基金总份额基金累计单位净值=基金单位净值+基金成立后累计单位派息金额认购份额=认购份额×（1-认购费率）÷基金单位面值申购份额=申购份额×（1-申购费率）÷申购日基金单位净值赎回金额=（赎回份数×赎回日基金单位净值）×（1-赎回费率）目前我国将货币划分为以下三个层次：M0＝流通中现金M1＝M0＋活期存款M2＝M1＋企事业单位定期存款＋城乡居民储蓄存款＋证券公司的客户保证金存款＋其他存款国际收支差额对市场供求的影响GDP=C+I+(X-M); C为政府和非政府部门的最终消费，I为总投资；X为商品和服务的出口；M为商品和服务的进口；。
金融计算题汇总
《金融理论与实务》计算题汇总（一）利息的计算1.2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。
若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。
解：单利计息： I=P*R*N=100000*2%*1=2000元实得利息=2000*（1-20%）=1600元实际收益率=名义利率-通货膨胀率=2%-4%=-2%2.2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。
解：单利：I=P*R*N=100000*3%*3=9000元税后所得=9000*（1-20%）=7200元复利：本利和=P(1+r)n=100000*(1+3%)3=109272.7元利息=109272.7-100000=9272.7元税后所得=9272.7*（1-20%）=7418.16元3.2002年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万，若三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。
解：单利：I=P*R*N=1000000*4%*3=120000元税后所得=120000*（1-20%）=96000元复利：本利和=P(1+r)n=1000000*(1+4%)3=1124864元利息=1124864-1000000=124864元税后所得=124864*（1-20%）=99891.2元4.甲企业准备向银行借款1，000，000元，期限为2年。
中资银行2年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。
请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？解：中资单利：I=P*R*N=1000000*5.52%*2=110400元外资复利：本利和=P(1+r)n=1000000*(1+5.4%)2=1110916元利息=1110916-1000000=110916元甲企业向中资银行借款的利息成本低。
《金融学知识理论与实务》计算题及公式大全
《金融理论与实务》计算题汇总第三章利息和利率（一）利息的计算1.2004 年1 月1 日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款 10 万元，若一年期定期存款年利率为 2%，单利计息，请计算利息所得税为 20%时，此人存满一年的实得利息额。
若 2004 年通货膨胀率为 4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。
单利计息：I=P*R*N=100000*2%*1=2000 元实得利息=2000*（1-20%）=1600 元实际收益率=名义利率-通货膨胀率=2%-4%=-2%2.2000 年10 月1 日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款 10 万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为 3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为 20%的条件下此人存满三年的实得利息额。
. 单利：I=P*R*N=100000*3%*3=9000 元税后所得=9000*（1-20%）=7200 元复利：本利和=P(1+r)n=100000*(1+3%)3=109272.7 元利息=109272.7-100000=9272.7 元税后所得=9272.7*（1-20%）=7418.16 元3.2002 年 5 月 1 日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款 100 万，若三年期定期存款年利率为 4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为 20%时，此人存满三年的实得利息额。
单利：I=P*R*N=1000000*4%*3=120000 元税后所得=120000*（1-20%）=96000 元复利：本利和=P(1+r)n=1000000*(1+4%)3=1124864 元利息=1124864-1000000=124864 元税后所得=124864*（1-20%）=99891.2 元4.甲企业准备向银行借款 1，000，000 元，期限为 2 年。
中资银行 2 年期贷款的年利率为 5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为 5.4%，按年复利计息。
自考金融理论与实务计算题汇总
（1）名义收益率=票面年利息÷票面金额×100%
名义收益率=7÷100×100%=7%
（2）现时收益率=票面年利息÷当期市场价格 ×100%
现时收益率=7÷95×100%=7.37%
（3）持有期收益率=[（卖出价-买入价）÷持有年 数+票面年利息]÷买入价格×100%
持有期收益率=[（98-10ห้องสมุดไป่ตู้） ÷2+7]÷105×100%=3.33%
金融理论与实务专题
——计算题
利率
2010年1月1日，某人在中国建设银行存入一年期 定期存款20万元，若一年期定期存款年利率为 2．25％，单利计息，请计算此人存满一年可得 的利息额。若2010年通货膨胀率为3．3％，请计 算此人此笔存款的实际收益率。3-87 7-154 答： 存满一年可得的利息额=本金×利率×期限
当期市场价格，r为到期收益率，则 • 98=100×5%÷（1+r）+100÷（1+r） • 解得： r=7%
• 某企业拟向银行申请期限为2年的贷款3000万元。A银行 给出的2年期贷款年利率为6%，按单利计息；B银行给出 的2年期贷款年利率为5.7%，按年复利计息。在其他贷款 条件相同的情况下，该企业应向哪家银行贷款？3-87
问：
(1)如果该期权合约到期时，美元与人民币的即期汇率变为1 美元兑6.65元人民币，请计算该投资者这笔期权合约交易 的盈亏。(3分)
(2)如果该期权合约到期时，美元与人民币的即期汇率变为1 美元兑6.5元人民币，请计算该投资者这笔期权合约交易 的盈亏。(3分)8-193/194
(计算结果保留小数点后两位)
假设某一债券的面额为100元，10年偿还期， 年息7元，请计算：
自考金融理论与实务-计算题汇总
若向A银行贷款，则到期后需支付旳利息为： C=P×r×n=3000×6%×2=360（万元） 若向B银行贷款，则到期后需支付旳利息为：
C=P[(1+r)n-1] =3000×[(1+5.7%)2-1]=351.75(万元) 因为360>351.75，所以，该企业应向B银行贷款。
国库券旳收益率
某期限为60天旳凭证式国库券每张面额
(2)假如该期权合约到期时，美元与人民币旳即期汇率变为1 美元兑6.5元人民币，请计算该投资者这笔期权合约交易 旳盈亏。(3分)8-193/194
(计算成果保存小数点后两位)
答： （1）因为执行汇率（1美元兑6.6元人民币）
低于合约到期时旳市场即期汇率（1美元兑 6.65元人民币），所以，该投资者不执行期 权合约，其损失1000美元期权费。
•
=20×2.25%×1=0.45（万元）
• 实际收益率=名义利率-通货膨胀率=2.25%-
利率
假设某银行向其客户发放了一笔金额为100万元、 期限为4年、年利率为6%旳贷款，请用单利和复 利两种措施计算该银行发放这笔贷款能够取得旳 利息额。(计算成果保存整数位)3-87
答：（1）单利法计算旳利息额 利息额=本金*利率*年限 利息额=100*6%*4=24（万元） （2）复利法计算旳利息额 利息额=本金*（1+利率）年限-本金 利息额=100*（1+6%）4-100=26.25（万元） 所以，单利法计算旳利息额为24万元，复利法计算旳利息额
为26.25万元。
到期收益率
• 面值为100元旳2年期债券，票面年利率为 5%，按年支付利息。假如某投资者在债券 发行一年后从市场上以98元旳价格买入该 债券并持有到期，试计算其到期收益率。 （保存到整数位）3-88
金融理论与实务计算题公式大全和重点章节
《金融理论与实务》计算题专题1、（2001年）2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%，用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。
2、（2003-4）2002年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万，若三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。
3、（2004-7）甲企业准备向银行借款100万元，期限为2年。
中资银行2年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。
请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？4、（2006-7）某人于2001年4月3日在中国工商银行存入一笔金额10000元、存期三年的定期储蓄存款；2003年10月35、（2007-7）甲企业准备向银行借款50万元，期限为3年。
A银行3年期贷款的年利率为6.5％，单利计息；B 银行3年期贷款的年利率为6％，按年复利计息。
请比较甲企业向两家银行借款的利息成本高低。
6、（2008-4）企业甲向中国工商银行申请了一笔总额为2000万元的贷款，贷款期限为两年，年利率为6%，按复利计息，到期一次还本付息。
请计算到期后企业甲应支付的利息总额。
7、（2008-7）王五从银行贷款50万元，贷款年利率为5%，期限为两年，到期一次还本付息，请用单利与复利两种方法计算到期时王五应支付的利息额。
知识要点二：名义利率和实际利率（从利率是否包括对通货膨胀的补偿角度，利率可分为名义利率和实际利率）1、（2005-4）2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。
若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。
自考金融理论与实务(计算实例)
Байду номын сангаас 成交价2000点，每点300元
• 若同一天平仓2手，成交价2100点，当日 结算价2150，保证金比例15%，手续费 0.01%，求客户账户可用资金。
• 解：①超额存款准备率=超额存款额/原始存款 额*100%=3万元/100万元=3%
• ②现金漏损率=提现额/原始存款额*100%=1 万元/100万元=1%
• ③ 存款总额=原始存款×1/(法定存款准备金 率+提现率+超额存款准备金率) =100万元 ×1/6%+3%+1%=1000万元
• ④派生存款额=存款总额-原始存款额=1000万 元-100万元=900万元
• 解（1）已知m=4,R/D=10%,计算C/D
• m=(C/D+1)/(C/D+R/D)
• C/D=[1/(m-1)]-R*m/D(m-1)=(1-0.4)/3=0.2 • （2）已知C/D=20%*1/2=10%，R/D=10% • m=(C/D+1)/(C/D+R/D)=（10%+1）/
• 根据下列给出的资料计算2002年我国M0、M1、M2 层次的货币供应量。 单位：亿元
• 年份 流通中现金 活期存款 定期存款 储蓄存款 其他存款
2002年 17278
53603.8 16433.8 86910.7 10780.7
答：(1)Mo=流通中现金=17278亿元
(2)M1=Mo+活期存款=17278亿元+53603．8亿元 =70 881．8亿元
《金融理论与实务》_计算题汇总(含答案)解析
到期收益率
面值为100元的2年期债券，票面年利率为5%，按年支付
利息。如果某投资者在债券发行一年后从市场上以98元的 价格买入该债券并持有到期，试计算其到期收益率。（保 留到整数位）3-88
由于 P=C÷（1+r）+C÷（1+r）2+.....+C÷（1+r）n+F÷（1+r）n， 其中C为年利息，F为债券的面值，n为距到期日的年限，P为债券的当 期市场价格，r为到期收益率，则 98=100×5%÷（1+r）+100÷（1+r）
答：
（1）由于执行汇率（1美元兑6.6元人民币）低于合约到期时 的市场即期汇率（1美元兑6.65元人民币），所以，该投资 者不执行期权合约，其损失1000美元期权费。
（2）100÷6.5-100÷6.6-0.1=0.13（万美元） 盈利0.13万美元
某中国公司预计8月1O日将有一笔100万美元的收入。 为防止美元汇率下跌而蒙受损失，5月该公司买入 1份8月1O日到期、合约金额为100万美元的美元看 跌期权(欧式期权)，协定汇率为1美元=6.5元人民 币，期权费为3万元人民币。若该期权合约到期日 美元的即期汇率为1美元=6.45元人民币，那么， 该公司是否会执行期权合约?并请计算此种情况下 该公司的人民币收入。8-193
F P 360 i P n
9950.25(元)
债券收益率的衡量指标
假设某一债券的面额为100元，10年偿还期，年息7元，请计 算：
(1)该债券的名义收益率。(2分)7-153
(2)如果某日该债券的市场价格为95元，则该债券的现时收益 率是多少?(2分)7-153
(3)如果某投资者在该债券发行后一年时以105元的价格买入 该债券，持有两年后以98元的价格卖出，则该投资者的持 有期收益率是多少?(2分)7-153 (计算结果保留小数点后两 位)．
金融与实务公式
<金融理论与实务>公式1. 货币购买力指数=11111010''''1q q q p q q q p ∑+∑∑+∑=物价指数 （P9） 2. 利率：R=P1 （R 为利率；I 为利息；P 为本金） （P44） 3. 单利：I=P ·R ·T (T 为借贷的时间) （P45）4. 复利：A=P ·(1+r) (A 为本利和；P 为本金；r 为复利率；n 为复利的期数。
)（P45）5. 收益率与到期收益率：Y=001010011)()(P P P P I P P P I -=-+ （P45-46） （Y 为收益率；I1为一个时期的利息或股息收益；P0为基期利息；（P 1-P 0）为一个时期的资本收益；01P I 为利率或股息；00)(1P P P -为资本收益率。
） 6. 名义利率与实际利率：R=r+i （）R 为名义利率；r 为实际利率；i 为通货膨胀率。
）（P48）7. 对借款人的损益表分析： （P124-125） 直接成本和费用比率包括:毛利润率=毛利/销售收入净额⨯100% 销售成本/销售收入⨯100%营业利润率=营业利润/销售收入净额⨯100% 销售费用和管理费用/销售收入⨯100%净利润率=净利/销售收入净额⨯100% 利息费用/销售收入⨯100%股利发放率=股利/净利润⨯100% 其他费用/销售收入⨯100%8. 现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动的现金净流量(P126)9. 成本加成货款定价法: (P129)货款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期的利润10. 价格领导模型:货款利率=优惠利率（包括各种成本和银行预期的利润）+加成部分=优惠利率+违约风险贴水+期限风险贴水11. 准备金：普通呆账装备金=（货款总额-转向呆账准备金）⨯规定的比率 （P137）呆账准备金总额=转向呆账准备金+普通呆账准备金12. 马克思的货币需要量论述： （P281）流通中货币需要量=单位货币流通速度单位商品价格品数量一定时期中待销售的商⨯ 单位纸币所代表的价值量=流通中纸币总量流通中金币需要量 13. 凯恩斯的货币需求论述：M=M 1+M2=L 1 (Y)+L2(r) （P283）14. 欧文*雪莱的货币需求论述： MV=PT 或P=MV/T （P283）15. 费里德曼的货币需求论述： （P284）u dtdp p 1r r r ,,(；，，，，w y f P Md =） 16.货币的三个层次：M0=流通中现金M1=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款M2=M1+企业单位定期存款+自筹基本建设存款+个人储蓄存款+其他存款17.商业银行存款派生能力：（P289-290）存款总额=原始存款/存款准备率=原始存款⨯1/存款准备率派生存款总额=存款总额-原始存款额存款总额=原始存款⨯1/(存款准备率+提现率+超额准备率)存款派生倍数=存款总额/原始存款存款派生倍数=1/(存款准备率+提现率+超额准备率)18.基础货币:B=R+C(B 为基础货币;R 为商业银行保有的存款准备金(含法定存款准备金和超额准备);C 为流通与银行体系之外的现金.)19.乘数(P292)Ms=B ·m 或m=BMs (Ms 代表货币供给量;B 为基础货币;m 为乘数) m=RC D C ++ (m 为乘数;C/D 表示现金提取率; m=DR D C D C ++1 R/D 表示存款准备金率(包括法定存款准备金和超额准备金) 20.外汇收支对货币供给的影响:△M ’s=△F ·Fe ·m (P294)(F 代表外汇储备;Fe 代表人民币汇率;m 代表货币乘数; △F 为新增外汇储备)21.货币需要量=待销售商品数量⨯商品平均价格/单位货币流通速度货币供给量⨯单位货币流通速度=待销售商品数量⨯单位商品价格=待销售商品价格总额消费资料需求+生产资料需求=消费资料供给+生产资料供给22.开放条件下的社会总供求平衡:M-X=Km-Kx(M 和X 分别为商品进口和出口;Km 和Kx 分别为资本流入和资本流出)。
自考金融理论和实务计算
=1600/2000=0.8 7C
21—定时期内待销售的商品价格总额为40亿元，流通屮实际货币坫为8亿
元，试计算同期的货币流通速度&若货卬流通速度变力8，W计算流通屮
毎单位货印的实际购买Zh
解：（1）货币供给量*单位货币流通速度=待销售商品价格总额=40/8=5 （2）货币需要量=待销售商品价格总额/单位货币流通速度=40/8=50亿元
+国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10 万元，若一年期定期存款年利率为2%,单利计息，请计算利息所得税
沟20%时，此人存满-年的实得利息额。若2004年通货膨胀韦为4%，
不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率
(1) 利息额=本金*利率*存期=10/j*2%*l=200()7G 实得利
2.货币层次供应量P287
(1) M1=MO (流通中现金)+活期存款 (2) M2=M1+企业单位定期存款+个人储蓄存款(城乡居民 储蓄存款)+证券公司的客户保证金其他存款
++
8*根据下列给出的资料计算2002年我国M。、Mtx M、层次的货币供应量、
单位：亿元
年份
流通中现金 活期存款 定期存款 储蓄存款
9.银行发放-笔金额为100万元的贷款，为筹集该笔资金，银行以8%的 利率发行存发放和转理该笔贷款的经营成本是2%,可能发生的违 约风
险损失为2%，银行预期的利润水平为1%，试计算银行每年收取该 笔
贷款的利息是多少？
贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿 费用十银行预期的利润8%+2%+2%+1%=13%,
金融理论与实务计算题公式大全和重点章节
《金融理论与实务》计算题专题1、（2001年）2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%，用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。
2、（2003-4）2002年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万，若三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。
3、（2004-7）甲企业准备向银行借款100万元，期限为2年。
中资银行2年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。
请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？4、（2006-7）某人于2001年4月3日在中国工商银行存入一笔金额10000元、存期三年的定期储蓄存款；2003年10月35、（2007-7）甲企业准备向银行借款50万元，期限为3年。
A银行3年期贷款的年利率为6.5％，单利计息；B 银行3年期贷款的年利率为6％，按年复利计息。
请比较甲企业向两家银行借款的利息成本高低。
6、（2008-4）企业甲向中国工商银行申请了一笔总额为2000万元的贷款，贷款期限为两年，年利率为6%，按复利计息，到期一次还本付息。
请计算到期后企业甲应支付的利息总额。
7、（2008-7）王五从银行贷款50万元，贷款年利率为5%，期限为两年，到期一次还本付息，请用单利与复利两种方法计算到期时王五应支付的利息额。
知识要点二：名义利率和实际利率（从利率是否包括对通货膨胀的补偿角度，利率可分为名义利率和实际利率）1、（2005-4）2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。
若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。
金融理论与实务历年自考计算题和简答论述题汇总
自考计算题一、利息、利率、收益率的计算基本计算：单利、复利计算；利息的计算；实际收益率的计算；贷款定价的计算；贴现的计算；呆账准备金的计算（选择题，不是特别重要）.R.T A=P. (1+r)n基本公式：I=P实际收益率=收益/本金融资额＝到期值－到期值*贴现率*到期期限贷款定价：成本加成贷款定价法、价格领导模型、成本收益定价法1.甲企业准备向银行借款1，000，000元，期限为2年。
中资银行2年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。
请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？2. 企业甲向中国工商银行申请了一笔总额为2000万元的贷款，贷款期限为两年，年利率为6%，按复利计息，到期一次还本付息。
请计算到期后企业甲应支付的利息总额。
3.某人于2001年4月3日在中国工商银行存入一笔金额10000元、存期三年的定期储蓄存款；2003年10月3日，该存款人将存款全部提取，请计算其税后利息收入（税率按20%计算）。
储蓄存款利率表如下：期限活期三个月半年一年二年三年利率0.72% 1.71% 1.89% 1.98% 2.25% 2.52%4.王五从银行贷款50万元，贷款年利率为5%，期限为两年，到期一次还本付息，请用单利与复利两种方法计算到期时王五应支付的利息额。
5.某甲在银行办理了10万元的定期存单，存期为5年，年利率为3%，每年计息一次，用单利和复利计算存单到期日某甲的本利和。
6.2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。
若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。
7.设某企业以每股12元的价格购进A公司股票1万股，一年后以每股13元的价格卖出，期间享受了一次每10股派2元的分红。
在不考虑税收和交易成本的情况下，试计算该企业这一年的收益率。
金融理论与实务计算题总结
金融理论与实务计算题类型汇总计算题：1、某年发行的国库券，面值是1000元，每年的利息收入是25元，问国库券的名义利率是多少？答：本题所考的公式是：名义利率=利息收入/本金所以答案是：25/1000=2.5%2、某用户在银行办理了10000元的一年定期储蓄存款，当时一年期的储蓄存款利率是3%，但用户在存款120天后要求提前支取，按规定提前支取定期储蓄存款只能按活期利率计息，当时的活期利率为1.8%，试用单利率方法计算，用户所获得的利息收入应该是多少呢？答：本题所考的公式是：单利率=本金*利息*时间所以答案应是：利息收入=10000*1.8%*(120/360)=60元。
3、某用户在银行办理了10000元的一年定期储蓄存款，当时一年期的储蓄存款利率是3%，到期后银行利息收入应缴纳个人所得税，个人所得税的税率为20%，息，试用单利率方法计算，用户所获得的实际收入应该是多少呢？答：本题考虑到扣税的问题：所以答案应是：10000*3%=300元；应缴纳的个人所得税是：300*20%=60元；用户实际收入是：300-60=240元。
4、某公司获得项目贷款1000万元，期限是3年，利率是5%，每年计息一次，请问用复利率计算该项贷款的到期的本利和是多少呢？答：本题所考的公式是复利率=本金*（1*利率）复利的期数答案应是：1000*（1+5%）3（立方）=1157.625=1157.63万元。
5、某公司通过发行债券方式筹集资金5000万元，期限是2年，利率是8%，采用复利法计息，计算该公司应支付的利息是多少？答：注意本题重点不是本息和，只是利息。
所考的公式也是复利率=本金*（1*利率）复利的期数答案：本利和：5000*（1+8%）2（立方）=5832万元利息=本利和—本金=832万元。
6、某用户于2000年8月15日在证券二级市场购买了R种股票1000股，每股买入价格是8元，买进股票时需交纳证券印花税0.4%，某用户在持有期间获得股息分配，每10股派现金1元，并于2001年8月15日，全部卖出，每股卖出价格是10元，卖出股票时也需交缴纳证券印花税0.4%，计算此用户的实际收益率是多少？（26.02%）答：本题所考的公式是收益率=收益额与投资金的比率答案是：。
《金融学知识理论与实务》计算题及公式大全.doc
《金融理论与实务》计算题汇总第三章利息和利率（一）利息的计算1.2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，若一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。
若2004年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。
单利计息：I=P*R*N=100000*2%*1=2000元实得利息=2000*（1-20%）=1600元实际收益率=名义利率-通货膨胀率=2%-4%=-2%2.2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。
. 单利：I=P*R*N=100000*3%*3=9000元税后所得=9000*（1-20%）=7200元复利：本利和=P(1+r)n=100000*(1+3%)3=109272.7元利息=109272.7-100000=9272.7元税后所得=9272.7*（1-20%）=7418.16元3.2002年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万，若三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。
单利：I=P*R*N=1000000*4%*3=120000元税后所得=120000*（1-20%）=96000元复利：本利和=P(1+r)n=1000000*(1+4%)3=1124864元利息=1124864-1000000=124864元税后所得=124864*（1-20%）=99891.2元4.甲企业准备向银行借款1，000，000元，期限为2年。
中资银行2年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。
请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？中资单利：I=P*R*N=1000000*5.52%*2=110400元外资复利：本利和=P(1+r)n=1000000*(1+5.4%)2=1110916元利息=1110916-1000000=110916元甲企业向中资银行借款的利息成本低。
《金融理论与实务》公式
《金融理论与实务》公式首先，就是利率相关的公式。
利率是金融市场中最基本的概念之一，以下是一些与利率相关的公式：1.简单利率计算公式：简单利率=(利息/本金)×时间2.复利计算公式：复利=本金×(1+年利率)^时间-本金3.折现公式：折现价值=终值/(1+利率)^时间4.现值计算公式：现值=终值/(1+年利率)^时间接下来介绍一些股票和证券相关的公式：1.股票的预期收益率公式：预期收益率=(股息+预期资本增值)/股票价格2.股票的股息收益率公式：股息收益率=股息/股票价格3.股票价格的计算公式：股票价格=预期下一年股息/(预期收益率-预期资本增值)4.证券的期望收益率公式：期望收益率=(本年利息收入+预期增值)/买入价此外，还有一些与风险和回报相关的公式：1.风险的计算公式：风险=标准差/平均回报2.夏普比率公式：夏普比率=(超额回报-无风险利率)/组合的标准差3.资本资产定价模型（CAPM）：预期回报=无风险利率+β值×(市场回报率-无风险利率)4.资产组合的预期回报率公式：预期回报率=∑(投资比例×预期单个资产回报率)最后，介绍一些与财务分析和公司估值相关的公式：1.财务杠杆比率公式：财务杠杆比率=资产净值/股东权益2.债务杠杆比率公式：债务杠杆比率=总负债/股东权益3.自由现金流公式：自由现金流=税前利润+折旧-资本开支-净营运资本变化4.公司估值的市盈率法：市盈率=公司市值/净利润以上仅是《金融理论与实务》中的一部分公式，还有很多其他的重要公式没有一一列举。
这些公式可以帮助读者深入了解金融理论和实践，并在实际应用中进行计算和分析。
读者在学习和应用这些公式时，应该深入理解其原理，并结合实际情况进行灵活运用。
自考金融理论与实务 公式+名词解释+简答!
自考金融理论与实务复习题重点公式重点概念简答名词解释重要公式1.贷款的定价：（1）贷款收入=本金*贷款利率（+补偿余额*负担负率）（2）实际使用金额=本金-补偿余额等（3）贷款利率的计算=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期的利润（加成贷款定价法）（4）税前收益率的计算=贷款总收入/借款人实际使用金额（成本收益定价法）2.利息（1）单利=本金*利率*存期（2）复利=本金*（1+利率）存期3. 股票收益率（1）股票收益率＝资本收益率+股息收益率＝｛（卖出价格－买入价格）+每股收益｝/买入价格（2）收益额＝资本收益+股息收益＝｛（卖出价格－买入价格）*买股数量+股息收益｝4.派生存款（1）存款总额=原始存款/存款准备率=原始存款*1/（存款准备率+提现率+超额准备率）（2）派生存款总额=存款总额-原始存款额（3）存款派生倍数=存款总额/原始存款=1/（存款准备率+提现率+超额准备率）5.货币需要量P281、296（1）流通中货币需要量= 一定时期中待销售的商品数量*单位商品价格/单位货币流通速度（2）单位纸币代表的价值量=流通中金币需要量（货币需要量）/流通中纸币总量（货币供给量）（3）货币供给量*单位货币流通速度=待销售商品价格总额= 一定时期中待销售的商品*单位商品价格6.货币乘数（1）基础货币（B）=R（存款准备金率）+C（流通于银行之外的现金）（2）货币供给量（M S）= C（流通于银行之外的现金）+D（3）货币乘数（m）=货币供给量（M S）/B（基础货币）=(C+D)/(C+R)=(C/D+1)/(C/D+R/D)C/D：现金提现率R/D：存款准备金率7. 货币层次供应量（1）M1=M0（流通中现金）+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款（2）M2=M1+企业单位定期存款+自筹基本建设存款+个人储蓄存款（城乡居民储蓄存款）+其他存款8.融资额融资额＝到期值－到期值*贴现率*到期期限9.呆账准备金（1）普通呆账准备金=（贷款总额-专项贷款准备金）*规定的比例（2）呆账准备金=普通呆账准备金+专项呆账准备金第一章货币与货币制度1.马克思的货币起源学说:货币是伴随着商品价值形式的不断发展变化而最终产生的。
金融理论与实务公式+名词解释(最全)
公式：1.收益C=本金P×利率r2.本金P=收益C÷利率r3.单利：利息C=本金P×利率r×年限n4.复利：S=P×(1+r)n S本金和5.利息：C=P×(1+r)n _P=[(1+r)n-1]6.现值：P=S÷(1+r)n7.名义利率r=实际利率i+借贷期内物价水平的变动率P8.认购份额=认购金额×（1—认购费率）÷基金单位面值9.赎旧金额=（赎回分数×赎回日单位基金净值）×（1—赎回费率）10.存款总额=原是存款÷法定存款准备率11.派生存款倍数=存款总额÷原是存款12.单位净值=基金资产净值÷基金总份数13.累计单位净值=基金单位净值+基金成立后累计单位派息金额14.存款总额=原是存款×存款派生乘数15.存款派生乘数=1÷（法定存款准备率+提现率+超额存款准备金率）16.收益率=（股息收入+资本收益）÷本金×100%17.同期货币流通速度=带销售商品价格总额÷流通货币量18.回购利率=（回购价格—售出价格）÷出售价格×（360/距到期数）×100%19.费雪交易方程式：通货存量×货币流通速度=物价水平×交易总量物价水平×交易总量=GDP20.国库券到期收益率=[（国库券面值-发行价格）÷发行价格]×（360/距到期数）21.货币必要量=商品中间价格总额÷同各货币的流通次数22.银行加除的贴现息=会票面额×实际贴现的天数×年贴现率÷365企业得到的贴现额=汇票面额—贴现利息23.m=Ms/B=(C/D+1)÷(C/D+R/D)m：货币乘数C：现金D：存款货币R：存款准备今C/D：通货—存款比率R/D：准备—存款比率名词解释：货币制度的构成要素：1规定货币材料2货币单位（名称、值）3流通中的货币种类4货币的法定支付能力（无限法偿、有限法偿）5货币的铸造或发行国家货币制度的类型：1金属货币制度（银本位制、金银复本位制、金本位制）2不兑现的信用货币制度（特点a流通中的货币都是信用货币b信用货币都是通过金融机构的业务活动投入到流通中去的c国家通过中央银行的货币政策操作对信用货币的数量和结构进行管理和调控）布雷顿森林体系的内容：1以黄金为基础，亿美元为最主要的国际储备货币，实行双挂钩的国际货币体系。
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M1= MW 企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款
M 2= M1+企业单位定期存款+自筹基本建设存款+个人储畜存款+其他存款
存款总额=原始存款/存款准备率=原始存款XI/存款准备率 派生存款总额=存款总额-原始存款额 存款总额=原始存款Xl/（存款准备率+提现率+超额准备率）
存款派生倍数=存款总额/原始存款=1/（存款准备率+提现率+超额准备率）
（B 为基础货币；R 为商业银行保有的存款准备金（含法定存款准备金和超额准备金）；C 为流通与银 行体系之外的现金。
）
16.乘数：（P292） M= Ms^ B （M 代表货币供给量；B 为基础货币；M 为乘数） M= （C/D+1）*（ C/D+R/D ）（ M 为乘数；C/D 表示现金提取率）；
《金融理论与实务》公式
1.
货币购买力指数=1/物价指数2.利率：R= I/P （ R 为利率；I 为利息；P 为本金。
） 3. 4. 单利：I =P ?R ?T （ P 为本金；R 为利率；T 为借贷的时间） 复利：A=P ? （ 1+ r ） n （A 为本利和；P 为本金；r 为复利率；n 为复利的期数。
） 5. 贴现利息=汇票面额X 实际贴现天数X 月（年）贴现利率* 30 （360） P （贴现金额即贴现实得金额）=汇票面额一贴现利息 6.
债券持有期收益率：Y= I1/ P0+（P1-P0） / P0 = 利息收益率+资本收益率
（Y 为收益率；I1为一个时期（年或月）利息或债券收益； （P1-P0）为一个时期（年或月）的资本收益;
I1/ P0 为（年或月）利率或债券收益率；
（P1-P0） / P0 为（年或月）资本收益率。
）
到期收益率r 的计算根据公式Pb=C/（ 1+r ） +C/（ 1+ r ） 2
+…f/（ 1+ r ） n
推导出
（Pb 为债券的当期市场价格；f 为债券的面值；C 为年利息；r 为到期收益率；n 为距到期日的年限。
） 7.基金的单位净值=（总资产-总负债）/基金总份额=基金资产净值/基金总份额
累计单位净值=基金的单位净值+基金成立后累计单位派息金额
基金认购份额=认购金额X （ 1-认购费率）/基金单位面值
申购份额=申购金额X （ 1-申购费率）/申 购日基金单位净值
赎回金额=（赎回份数X 赎回日基金单位净值）X （ 1-赎回费率）
8. 名义利率与实际利率：R=r+i （ R 为名义利率；r 为实际利率；1为通货膨胀率。
） 9. 马克思货币必要量：流通中货币需要量 =商品销售数量X 单位商品价格/单位货币流通速度
10. 凯恩斯的货币需求论述： M = M1+ M2=L1（Y ）+ L2（r ）
11. 欧文？雪莱的货币需求论述： MV=PT 或P= MV/T 12.弗里德曼的货币需求论述：略
13.
货币的三个层次： M0 =流通中现金
14. 商业银行存款派生能力:
15. 基础货币：B=R +C
R/D 表示存款准备金率（包括法定存款准备金和超额准备金） 计算题例题
、 单利法和复利法 的计算
1.2004 年 1 月 1 日， 某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款 为 2%，单利计息，请计算利息所得税为
20%时，此人存满一年的实得利息额。
若
不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。
答案：单利计息： I=P*R*N=100000*2%*1=2000 元 实得利息： 2000* 实际收益
率：名义利率 - 通货膨胀率 =2%-4%=-2%
10 万元， 若一年期定期存款年利率 2004 年通货膨胀率为 4%，
1-20%)=1600元
2.2000 年 10 月 1 日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款 20%的条件下此人存满三年的实得利息 10 万元，当日三年期定期
储蓄存款年利率为 3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税 额。
答 单利： I=P*R*N=100000*3%*3=9000 元； 税后所得 =9000* 复利：本利和 =P(1+r) n =100000*(1+3%) 3
=109272.7 元 税后所得 =9272.7* (1-20%) =7418.16 元
1-20%) =7200元
利息 =109272.7-100000=9272.7 元
3.2002 年 5 月 1 日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款 100 万，若三年期定期存款年利
率为 4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为
20%时，此人存满三年的实得利息额。
答 单利： I=P*R*N=1000000*4%*3=120000 元 税后所得 =120000*（1-20%）=96000 元 复利：本利和 =P （1+r ） n
=1000000*（1+4%） 3
=1124864 元 利息 =1124864-1000000=124864 元 税后所得 =124864*（1-20%） =99891.2 元
4. 甲企业准备向银行借款 1，000，000 元，期限为 2 年。
中资银行 2年期贷款的年利率为
5.52%，单利 计息；外资银行同期限贷款的年利率为 5.4%，按年复利计息。
请比较甲企业向哪家银行借款的利息成本低？
答 中资单利： I=P*R*N=1000000*5.52%*2=110400 外资复利：本利和 =P(1+r) n =1000000*(1+5.4%) 元
2
2
甲企业向中资银行借款的利息成本低。
二、票据贴现的计算
答 该银行购进时的总价 =40000-40000*8%=36800 元
银行利息收益 =40000-36800=3200 元
2. 某人因急需用款，凭该期票于 6 月 27 日到银行办理贴现，银行规定的贴现率为 6%，该期票 8 月 14 日，票据面额为 1208 元，试算该人可从银行获得多少贴现付款。
（一年按 360 天算）
解：从 6 月 27 日到 8 月 14 日，共 48 天。
P=1208 X （ 1-6%X 48/360 ） =1198.34 元 三、 现时收益 、资本收益 、持有期收益及 收益率的计算
1. 某人在债券市场上以 110 元购入 10年期国债品种 10 手（ 1 手=100元面值），持有整整一年后以 140 元卖出，期间还享受了该品种每年一次的付息，年利率 11.8%。
此人获得的年均收益率是多少？（债券持有
期收益率）
根据公式：债券持有期收益率： Y= I1/ P0+（P1-P0） / P0 = 利息收益率 +资本收益率 每手总收益 =(140-110) *10+1000*11.8%=418 元；收益率 =418/1100*100%=38%
1. 某银行购买一年期面值 40000 元国债，贴现率为
多少？
8%， 到期收回本金 40000 元，该银行的利息收益是。