财务检查表.xls

单位负责人（签字）：
财务负责人（签字）：
财务经办员（签字）：
检查人（签字）：
重点检查房屋出租 国有资产是否做到账实相符
国有资 收入管理是否规 是否存在未经批准擅自处置固定资产
产管理 范，是否存在将单 、降低变价收入
情况
位有关费用直接冲 抵租金收入
房屋出租收入管理是否规范
是否存在将单位有关费用直接冲抵租
金收入
校园工 资发放 情况
非义务教育阶段教师津补贴发放是否 符合规定
绩效工资实施后义务教育阶段学校是 否还存在违规乱发钱、物现象
财务检查表
被检查单位（公章）：
年 月日
检查内容
自查情况
会计人 员和财 务管理 人员基 本情况
主要查看学校领导 组人员分工情况和 财务人员的相关证 件
是否配备专职财务经办员 财务经办员是否具备会计从业资格 是否指定会计主管人员及姓名 是否指定财务主管人员及姓名
是否设置各类资金明细账
是否设置往来款项辅助账
行政事业性收费是否按照物价、财政 部门核定的标准收取。
是否存在自立项目进行收费
是否做到亮证收费
政府采 购制度 执行情 况
重点检查违反政府 采购规定和未经审 批利用财政性资金 购置设备等有关资 产
政府采购项目是否按规定程序办理
是否存在违反政府采购规定和未经审 批利用财政性资金购置设备等有关资 产
国有资产处置是否按规定程序办理
会计报 表
计报表、教育事业 统计报表、全国教 育经费统计报表、
会计报表编制与报送是否及时
财政总决算报表等
资料
会计报表存档是否规范
是否制定了单位票据领购、保管、使 重点检查外来原始 用、核销等具体的管理规定 凭证、收费收据和 票据领购、保管、使用、核销等是否 往来票据规范使用 规范 票据管 情况，检查票款是 理情况 否相符，必要时将 是否存在转让、出借和代开财政票据 开展延伸检查（涉 情况 及违规资金在备注 是否存在伪造、变造票据情况 栏注明金额）
外账”和“小金库 ”（涉及违规资金 在备注栏注明金 额）
是否存在未经批准联合办学、乱办班 情况以及因此而产生的资金收支“体 外循环”问题
是否存在收款、收费收入不入账情况
行政事业性收费是否按照物价、财政
重点检查自立项目 部门核定的项目和范围
收费管 பைடு நூலகம்情况
收费、继续收取已 明令取消的收费项 目和提高标准、扩 大范围进行收费。
是否存在使用伪造、变造票据情况
续表
预算编 制和执 行情况
重点检查义务教育 阶段公用经费和项 目经费支出和管理 情况
部门预算、决算编制是否完整 是否存在无预算、超预算情况 是否存在超标准支出情况
单位所有非税收入是否足额缴入国库
或财政专户
重点检查私设“账 是否存在截留、坐支、挪用情况
非税收 入管理 情况
是否设置收入支出管理辅助账
重点检查学校核算 是否设置应缴财政专户款台账
学校内 部会计
制度、内部控制制 度、稽核制度和财
是否设置固定资产明细账及台账
核算体 务报销制度是否健 是否与教育分中心的相关总账明细账
系情况 全及制度的落实情 做到账账相符
况
是否与实物资产做到账实相符
是否与相关报表做到账表相符
重点抽 查情况
备注
是否按照财务管理制度的规定制定相 应的分工管理职责。
现有银行账户是否符合开设账户的规
银行账
定、使用是否规范
户开设 、管理 和使用
重点检查备用金账 户、工资专户的使 用是否规范
是否及时取消未经批准的银行账户和 临时账户
情况
银行留存印件是否由财务人员分开保
管
重点检查年度会计 报表、劳动工资统
会计报表数据是否真实、完整