海螺水泥2018年管理水平报告-智泽华

海螺水泥2018年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2018年海螺水泥成本费用总额为8,990,606.09万元，其中：营业成本为8,123,003.14万元，占成本总额的90.35%；销售费用为373,329.47万元，占成本总额的4.15%；管理费用为375,216.73万元，占成本总额的4.17%；财务费用为-47,409.08万元，占成本总额的-0.53%；营业税金及附加为145,766.78万元，占成本总额的1.62%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

2、总成本变化情况及原因分析

海螺水泥2018年成本费用总额为8,990,606.09万元，与2017年的

5,708,194.68万元相比有较大增长，增长57.5%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加3,234,230.11万元，营业税金及附加增加51,068万元，管理费用增加29,247.68万元，资产减值损失增加20,700.2万元，销售费用增加16,136.48万元，共计增加3,351,382.47万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少68,971.06万元，共计减少68,971.06万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长3,282,411.41万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

3、营业成本控制情况

2018年营业成本为8,123,003.14万元，与2017年的4,888,773.03万元相比有较大增长，增长66.16%。

4、销售费用变化及合理性评价

2018年销售费用为373,329.47万元，与2017年的357,193万元相比有所增长，增长4.52%。2018年在销售费用增长的同时营业收入有较大幅度的增长，并且营业收入的增长明显快于销售成本的增长，企业销售活动取得了理想的市场效果。

5、管理费用变化及合理性评价

2018年管理费用为375,216.73万元，与2017年的345,969.05万元相比有较大增长，增长8.45%。2018年管理费用占营业收入的比例为2.92%，与2017年的4.59%相比有所降低，降低1.67个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

6、财务费用变化情况

本期财务费用为-47,409.08万元。

二、资产结构分析