学位论文-—小微企业纳税筹划研究开题报告
企业财务管理与税收筹划开题报告范文
企业财务管理与税收筹划开题报告范文企业财务管理与税收筹划开题报告一、研究背景与意义随着全球经济的快速发展，企业财务管理与税收筹划已成为企业经营管理中的重要环节。
在竞争激烈的市场环境中，合理的财务管理与税收筹划能够帮助企业降低运营成本、提高盈利能力，进而实现可持续发展。
然而，当前国内外经济形势复杂多变，税收政策不断调整，给企业财务管理与税收筹划带来了一定的挑战。
因此，本课题的研究具有重要的现实意义。
二、研究内容与方法1.研究内容本课题将着重研究企业财务管理与税收筹划的理论与实践，具体包括以下几个方面：（1）企业财务管理的目标、原则与方法；（2）企业税收筹划的概念、原则与方法；（3）企业财务管理与税收筹划的相互关系；（4）企业财务管理与税收筹划的实际案例分析。
2.研究方法本课题将采用文献综述、案例分析、实证研究等多种方法，以全面、客观地探讨企业财务管理与税收筹划的相关问题。
具体方法如下：（1）文献综述：通过查阅相关文献，了解企业财务管理与税收筹划的理论基础与实践经验；（2）案例分析：选取不同行业、不同规模的企业为研究对象，对其财务管理与税收筹划的实际操作进行深入剖析；（3）实证研究：运用统计学方法，对企业财务管理与税收筹划的关系进行实证分析，以验证理论分析与实际操作的可靠性。
三、预期成果与创新点1.预期成果本课题预期能够取得以下成果：（1）系统梳理企业财务管理与税收筹划的相关理论和实践经验；（2）深入探讨企业财务管理与税收筹划的相互关系及其对企业经营效益的影响；（3）提出切实可行的企业财务管理与税收筹划策略；（4）为企业经营管理提供参考依据，提高企业的综合竞争力。
2.创新点本课题的创新点主要体现在以下几个方面：（1）将财务管理与税收筹划相结合，从全新的角度探讨企业的经营管理；（2）通过实证研究方法，对企业财务管理与税收筹划的关系进行量化分析，为理论研究提供数据支持；（3）结合实际案例，对企业财务管理与税收筹划的实践操作进行深入剖析，为企业管理提供借鉴。
中小企业税务筹划 开题报告
毕业论文开题报告学生姓名：学号：专业：财务管理论文题目：论民营中小企业的税收筹划——指导教师：2012 年 2 月23 日1．结合毕业论题情况，根据文课所查阅的文献资料，每人撰写2000字左右的文献综述文献综述1 研究背景随着社会主义市场经济的进一步发展，特别是中国在世界的经济地位初见上升的今天，税收在企业经济生活及决策中的地位越来越重要，税收筹划作为其最重要的部分已经成为越来越多企业的关注的焦点。
近年来中国的民营经济异军突起，而在这其中又以中小型企业发展最为迅猛，作为我国国民经济的重要组成部分，其对我国经济发展和社会稳定起着十分重要的作用，其对税收筹划的需求也日益增多。
但其在发展时又面临融资难，产品单一缺乏竞争，财务管理能力有限，负担重的诸多问题，此时税收筹划作为企业经济发展尤其是税收管理的重要方面，如何充分利用税收筹划来减低税收负担，增加其在市场核心竞争力就也成为了民营中小企业面临的一个重大问题。
围绕税收筹划的相关问题的研究与探索就对民营中小企业的经济发展与战略管理有着很重要的现实意义。
2 国内税收筹划研究现状2.1 税收筹划体制的建立及发展环境税收筹划在发达国家十分普遍，已经成为企业发展的重要部分，但是在我国由于国家税收代理制度还不完善，企业税收筹划意识薄弱等原因，税收筹划体制整体仍处在发展的初级阶段。
张梦梦、胡克琼（2008）表明目前在我国，税收筹划尚属新生事物，发展比较缓慢，主要由于还未被我国企业普遍接受，企业重视度不高，税务代理制度不健全。
李宝峰（2007）我国税收筹划的开展还处于起步阶段，没有收到应有的重视，并且民营中小企业没有足够的筹划空间，少有的对民营中小企业的税收筹划的研究也都大都停留在理论层面。
赵明凤（2006）表明民营中小企业很难得到国家直接的财政扶持，国家目前只能从制度层面上位中小企业创造良好的法律、法规环境，并加大纳税筹划的宣传力度。
美国斯坦福大学商学院教授迈伦·斯科尔斯(Myron S．Scholes)（2004）提出了有效税收筹划理论，进而提出了“显性税收”与“隐性税收”的概念，极大地丰富了税收筹划理论的内容。
开题报告--税收筹划在浙江中小企业财务管理中的应用研究
本科毕业设计（论文）开题报告题目税收筹划在浙江中小企业财务管理中的应用研究一、论文选题的背景、意义（一）选题的背景截止2008年年末，浙江省全省共有300万家中小企业，占浙江企业总数的85%，企业总产值的50%，浙江省中小企业规模日益庞大，在经济发展中的地位日趋攀升，与此同时，国家税收政策越来越完善，征收征管体制越来越严密，对于偷税等违法行为持越来越严厉的打击态度，再有，国家也越来越重视中小企业税收筹划方面的研究，对中小企业税收筹划给予极大地支持和鼓励，但是由于各方面因素的制约，我国的税收筹划工作还处在一个相当低的层次，与国外发达国家相比存在较大的差距。
在进行生产经营过程中，各种税款的缴纳是必不可少的，如何在经营业绩不变的前提下达到较大的税后收益是企业管理者及其财务人员必须掌握的一门科学。
但税收筹划不是万能的，由于税收筹划是在经济行为发生之前作出的决策，而税收法规具有时效性，再加上经营环境及其他因素的错综复杂，使其具有不确定性，蕴含着较大的风险，而且它必须以不违法为前提，否则就会走向纳税筹划的误区，再加上税收筹划需要筹划人员充分了解企业的人、财、物、产、供、销、各方面信息，不难看出税收筹划是一件极其复杂的财务活动。
综上所述，许多对于税收筹划还持怀疑态度的中小企业应该觉醒，对于中小企业税筹划的研究也应该加快脚步。
（二）选题的意义本文以浙江省中小企业税收筹划现状为前提，具体分析中小企业税收筹划的相关理论概念、中小企业税收筹划的必要性、中小税收筹划的主要方法以及浙江省中小企业税收筹划活动中应该注意的问题，最后对中小企业税收筹划相关要点进行了总结。
1、理论意义目前国内有关税收筹划的研究存在以下缺点：税收筹划结合浙江中小企业的研究少见。
从财务管理角度对税收筹划进行的研究不多。
大部分研究侧重于具体税种展开，缺乏从财务方面对税收筹划进行的研究。
因此本文的研究对于丰富税收筹划理论具有一定的理论意义。
2、现实意义本文的研究意义重大,税收筹划是以符合税收政策导向为前提的，有利于正确发挥税收杠杆的调节作用。
我国中小企业税收筹划研究的开题报告
我国中小企业税收筹划研究的开题报告
一、选题背景和意义
中小企业是我国市场经济发展中的中坚力量，是承担就业、创造税收、推动经济增长的重要组成部分，也是国家发展战略的重要支撑。
税收筹划是中小企业发展的重要管理工具，能够引导企业合理调整财务结构，降低税收负担，提高资金使用效率，增强企业核心竞争力，进而推动企业规范发展和经济发展的良性循环。
因此，对于研究中小企业税收筹划的方法和运用，具有重大的现实意义和深远的理论意义。
二、研究内容和目标
本研究旨在从现有文献、政策、实践经验出发，探讨中小企业税收筹划的方法和运用，重点分析以下几个方面：
1.中小企业税收筹划的基本概念和理论基础；
2.中小企业税收筹划的法律法规和政策支持；
3.中小企业税收筹划的方法和技巧；
4.中小企业税收筹划的实践案例和经验总结；
5.中小企业税收筹划的推广和优化建议。
三、研究方法和步骤
本研究将采用文献研究法、案例分析法、问卷调研法、比较分析法等研究方法，具体步骤如下：
1.搜集相关文献和政策资料，了解中小企业税收筹划的研究现状和政策环境；
2.通过问卷调研和案例分析，探讨中小企业税收筹划的方法和技巧；
3.比较分析实践案例，总结经验和教训，形成结论和推广建议；
4.撰写研究报告，形成研究成果。
四、论文的预期成果
通过本研究，预计达到以下几个成果：
1.深入了解中小企业税收筹划的理论背景和实践必要性；
2.掌握中小企业税收筹划的方法和技巧，为中小企业优化税收结构提供借鉴和参考；
3.总结中小企业税收筹划的成功案例和经验，为企业实践和决策提供支持和指导；
4.提出中小企业税收筹划的推广和优化建议，为政府部门和企业决策者提供参考和倡议。
税收筹划在中小企业财务管理中的应用研究[开题报告]
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国外税收筹划有关理论的研究也不断向深度和广度发展，而且发达国家税收筹划开展相当普遍，其理论研究也已相当成熟。税收筹划已成为国外企业战略管理及日常财务管理的重要组成部分。许多国家的企业都设置专门的税务会计或聘请税务专家对企业的投资、筹资、经营活动进行税收筹划。
（二）国内对于中小企业融资问题的研究
1、中小企业税收筹划的现状
（1）企业筹资过程的税收筹划
唐延英（2009）指出，筹资决策的目标不仅要求筹集到足够数额的资金。而且要求以较低的代价取得。由于税法对不同渠道获取的资金的成本列支方法规定不同。使得企业可能面临多个可供选择的筹资方案，企业必须认真研究．才能选出最优筹资方案，使筹资成本最小。
周华洋（2006）指出按现行财会制度规定，企业筹资的利息支出，凡在筹建期间发生的，计入开办费，自企业投产营业起，按不短于五年的期限分期摊销；在生产经营期间发生的，计入财务费用。其中，与购建固定资产或无形资产有关的，在资产尚未交付使用或虽已交付使用但尚未办理竣工决算以前，计入购建资产的价值。财务费用可以直接冲抵当期损益，而开办费和固定资产、无形资产价值则须分期摊销。因此，企业应尽可能加大筹资利息支出计入财务费用的份额，缩短筹建期和资产的购建周期。
2、中小企业负担重
《企业税务筹划研究开题报告(含提纲)》
一、前言
二、相关理论概述
（一）筹资行为的含义
（二）税务筹划的定义
（三）税务筹划的方法
（四）税务பைடு நூலகம்划的理论基础
三、企业筹资行为的税务筹划——以A公司为例
（一）公司介绍
（二）公司涉税情况介绍
（三）公司关于筹资方式涉及的税务筹划
（四）公司筹集资本的结构方面税务筹划
四、企业筹资行为中税务筹划存在的问题分析
（一）管理层对税务筹划的重视程度不够
[5]肇爽.Z公司筹资活动的税务筹划研究[J].农家参谋,2018,No.594(17):291-291.
[6]邢译.税务筹划在房地产企业财务管理中的应用[J].现代营销(经营版),2020(1).
开题报告我国小微企业税费负担分析及政策建议
二、课题任务、重点研究内容、实现途径、条件：
（1）课题任务：
课题任务主要是1、我国小微企业基本情况介绍；2、我国小微企业税费负担介绍；3、税费负担对我国小微企业经营绩效影响的分析；4、减轻我国小微企业税费负担的思路和方法；5、减轻我国小微企业税费负担合理建议与对策。
在国外，Barlow与Wender最早对到海外投资的247家美国公司进行调查,结果显示,在投资者考虑的决策因素中，税收只排该政策的相应第四位，位居货币的可兑换性、保证不实施国有化和东道国政局稳定之后。Robinson调查的一个重要结论是，企业与政府对影响投资决策的主要因素看法不一，被调查的东道国政府都将税收减免放在首位，认为所得税减免是刺激外资的一个非常强有力的因素，而私人投资者却没有考虑这一因素。美国经济学家曼斯菲尔德在20世纪80年代中期对美国、加拿大和瑞典所实施的研发税收抵免效果的实证分析表明，税收刺激使研发支出增加近2%。Hall&VanReenen(2000)研究表明税收优惠减少研发活动的边际成本。Bally&Lawrence在1981—1989年对美国12种行业进行研究发现，研发价格弹性接近于1。GueHec和Pottelsberghe(2000)采用欧盟17个成员国数据，分析了政府资助和税收激励对企业进行研发活动的影响，结论表明，税收激励对企业自主研发具有直接的促进作用。总体而言，实证研究支持税收优惠促进一国研发支出的结论。
在国内，肖育才（2012）从西部大开发税收优惠方面着手，分析出自西部大开发政策实施以来，国家通过加大对西部地区的财政转移支付力度、实施税收优惠、改善投资环境、加强产业政策扶持等措施。一方面减轻了西部地区企业的税收负担，增强了企业的发展能力。过去，西部地区国有企业比重大，资产负债率高,企业包袱重。实施西部大开发以后，一些符合条件的企业能够享受减免税优惠，大大减轻了企业的负担。另一方面促进了西部地区产业结构的优化和促进了西部地区的招商引资。赵双玲（2012）从中小企业R&D投入解析，表达出中小企业自主创新的特点是前期投入较多、前期利润较少，为确保企业在R&D投入初期就可以真正享受到税收优惠政策，政府在其中应发挥重要的作用，需要政府建立有利于中小企业自主创新的引导型税收支持体系，完善并合理使用引导中小企业健康发展的多种间接优惠方式，逐步调整并实施各项政策，以此激励企业创新；逐步完善政策引导市场机制，创新活动本身需要企业自己去承担，政府需要引导而不需要承企业担创新活动，用市场机制去激励企业创新，并培育和发展市场主体。
税收筹划开题报告
税收筹划开题报告篇一：税收筹划开题报告毕业设计(论文)开题报告书题目学院姓名指导教师我国中小企业税收筹划的探讨专商学院业学笑嘻嘻号西乡县会计学万维网XX年 01月篇二：税务筹划开题报告和提纲税务筹划风险及防范探讨开题报告论文题目：税务筹划风险及防范探讨一、选题的意义伴随着我国社会主义市场经济的不断发展，税务制度也在不断的发展和完善。
而在税务中，进行税务的筹划往往是重点内容，不仅受到国家政府机关的关住，就连企业自身也将焦点聚集在税务筹划中。
一些外国的投资者在对我国的企业进行投资时，首先想到的就是根据我国优惠的税务政策和实惠的税务方针来进行有效的税务筹划。
尤其在我国加入了WTO之后，世界经济体逐渐会被确立，企业和企业之间的竞争也逐渐转到了利润上的直接竞争。
为了不再竞争中取得劣势，就必须要根据自身业务作出合理的税务筹划，来达到减少税负，增加企业利润的目标，最终增大企业自身的竞争力。
因此，伴随着现在企业和国家对税务的重视，税务筹划市场正迎来了一个前所未有的发展时期。
而我国的税务监管部门，也由原来的敌视态度转变成了正视的心态，可以说，我们国家的税务环境将会更加的公开透明以及高效化。
可是，税务筹划这方面对在国内的企业来说目前仍然是一个摸索的过程，它的操作具有一定的风险性，做得好了，税务筹划就变成了是合法避税，这方面法律也是支持的，皆大欢喜；做得不好，企业会冠以偷税漏税的罪名，这样对于一个企业来说是非常不利的。
总的来说，学会税务筹划，做好税务筹划，做对税务筹划，对于企业和经济的发展都是大有裨益的。
二、国内外对该问题的研究现状国外的税务筹划思想产生于20世纪30年代，并在50年代呈现专业化发展的趋势，第二次世界大战之后，西方各国经济的不断发展促使以所得税为核心的税务制度逐渐完善，同时，跨国公司的增加，促使研究人员对税务筹划的研究进程，西方的税务筹划理论逐步丰富起来，与此同时，关于税务筹划的研究也开始向纵向发展，各种理论文章、报刊书籍应运而生。
小型微利企业的纳税筹划对策开题报告
具体提纲如下：
三、拟采取的研究方法、研究手段及技术路线、实验方案等
1、文献研究方法。尽可能的对国内外的相关文献进行广泛阅读和参考。通过阅读相关资料、文献，收集、筛选、整理课题研究需要的相关数据。在总结相关理论知识和实践结果的基础上提出自己的看法。
2、规范研究和具体案例相结合。在阐明纳税筹划理论和目的的基础上。结合小型微利企业的经验状况等问题进行纳税筹划。
[12]应一丹.企业纳税筹划原则剖析.财会研究-2011年5期.
[13]蔺瀑、张波、王静波.浅析企业纳税筹划思路及风险.中国电力教育:下-2011年3期.
[14]甄蓉、胡劲松。企业纳税筹划策略研究.科技创新导报-2011年10期.
[15]马步峰.浅谈企业纳税筹划.会计之友-2010年21期.
[16]王育文.论新企业所得税法下的企业纳税筹划.中国总会计师-2010年8期.
[8]陈晓丹.基于新企业所得税法下小型微利企业的税收政策环境分析.会计之友-2008年5期.
[9]李燕.浅析企业纳税筹划.经济师-2 Nhomakorabea11年9期.
[10].程斌.新企业所得税法下小型微利企业的纳税筹划.会计之友-2010年4期.
[11]杨哲.新企业所得税法对企业纳税筹划途径的思考.中国乡镇企业会计-2011年6期.
2、在完成“文献综述”、“外文翻译”的基础上，进行进一步的研究，于1月5日前完成不少于2000字的开题报告。
开题报告：中小企业的税务筹划研究—以----环保科技有限公司为例
开题报告：中小企业的税务筹划研究—以****环保科技有限公司为例__大学__分校管理学院毕业论文开题报告学生姓名 ___ 学号 1156202 专业会计学指导教师 __ 职称讲师教研室会计毕业设计(论文)题目中小企业的税务筹划研究—以____环保科技有限公司为例研究目的及意义（含国内外的研究现状分析） 1、研究目的及意义：随着“营改增”政策的全面推进各行各业在税收改革方面都做出了重大调整但在此过程中却遇到了诸多现实困境。
同时中小企业在数量上呈稳步递增的趋势。
在行业分布上中小企业已经从一般的加工制造业和批发零售业等传统的行业逐步向现代服务业、高新技术产业等行业领域扩展但是传统的批发零售以及制造业还是占据中小企业的半壁江山。
对于中小行业来讲在税收筹划方面的问题相对突出面临着税负、创收等多重挑战所以如何及时转变理念积极应对全面营改增背景下的时代新变已经成为了各个中小企业需要深入思考与研究的课题。
本文通过对河北省慈恒环保科技有限公司的在对环保企业税收筹划政策进行解读的基础上针对现实存在的问题针对性地提出了相应的纳税筹划路径以期为相关主体提供有益参考与借鉴。
而对于企业自身而言也有很多的良好的作用：一是减轻税收负担。
通过纳税筹划使企业达到绝对减少税额负担、相对减少税收比例、延缓纳税时间。
从而达到企业经济利益的最大化。
二是规避税务风险。
企业纳税筹划是在税法所允许的范围进行这样就有效地规避了税务风险实现税收零风险的目的。
三是有利提升企业经营管理水平。
纳税筹划过程需要对经济活动的各个方面内容进行事先科学安排有助于企业经营管理水平的提高。
2、国内外的研究现状分析：（1）国外研究现状国际上关于税务筹划问题的探究始终是一个热点在各种相关的会议上有着逐渐开放的声音倡议重视税收筹划。
在2021年的国际税收研讨会部分观点认为避税应当与偷税、漏税等违法行为分开避税不属于违法行为。
与此相反避税恰恰是激励企业财务人员更好地履行自己的义务以及提升自己业务水平的一种方式从而易于形成一种良性的氛围。
中小企业税收筹划开题报告
中小企业税收筹划开题报告一、选题背景及研究意义随着国民经济的快速发展，中小企业已成为国家经济增长的主要力量，对促进就业、增加税收、推动创新和推动技术进步等方面都有重要作用。
税收筹划是一种合法的方式，可使企业通过合理的税收规划来降低税负，提高竞争力和盈利水平，并为企业未来的发展打下坚实基础。
在当前中国税制体系内，中小企业的税负往往较高，因此中小企业如何进行税收筹划成为一个重要问题。
本选题旨在探讨中小企业税收筹划，从而建立起稳定可持续发展的企业，并最终促进中国经济的可持续发展。
二、研究内容中小企业的概念和特点首先需要定义中小企业并分析其特点，明确研究对象。
在此基础上分析中小企业税收筹划所面临的问题和挑战。
中小企业税收政策分析中小企业不同于大型企业，在税收政策上有些许差异。
因此需要对现有中小企业与大型企业的税收政策进行比较分析，以便把握中小企业税收筹划的特点和难点。
中小企业税收筹划方案设计采取合理的税收筹划方案可以有效地降低中小企业的税负，提高企业竞争力和盈利水平。
本部分主要对中小企业可行的税收筹划方案进行探讨，如资金运作、投资风险控制、优化财务结构等。
税务政策对中小企业税收筹划的影响中国税制体系下，各种税务政策不断更新，或多或少会影响到中小企业的税收筹划。
本部分将探讨当前中国税务政策变化对于中小企业的影响，并提出相应建议。
三、研究方法1.文献研究法：查阅相关书籍、学术论文和专家报告等理论资料，深入了解中小企业及其相关领域现状与发展趋势。
2.问卷调查法：针对实际中小企业情况开展问卷调查，获取实践经验数据和意见反馈，并通过数据分析得出相应结论。
3.案例分析法：选取一些税收筹划成功的中小企业进行深入剖析，探究其成功的经验及可借鉴之处，为其他中小企业提供指导和参考。
四、研究预期结果本研究力图通过对中小企业税收筹划的探讨，提出有效的税收筹划方案和建议，帮助中小企业降低税负，提高经济效益。
同时也为政府相关部门制定支持中小企业发展的税收政策提供参考。
《企业纳税筹划问题浅析文献综述开题报告》
《企业纳税筹划问题浅析文献综述开题报告》一、研究背景及意义随着市场经济的发展，企业的经济活动日益频繁，税收作为企业经营成本的重要组成部分，对企业财务状况和经营成果具有重要影响。
因此如何合理进行纳税筹划，降低企业税负，成为企业关注的焦点。
本文旨在通过对现有文献的综述，探讨企业纳税筹划的基本概念、方法、存在的问题及其成因，并提出相应的对策建议，以期为企业提供有益的参考。
二、研究目的与任务本研究的主要目的是全面了解企业纳税筹划的研究现状，分析存在的问题及其成因，提出针对性的对策建议，为企业提供合理的纳税筹划方案。
具体任务包括：1. 搜集并整理国内外关于企业纳税筹划的研究文献，形成系统的理论体系。
2. 分析企业纳税筹划的基本概念、方法和策略，归纳总结企业纳税筹划的关键环节。
3. 阐述企业纳税筹划中存在的问题及其成因，如税收政策的不完善、征管漏洞等。
4. 提出针对企业纳税筹划问题的解决方案和建议，促进企业合法合规地降低税负。
三、研究内容与方法本研究将采用文献综述法、比较分析法、案例分析法等多种研究方法，具体内容包括：1. 搜集并整理国内外关于企业纳税筹划的研究文献，形成系统的理论体系。
2. 分析企业纳税筹划的基本概念、方法和策略，归纳总结企业纳税筹划的关键环节。
3. 阐述企业纳税筹划中存在的问题及其成因，如税收政策的不完善、征管漏洞等。
4. 提出针对企业纳税筹划问题的解决方案和建议，促进企业合法合规地降低税负。
四、预期成果通过本研究，预期能够得出以下成果：1. 形成系统完整的企业纳税筹划理论体系，为后续研究提供理论支撑。
2. 分析企业纳税筹划中存在的问题及其成因，为企业提供针对性的改进建议。
3. 提出具体的企业纳税筹划策略和方法，帮助企业降低税负，提高经营效益。
五、研究计划与安排本研究计划分为四个阶段进行。
同时将根据研究进度适时召开研讨会，邀请相关领域专家学者进行交流和指导。
六、参考文献七、结语企业纳税筹划是企业在市场经济活动中依法合规地降低税负、提高经营效益的重要手段。
浅析小微企业所得税税收筹划开题报告
（1）所需设备：U盘、计算机、打印机、复印机
（2）所需材料：A4纸
（3）所需费用：上网费、打印费、复印费
（4）所需帮助：指导老师的指导、图书馆及相关网站文献材料
五、课题分阶段进度计划：
序号
起止日期
工作内容
阶段成果
1
5—7周
开题报告
围绕主题收集材料
2
8—11周
提纲，一稿，论文结构
整理材料，撰写提纲，完成一搞
毕业论文开题报告（文科类）
论文题目
浅析小微企业所得税税收筹划
学生姓名
学号
专业
一、课题的目的意义：
小微企业是国民经济和社会发展的重要基础，是创业富民的重要渠道，在扩大就业、增加收入、改善民生、促进稳定、国家税收、市场经济等方面具有举足轻重的作用。我国政府也越来越重视小微企业的发展，为进一步减轻小微企业税负，2014年4月2日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，研究决定进一步扩展小型微利企业所得税优惠政策实施范围。
本论文通过对相关资料的研究重点写了企业所得税税收筹划的方法，从计税和会计制度选择两方面进行了分析，希望通过对小微企业所得税税收筹划相关问题的探讨以此加深对企业所得税税收筹划这一方面知识的认识与理解，拓宽自己的知识面，以掌握更多更全面的会计知识。同时，也希望可以为企业税收筹划提供一点帮助。
二、文献综述：
6.盖地在2009年的财务与会计导刊中阐述了避税与特别纳税调整
7.赵丽华在2010年税务研究中分析了新企业所得税税收筹划机制的建立与实施
8.于长春、宗文龙在2009年的财务与会计导刊中谈到了新所得税会计准则对企业所得税筹划的影响。
9.粱星，吴丽梅，王如燕在2009年的税务研究中分析了企业所得税制度与会计准则中收入和费用扣除的差异。
中小企业纳税筹划研究【开题报告】
本科毕业设计（论文）开题报告题目中小企业纳税筹划研究学院商学院专业会计学班级学号学生姓名指导教师完成日期一、论文选题的背景和意义（一）选题背景在我国改革开放初期纳税筹划对大多数国人来说还是一个新鲜的名词，直到近些年才被人们逐渐的所认识、了解并进行了有限的实践。
长期以来，人们认为纳税筹划会助长人逃避税收，影响税收征管工作，造成国家税收的大量流失。
这是由于过去我过实行计划经济体制，国有企业、集体企业产权关系不明确，激励机制不健全，纳税人作为经济主体地位不独立，因此没有节约税收的成本和动力。
随着改革开放的不断深入，我国社会主义市场经济的逐步建立和完善，各企业实行自主经营、自负盈亏，企业相应地有了节约成本、创造利润的动力和压力。
纳税筹划作为合法地位减少税收支出的一种行为因而被越来越多的企业所采用采用。
特别是随着我国加入WTO后，税制不断完善，征管水平的不断提高，以及内外竞争的加剧，税收支出已成为企业成本的重要组成部分，纳税筹划也被中小企业视为经营理财的出发点和行为规范。
纳税筹划是一门涉及税法学、会计学、财务管理学等多门学科知识的新兴现代边缘学科。
纳税筹划一词在西方国家几乎是家喻户晓，已发展融合成公司的经营活动。
西方国家对纳税筹划的研究起步较早，纳税筹划理论已相当成熟，并在实践中得以广泛应用。
并且，近年来，随着税收的国际化，西方国家对纳税筹划的研究已从本国扩大到全球范围，国际纳税筹划成为各国高度关注的热点领域。
而在我国，尽管目前有关纳税筹划的专著已不少见，但整体上系统地对纳税筹划的理论和务实的探讨还比较缺乏，纳税筹划的市场化程度也较低，还没有形成健康良性的运行机制。
因此，总的说来，我国纳税筹划从理论到实践均处于起步阶段。
纳税筹划是一个企业走向成熟、理性的标志，是一个企业纳税意识不断增强的表现，但由于它是一项系统性很强的工作，受到企业内部多种因素的影响和制约，需要企业的财务、供应和销售、企业管理等多个部门之间的相互配合、相互协作。
小型微利企业的纳税筹划-毕业论文
目录一、小型微利企业的确认原则 (4)二、小型微利企业纳税临界点 (5)三、企业性质的选择 (6)四、不同纳税人身份的选择 (6)五、小型微利企业税率的筹划 (7)（一）、组织形式合理化 (7)（二）、投资方向和产业结构形式 (7)（三）、成本费用冲减收入 (7)（四）、公益性捐赠形式 (8)小型微利企业的纳税筹划摘要近年来，为了更好地支持小型微利企业的发展，国家针对小型微利企业的特殊性，制定了一系列税收优惠政策来降低小微企业的税收负担。
本文主要通过对于某些小型微利企业财务状况的分析研究，根据实际案例探讨了在新型税收政策下企业如何寻找最优的纳税筹划。
[关键词] 小型微利企业；纳税筹划小型微利企业在我国的企业总量中占有很大的比重，对于促进就业、鼓励创业、增强经济活力、促进经济发展和保持社会稳定都具有积极作用。
为了更好地支持小型微利企业的发展，国家给予了小型微利企业较大的税收让步，以此来减轻其税收负担。
2008年新颁布施行的所得税法对企业的税收政策进行了调整，其最大特点体现在“四个统一，一个过渡”，即内资、外资企业适用统一的企业所得税法；统一并将企业所得税税率适当降低至25%；统一税前扣除办法和标准；统一税收优惠政策，实行以“产业优惠为主，区域优惠为辅”的新税收优惠体系，同时对老企业设定一个五年的过渡期。
新企业所得税法最大亮点之一是小型微利企业的税负大幅降低。
例如新《增值税暂行条例》规定，小规模纳税人增值税征收率从原来的4%和6%统一降至3%，新《企业所得税法》规定，对符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税，同时对创业投资企业投资未上市的中小高新技术企业给予适当的税收优惠政策等。
新企业所得税法既实现了内、外资企业所得税税率的统一，又体现了纳税人之间税率负担的不同。
这些变化为纳税人提供了纳税筹划的空间。
纳税筹划是纳税人在不违反国家法律、法规的前提下,对企业的架构组织、生产运营、财务管理等经营业务或行为中所涉及的税收事项进行统筹规划,优化税收管理，使企业价值达到最大化。
税务筹划论文开题报告
税务筹划论文开题报告一、选题背景随着我国市场经济体制的不断完善和发展，企业面临的税务压力逐渐增大。
税务筹划作为企业财务管理的重要组成部分，通过对企业经济活动的事先安排，可以在合法合规的前提下降低税负，提高企业的经济效益和市场竞争力。
然而，税务筹划在我国尚处于发展阶段，企业在进行税务筹划时面临着诸多问题和挑战。
因此，对税务筹划进行深入研究，探讨其理论体系、方法及其在实践中的应用，具有十分重要的现实意义。
二、选题目的本论文旨在深入分析税务筹划的理论基础，探讨税务筹划的方法及其在实际操作中的应用，以期为我国企业提供有效的税务筹划策略，降低企业税负，提高企业经济效益。
三、研究意义1、理论意义（1）丰富和发展税务筹划理论。
通过对税务筹划的理论体系进行深入剖析，整合国内外研究成果，为税务筹划理论的发展提供新的思路。
（2）构建税务筹划方法体系。
分析现有税务筹划方法的优势和不足，提出改进措施，为税务筹划实践提供方法论指导。
2、实践意义（1）指导企业进行合理税务筹划。
通过对税务筹划方法的研究，为企业提供切实可行的税务筹划方案，降低企业税负，提高企业经济效益。
（2）提高企业财务管理水平。
税务筹划作为企业财务管理的重要组成部分，对其进行深入研究，有助于提高企业财务管理的整体水平。
（3）促进税收政策改革。
通过对税务筹划实践的总结和分析，为政府税收政策制定和改革提供有益借鉴，实现税收公平和效率。
四、国内外研究现状1、国外研究现状国外对于税务筹划的研究始于20世纪初，发展至今已经形成了较为成熟的理论体系和方法论。
在国外，税务筹划被视为企业财务管理的一项重要内容，其研究主要集中在以下几个方面：（1）税务筹划的理论基础。
国外学者从税收法律、财务会计、企业战略等多个角度对税务筹划的理论进行了深入研究，形成了包括税收筹划、财务筹划、企业筹划等在内的多元化理论体系。
（2）税务筹划的方法研究。
国外税务筹划方法研究较为全面，包括税收规避、税收延期、税收抵免等多种手段，同时，还涉及税收优惠政策、国际税收筹划、转让定价等领域的探讨。
纳税筹划论文开题报告
纳税筹划论文开题报告纳税筹划论文开题报告摘要：本文旨在探讨纳税筹划的重要性以及其对个人和企业的影响。
首先，我们将介绍纳税筹划的定义和背景，并分析其在不同国家的实施情况。
接着，我们将探讨纳税筹划对个人和企业的益处，并讨论其对经济发展的积极影响。
最后，我们将提出一些纳税筹划的实施方法和案例，以帮助个人和企业在合法的前提下减少纳税负担。
第一部分：引言纳税筹划是指通过合法手段，通过优化税务安排来降低纳税负担的行为。
在全球范围内，纳税筹划已经成为个人和企业必不可少的一部分，其重要性不可忽视。
然而，纳税筹划的合法性和道德性一直备受争议。
因此，本文将重点探讨纳税筹划的合法性和合理性，以及其对个人和企业的积极影响。
第二部分：纳税筹划的定义和背景纳税筹划是指通过合法手段，通过优化税务安排来降低纳税负担的行为。
纳税筹划的背景可以追溯到税收制度的建立。
税收制度旨在为国家提供财政收入，以支持公共事业和社会福利。
然而，由于税收制度的复杂性和不完善性，个人和企业往往需要通过纳税筹划来减少纳税负担。
第三部分：纳税筹划的实施情况不同国家对纳税筹划的实施情况各有不同。
一些国家鼓励个人和企业进行纳税筹划，认为这有助于促进经济发展。
然而，其他国家则对纳税筹划持保守态度，认为其有损税收公平和社会公正。
在这种背景下，纳税筹划的合法性和合理性成为争议的焦点。
第四部分：纳税筹划的益处纳税筹划对个人和企业都有益处。
对于个人而言，纳税筹划可以帮助他们合法地减少纳税负担，增加可支配收入。
对于企业而言，纳税筹划可以提高企业的竞争力，降低成本，增加利润。
此外，纳税筹划还可以促进投资和创新，推动经济发展。
第五部分：纳税筹划对经济发展的影响纳税筹划对经济发展有积极影响。
首先，纳税筹划可以吸引外国投资和人才，促进国际间的资本流动。
其次，纳税筹划可以促进企业的创新和技术进步，提高生产效率。
最后，纳税筹划可以增加企业的盈余，为企业扩大规模和增加就业机会提供资金支持。
学位论文-—小微企业纳税筹划研究开题报告
开题报告
题目名称：小微企业纳税筹划研究
院系名称：XXXX学院
班级：会计123
学号：000000000000
学生姓名：XXX
指导教师：XXX
20xX年X月
一、选题依据
1.1背景
社会在不断进步，小微企业自2011年11月提出以来便在国民经济中起着不可替代的作用，比起大中型企业，它更为贴切民众，让更多自主创业者应运而生促进就业，增加国民收入，稳定市场经济，促进我国经济社会的发展。纳税筹划是在小微企业发展中发挥着不可替代的作用，对于小微企业的崛起跟进军具有很大的影响，必须重视纳税筹划在小微企业中的重要作用。国家也越来越重视小微企业的纳税筹划发展状况，2012年2月1日的国务院常务会议专门研究部署进一步支持小型和微型企业健康发展，并明确指出，小微企业是提供新增就业岗位的主要渠道，是企业家创业成长的主要平台，是科技创新的重要力量努力发挥纳税筹划在小微企业中的重要作用。一个国家只有拥有强大的自主创新能力，才能在激烈的国际竞争中把握先机赢得主动。因此关注小微企业发展努力促进小微企业发展势在必行，不断的突破针对国家的政策提出相应的纳税筹划措施更加重视。
1.3国内外研究现状趋势
1.3.1国外研究现状
纳税筹划产生于西方发达国家，纳税人在法律允许范围内进行税务规划设计，以减轻企业负担增加企业利益。纳税筹划的精神最早可追溯到1925年的英国，市场经济的不断发展为其提供广阔的发展空间。美国早在1953年制定的《小企业法》中就明确指出，只有充分发挥小企业实际的和潜在的能力，才能保障国家的安全和经济繁荣；日本《中小企业宪章》则强调，小企业是经济的牵引力和社会的主角；欧盟《小企业宪章》更是将中小企业定位为确保其经济活力和竞争力的核心力量。
1.3.2国内研究现状
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1.3.1国外研究现状
纳税筹划产生于西方发达国家，纳税人在法律允许范围内进行税务规划设计，以减轻企业负担增加企业利益。纳税筹划的精神最早可追溯到1925年的英国，市场经济的不断发展为其提供广阔的发展空间。美国早在1953年制定的《小企业法》中就明确指出，只有充分发挥小企业实际的和潜在的能力，才能保障国家的安全和经济繁荣；日本《中小企业宪章》则强调，小企业是经济的牵引力和社会的主角；欧盟《小企业宪章》更是将中小企业定位为确保其经济活力和竞争力的核心力量。
毕业论文
开题报告
题目名称：小微企业纳税筹划研究
院系名称：XXXX学院
班级：会计123
学号：000000000000
学生姓名：XXXBiblioteka 指导教师：XXX20xX年X月
一、选题依据
1.1背景
社会在不断进步，小微企业自2011年11月提出以来便在国民经济中起着不可替代的作用，比起大中型企业，它更为贴切民众，让更多自主创业者应运而生促进就业，增加国民收入，稳定市场经济，促进我国经济社会的发展。纳税筹划是在小微企业发展中发挥着不可替代的作用，对于小微企业的崛起跟进军具有很大的影响，必须重视纳税筹划在小微企业中的重要作用。国家也越来越重视小微企业的纳税筹划发展状况，2012年2月1日的国务院常务会议专门研究部署进一步支持小型和微型企业健康发展，并明确指出，小微企业是提供新增就业岗位的主要渠道，是企业家创业成长的主要平台，是科技创新的重要力量努力发挥纳税筹划在小微企业中的重要作用。一个国家只有拥有强大的自主创新能力，才能在激烈的国际竞争中把握先机赢得主动。因此关注小微企业发展努力促进小微企业发展势在必行，不断的突破针对国家的政策提出相应的纳税筹划措施更加重视。
8.于长春、宗文龙在2009年的财务与会计导刊中谈到了新所得税会计准则对企业所得税筹划的影响。
9.粱星，吴丽梅，王如燕在2009年的税务研究中分析了企业所得税制度与会计准则中收入和费用扣除的差异。
10.陈凌霞于2010年探讨了新准则下所得税会计的相关问题及税收筹划。
关于小微企业的理论基础和结构性减税。邱峰（2012）分析了当前结构性减税对小微企业支持的理论基础和现实根源，然后梳理了当前结构性减税对小微企业支持的效应分析，并做出了评述，即减税对象有待扩围，力度有待增强。文章进一步分析了扩容对小微企业发展结构性减税的现实困境，并针对困境，提出了结论和建议。
1.2意义
本论文的研究意义主要体现在以下两个方面：
小微企业也并不例外，同样以营利为主要目的，而纳税筹划作为降低成本的一个重要方法，我们必须要用正确的方法引导企业的发展，纳税是每个公民每个企业应尽的义务，但是小微企业也应该认识到进行纳税筹划也是他们应有的权利。因此引导小微企业做出正确的纳税筹划可以提高效益，促进企业健康长远的发展。
4.2007年3月16日．第十届全国人大第五次会议通过了合并后的‘中华人民共和国企业所得税法。
5.曾德坤在2012年的现代经济信息中谈到了如何做好企业的税收筹划。
6.盖地在2009年的财务与会计导刊中阐述了避税与特别纳税调整。
7.赵丽华在2010年税务研究中分析了新企业所得税税收筹划机制的建立与实施。
尽管小微企业有国家的大力支持，仍有很多自身的局限性影响其发展。与其他大型企业相比，小微企业纳税筹划还有很多地方不够完善，由于管理体制混乱，会计制度不系统，人员配置不齐全等等一系列问题，加上众多小微企业齐头并进的竞争压力，很容易在发展过程中以失败而告终。成本高税负高也是影响其发展的两大门槛。由于纳税金额是成本的一部分，而纳税筹划则是为追求经济主体利益的最大化在合法的情况下进行节税，能够有效提高企业的经济效益。问题便转化为如何进行纳税筹划。
1.3.2国内研究现状
1.最早比较系统地介绍西方税收筹划的是唐腾翔和唐向两位于1994年合著出版的《税收筹划》一书。
2. 2014年4月8日，财政部和国家税务总局印发《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2014〕34号）。
3.薛琳在2011年商业会计中探讨了新企业所得税法下企业税收筹划的策略。
早期的税务目标只是使纳税最小化该理论没有站在利益相关者的角度去筹划有一定的缺陷。现阶段西方经济制度比较完善，市场开放程度较高，利用纳税筹划来为企业发展做规划的企业也很多，并且领域专业化现象越来越明显。
关于小微企业的生存发展问题，在刚开始阶段也是存在很多各种各样的问题的，Hideo Hasegawa（2003）认为小微企业的发展虽然存在阻力，但是如果可以好好做纳税税筹划使的成本降低，针对国家的政策做出来对应的纳税筹划方案一定可以扶植小微企业的发展。
（1）第一方面为理论意义：本课题进行了小微企业纳税筹划的研究，具有一定的学术价值和研究意义。从国内外研究理论成果来看，虽然国外研究比较成熟，但是我国还有很大的进步空间，虽然理论上有很大的进步，但是实际操作中还有很多的不足，希望通过本篇论文的研究来做到一定层度上的弥补。
（2）第二方面为实际意义，小微企业通过进行税收筹划，合理避税，可有效增加企业的可支配资金，节约企业的流动资金，增强企业的短期偿债能力，从而降低风险。纳税筹划有利于促进小微企业利润最大化，实现资源优化配置。另一方面，税收筹划在企业生产经营等方面，通过系统的比较选择税收负担较轻的方案，可有效减少支出，实现企业的利益最大化。有利于提高企业财务与会计管理水平；有利于提高企业竞争力更能促进社会资源的流动与合理配置，实现规模经济，使得资源配置达到最优。
虽然西方许多研究学家都对小微企业纳税筹划的发展中理论研究的比较早，但大多是从外围入手，大多只是在谈小微企业纳税筹划中存在的问题针对解决方案也是慢慢探索的。在政府方面，也是在不断推出促进小微企业纳税筹划的相关法律政策。
以美国为例，2014年联邦政府下设独立机构小企业管理局（SBA），全面负责小企业发展事务。小企业管理局除在全国各地设立办事处开展工作外，还负责协调小企业发展中心、美国就业和培训局、美国退休人员协会等官方或半官方服务机构。对小微企业的纳税筹划方面尤其关注。他们在系统技术各方面都是比较成熟的，值得我们学习跟借鉴。