高新技术企业的税务筹划风险及防控研究
高新技术企业涉税风险及其管理研究
高新技术企业涉税风险及其管理研究引言随着现代科技的迅猛发展，高新技术企业在全球范围内迅速崛起。
这些企业以其高度创新的科技产品和服务，为经济增长和社会进步做出了巨大贡献。
然而，作为一个复杂的经营环境中的参与者，高新技术企业也面临着各种风险和挑战，其中包括涉税风险。
涉税风险是指高新技术企业在税收征管过程中可能面临的各种潜在问题和风险，包括税务政策变化、税收合规要求、税务处罚等。
对于高新技术企业来说，合理管理涉税风险至关重要，这不仅可以帮助企业避免财务和声誉损失，还可以提高企业的竞争力和可持续发展。
高新技术企业涉税风险的特点和挑战高新技术企业涉税风险与传统企业涉税风险有着一定的区别。
首先，高新技术企业的经营活动通常具有高风险性和不确定性，这使得其税务申报和报告变得更加复杂。
其次，高新技术企业的产权和知识产权非常重要，税务政策对于这些企业来说可能会产生更大的影响。
此外，高新技术企业的创新性质和高速增长使得其与税务政策之间的联系更加紧密。
由于这些特点和挑战，高新技术企业面临的涉税风险也更加复杂和多样化。
其中一些主要的涉税风险包括：税收合规风险高新技术企业需要遵守各种税务规定和合规要求，包括申报纳税、保留税务文件和记录、及时缴纳税款等。
然而，由于企业规模较大，业务复杂度高等原因，高新技术企业在税务合规方面面临较大挑战。
如果未能满足合规要求，企业可能面临罚款、滞纳金等法律后果。
税务筹划风险高新技术企业在税务筹划方面通常拥有更多的选择，以最大程度地降低税负。
然而，税务筹划也可能使企业面临法律和道德风险。
过度依赖税务筹划可能导致企业被税务部门视为逃税行为，从而受到惩罚。
税务审计风险税务部门对于高新技术企业的税务合规性进行审计的可能性更高。
这些审计可能会对企业的财务状况和声誉造成负面影响。
此外，由于高新技术企业的业务复杂性，税务审计可能需要更多的时间和资源。
高新技术企业涉税风险管理的关键要素为了合理管理涉税风险，高新技术企业应该采取一系列措施和策略。
高新技术企业税收筹划：问题策略与风险
高新技术企业税收筹划：问题策略与风险随着中国经济的快速发展，高新技术企业已经成为中华民族经济发展的重要组成部分。
高新技术企业在技术研发、创新、产品设计、市场营销等方面表现出了许多显著优势，这也使其成为了税收筹划的关键对象。
然而，高新技术企业税收筹划的问题和风险也相应变得越来越严重。
本文将就高新技术企业税收筹划中的问题、策略和风险展开讨论。
问题1. 技术纠纷问题：高新技术企业在研发过程中可能会产生技术纠纷，这会对税收筹划造成很大影响，同时也会影响企业的正常运营。
因此，高新技术企业需要及时解决技术纠纷问题。
2. 会计准则和税收政策的不确定性：高新技术企业在制定税收筹划策略时，需要考虑到会计准则和税收政策的不确定性，这会增加企业税收结构的复杂度和不确定性，进而增加企业税收筹划风险。
3. 外部环境的变化：高新技术企业面临着不断变化的外部环境，包括宏观经济环境、税收政策环境、市场环境等。
这些因素的变化都可能会对企业的税收筹划产生影响，增加企业的税收筹划风险。
策略1. 合理利用税收优惠政策：高新技术企业可以通过合理利用国家针对高新技术企业税收优惠政策，来实现减轻税收负担的目的。
比如，合理利用“高新技术企业税收优惠”政策、科技型中小企业优惠政策、研究开发费用税前加计扣除政策等。
2. 合理安排研发费用：高新技术企业可以在研发过程中合理安排研发费用，减少企业税负。
例如，将研发费用以资产形式出现在企业财务报表中，可以在一定程度上减少企业的所得税负担。
3. 合理规避风险：高新技术企业需要在税收筹划过程中合理规避风险，避免过度依赖某些优惠政策，以免发生政策风险。
此外，企业在税收筹划中也需要注重合规遵纪，避免因为贪图税收优惠而违法违规。
风险1. 税收政策风险：高新技术企业税收筹划的主要风险在于政策风险。
税收政策的变化可能对企业的税收筹划产生影响，进而增加企业的税收风险。
因此，企业需要密切关注税收政策的变化，及时进行调整和变革。
高新技术企业税务筹划方法研究
高新技术企业税务筹划方法研究引言随着科技进步和经济发展，高新技术企业在当今社会扮演着越来越重要的角色。
作为创新型企业，高新技术企业在税务筹划方面面临着许多挑战和机遇。
本文旨在研究高新技术企业税务筹划的方法，以帮助这些企业更好地规划和管理其税务事务。
1. 高新技术企业税务政策概述高新技术企业享受一系列税收优惠政策，这些政策旨在鼓励企业创新和发展。
例如，高新技术企业可以享受企业所得税优惠、研发费用加计扣除等政策。
这些政策为企业提供了很大的减税空间，但也需要企业根据实际情况进行合理的税务筹划，以确保能够最大限度地享受这些优惠政策。
2. 高新技术企业税务合规管理高新技术企业在税务合规方面面临着一些独特的挑战。
由于技术创新的不确定性和快速变化，高新技术企业在研发费用核算、技术成果转移定价等方面可能存在较高的风险。
因此，高新技术企业需要建立健全的税务合规管理制度，加强内部控制，确保符合相关法规和规定。
3. 高新技术企业跨境税务筹划随着全球经济一体化的加深，高新技术企业的商业活动往往涉及跨境交易和跨国合作。
在跨境税务筹划方面，高新技术企业面临着一系列挑战，如双重征税、利润转移等问题。
高新技术企业需要进行跨境税务筹划，合理规避税务风险，并确保合规操作。
4. 高新技术企业利润管理与税务筹划高新技术企业在利润管理和税务筹划方面有着密切的关系。
利润管理是企业通过合理的财务安排和业务布局来最大化收益的过程。
在税务筹划中，高新技术企业可以通过优化业务结构、利润分配等方式来最大限度地减少税务负担，提高企业利润。
5. 高新技术企业税务风险及应对措施高新技术企业在税务筹划过程中也面临着一些风险，如税务审计、税收争议等。
为了应对这些风险，高新技术企业需要建立完善的税务风险管理机制，及时发现和解决问题，降低税务风险对企业经营的影响。
6. 高新技术企业税务合规培训与风险防范高新技术企业税务筹划的有效性不仅依赖于企业内部的税务管理，也与员工的税务意识和能力息息相关。
高新技术企业税务风险管控探讨
高新技术企业税务风险管控探讨引言高新技术企业税务风险管控，是高新技术企业财务管理的核心内容，其在规避企业财务风险、拓宽企业效益空间、完善企业内部治理结构等方面有着重要的促进作用，但受种种因素的影响，高新技术企业税务风险管控还存在许多不足，未能发挥优势作用。
因此，有必要结合实际，系统研究高新技术企业税务风险管控特点、类型与策略，以明确后续改革实践的方向，增强风险管控实效性。
一、高新技术企业的基本特征（一）高新技术企业的风险特征高新技术企业的高附加值完全是建立在各种高风险和高投入的基础上，这里所谓的风险，主要有以下几方面特征：1.高新技术研发产品风险高新技术企业无论是项目开发还是新品研发都必然需要一定的周期，而在这个研发周期内，新产品很有可能被取代、被市场淘汰，进而产生一定的产品风险。
2.高新技术企业财务风险倘若高新技术企业出现了资金不足的情况，或者已有的研发无法及时获得回报，那么就有可能发生资金链不稳定的情况，进而触发财务风险。
3.高新技术企业的投资风险现阶段，因为高新技术企业对部分技术的使用还存在一定程度的不足，所以很有可能导致研发人员最初的设想无法及时实现，甚至于前期所投入的费用有可能会发生亏损。
4.高新技术企业人才风险对于高新技术企业而言，各种科研成果是最具有竞争力的存在，但是通常情况下，其必然需要依托人力进行研发，因此会导致整个行业内人才流动性强、竞争激烈。
如果企业的关键技术人员流失，必然会影响大项目的研发进度，甚至会对企业的后续发展造成极为恶劣的影响。
（二）资本需求阶段性的特征高新技术企业在不同的发展建设阶段，对资金的需求有着显著的差异性，而且在项目研发、中期设置以及商业生产的过程中，具体需要解决的资金问题存在很大的差别，所以有必要在不同的阶段启动不同的资金管理策略。
因为不同的融资方式可以满足企业不同维度的资金诉求，而不同的资金来源也会直接影响到企业的资金收益和研发能力，其具体所要付出的资金，自然也存在显著性的不同。
高新技术企业纳税筹划研究
3、企业应注重培养和引进专业的税务人才，提高自身的税务管理水平，以 更好地进行纳税筹划和风险防范。
4、企业在进行纳税筹划时，应注重整体利益和长远利益，避免短视行为和 过度追求短期利益而忽视长期发展。
参考内容
一、引言
随着全球经济的快速发展，高新技术产业已成为推动经济增长的重要引擎。 作为高新技术产业的重要组成部分，D高新技术企业对于推动技术创新、促进产 业升级具有重要意义。然而，随着市场竞争的加剧，如何降低税负、提高经济效 益，
一、高新技术企业及其税收政策
高新技术企业是指以高新技术的研究、开发、推广和应用为主要活动，具有 高附加值、高技术含量、高成长性的企业。我国政府对高新技术企业给予了特殊 的税收优惠政策，如企业所得税的减免、研发费用的加计扣除等。然而，这些政 策并非所有高新
技术企业都能享受，需要企业进行合理的纳税筹划。
三、D高新技术企业的纳税筹划 策略
1、充分利用税收优惠政策
国家对于高新技术产业给予了一系列的税收优惠政策，如研发费用加计扣除、 高新技术企业所得税减免等。D高新技术企业应充分利用这些政策，降低企业的 税负。同时，企业还可以通过合理规划研发费用、调整研发项目等方式，提高研 发费用加计扣除的比例，进一步降低税负。
2、合理规划企业组织架构
企业组织架构的合理规划可以降低企业的税负。例如，企业可以通过设立子 公司或分公司的方式，将业务分拆到不同的公司中，以享受不同的税收优惠政策。 同时，企业还可以通过合理规划股权结构、调整经营范围等方式，降低企业所得 税税负。
3、强化国际税收规划
随着全球化的加速，D高新技术企业需要国际税收政策的变化，合理规划跨 国经营的税务行为。企业可以通过了解不同国家的税收政策差异、调整跨国经营 策略等方式，降低国际税负。同时，企业还可以通过合理规划跨境资本流动、调 整投资结构等方式，降低资本所得税税负。
高新技术企业税务筹划工作研究
235 MONEY CHINA / 2020年9月上财经界断壮大和发展。
(四)加大对中小企业发展财税支持力度中小企业融资难、融资贵等“断点”“堵点”一直是困惑企业发展的难点问题，各地政府的财税扶持对于中小企业的发展来说至关重要，如何创新财政资金投入方式，发挥财政资金杠杆作用，帮助中小企业走出困境，不断改善中小企业的发展环境就变得至关重要。
当地政府要加大对中小企业政策的倾斜，尤其是在一些高新技术企业中，要对一些中小型的高新技术企业进行支持，解决就业贡献大的中小企业扶持力度不够的问题，这样可以推动中小企业的健康生长。
此外，可以调整支出结构，优化扶持方式，与相关融资担保公司设立中小企业贷款担保风险补偿基金，按照“政府引导、市场运作、间接补助”的原则，对纳入信贷支持的中小企业给予一定补助，为中小企业发展注入新动力，以充分发挥财政资金撬动作用，一定程度上可以有效缓解中小企业融资难融资贵的问题。
还可以设立专门的中小企业财政扶持基金项目，增大政策性银行筹资量等多种方式筹集资金，这样可以为企业的资金筹措提供多种渠道，并根据中小企业的特点，拓展多样化财政投融资方式，且集中部分财政预算资金对于一些相对成熟的中小企业项目实行无息或低息贷款，从而促进中小企业的发展。
三、结语总而言之，在中小企业的发展中，当地政府的扶持也对中小企业的发展至关重要。
因此，在中小企业的发展中，当地政府要健全财税支持制度，提高财税扶持服务水平，扩大财税扶持的覆盖范围，并加大对中小企业发展财税支持力度，通过当地的财税政策从而提高中小企业的发展和创新能力，这样更能促进社会经济的稳定发展。
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高新技术企业税收筹划：问题策略与风险
高新技术企业税收筹划：问题策略与风险1. 引言1.1 研究背景高新技术企业税收筹划是一项重要的财务管理工作，对于企业的发展至关重要。
近年来，我国高新技术产业蓬勃发展，很多企业都希望通过税收筹划来降低税负，提高盈利能力。
由于税收法规繁杂复杂，高新技术企业税收筹划面临着诸多挑战与难题。
高新技术企业的产品和技术更新换代迅速，税收政策往往跟不上企业的发展步伐，导致企业在享受税收优惠上面临着一定的困难。
由于高新技术企业的技术壁垒较高，很多企业缺乏对税收政策的理解和应对策略，容易陷入误区，增加税收负担。
高新技术企业经营模式灵活多变，很多企业可能会出现重复报税、漏报税等问题，导致税收筹划不当，甚至面临税务风险。
对高新技术企业税收筹划进行深入研究，探讨其存在的问题，制定有效的筹划策略，分析潜在的风险，对于企业的可持续发展至关重要。
本文旨在深入探讨高新技术企业税收筹划的问题、策略与风险，为相关企业提供参考与借鉴。
1.2 研究目的高新技术企业税收筹划的研究目的主要包括以下几个方面：通过深入探讨高新技术企业税收筹划的概念和存在的问题，为进一步制定有效的筹划策略提供理论基础和实践参考。
分析高新技术企业税收筹划的风险因素，帮助企业避免潜在的税收风险，提高管理效率和减少税务成本。
通过实践案例的分析，探讨不同企业在税收筹划方面的成功经验和教训，以便其他企业借鉴和学习，提升整体竞争力。
总结研究成果并提出对高新技术企业税收筹划发展的建议，为政府和企业决策者提供决策参考和指导，促进税收筹划工作的规范化和持续改进。
通过以上研究目的的实现，有助于推动高新技术企业税收筹划工作的不断完善和提升，为企业和社会经济发展做出积极贡献。
1.3 研究意义高新技术企业税收筹划具有重要的研究意义。
税收筹划是企业管理的重要组成部分，可以有效降低企业纳税负担，提高企业竞争力。
对于高新技术企业而言，税收筹划更是至关重要，可以优化企业财务结构，提升资金利用效率，促进企业创新和发展。
高新技术企业税收筹划：问题策略与风险
高新技术企业税收筹划：问题策略与风险高新技术企业作为国家创新驱动发展战略的重要组成部分，在税收筹划方面面临着一系列问题、策略和风险。
本文将从高新技术企业的税收筹划背景、问题、策略和风险四个方面进行分析。
高新技术企业税收筹划的背景是我国税收体制的改革和高新技术企业政策的不断完善。
随着中国经济的快速发展和高新技术企业的崛起，税收筹划成为了企业普遍关注的问题。
高新技术企业税收筹划的问题主要包括：税负过重、可操作性差、政策变动频繁等。
税负过重是高新技术企业税收筹划的首要问题。
传统产业企业税收筹划的主要目的是减轻税负，而高新技术企业则更注重受惠于税收优惠政策。
目前我国的税收体系对于高新技术企业而言并不友好，税务部门对企业的税收优惠政策适用条件以及操作细则的解读并不统一，导致高新技术企业在享受税收优惠政策方面存在困难。
可操作性差是高新技术企业税收筹划面临的另一个问题。
高新技术企业在税收筹划时需要满足一系列的条件和要求，而这些条件和要求往往对于企业来说是比较复杂和具有一定门槛的。
企业需要满足一定的技术创新能力、研发投入规模等条件，这对于一些初创期的高新技术企业来说可能是一个挑战。
政策变动频繁是高新技术企业税收筹划面临的另一个风险。
高新技术企业作为国家鼓励发展的产业，其享受的税收优惠政策可能随着国家政策的调整而变化。
企业需要随时关注税收政策的最新动态，并及时调整自己的税收筹划方案，这给企业带来了一定的不确定性和风险。
为解决上述问题，高新技术企业可以采取适当的策略来进行税收筹划。
企业可以积极利用税收优惠政策，尽可能满足政策要求，并确保在享受优惠政策时合规操作。
企业可以通过技术创新、研发投入等方式提升自身的高新技术企业属性，以满足税收筹划的条件要求。
企业还可以积极参与相关的税收政策制定过程，争取更加有利于高新技术企业的税收政策。
高新技术企业税收筹划是企业发展中一个重要的问题。
企业需要认清问题，采取适当的策略，并注意相关的风险，以更好地应对税收筹划中的挑战。
高新技术企业税收筹划：问题策略与风险
高新技术企业税收筹划：问题策略与风险高新技术企业在发展壮大的过程中，税收筹划成为了一项重要的战略。
税收筹划可以帮助企业合法地减少税金支出，提高盈利能力，促进企业持续健康发展。
但是在进行税收筹划的过程中，也会面临诸多问题和风险。
本文将从高新技术企业税收筹划的问题、策略和风险三个方面展开探讨。
一、问题1. 技术成果转化难题高新技术企业通常拥有大量的技术成果，但在实际生产经营中往往面临技术成果转化难题。
这就导致了企业在税收筹划中难以有效地利用技术成果进行资产评估、资产转让等操作，限制了税收筹划的空间和渠道。
2. 知识产权保护困境高新技术企业的核心竞争力通常在于知识产权，而在税收筹划中，知识产权的保护成为了一个难题。
知识产权的保护需要耗费大量成本，而且很难直接转化成明显的经济效益，这就使得企业在进行税收筹划时面临着知识产权价值评估、转让等问题。
3. 技术开发投入难以衡量高新技术企业在技术研发方面的投入通常是巨大的，但如何衡量技术开发投入对企业的盈利能力产生了一定的困扰。
在税收筹划中，企业需要合理地界定技术开发投入所带来的经济效益，以便在税收计算中获得更多的优惠政策。
二、策略1. 积极申请高新技术企业认定高新技术企业认定可以为企业带来诸多税收优惠政策，例如企业所得税减半、加计扣除等。
高新技术企业应该积极申请高新技术企业认定，以获得更多的税收优惠。
2. 合理运用技术成果进行资产评估高新技术企业应该充分利用技术成果进行资产评估，以便在资产转让、入股、投资等方面获得更多的税收优惠政策。
企业应该与专业评估机构合作，制定合理的资产评估方案，最大限度地提升技术成果的价值。
在税收筹划中，企业应该积极保护自己的知识产权，以便进行知识产权转让、许可使用等操作。
企业可以通过申请专利、商标等方式保护知识产权，建立健全的知识产权管理体系，从而获得更多的税收优惠政策。
4. 合理制定技术开发投入标准在税收筹划中，企业应该合理地制定技术开发投入的标准和计量办法。
高新技术企业税收筹划：问题策略与风险
高新技术企业税收筹划：问题策略与风险高新技术企业是指以自主研发为核心，具有高新技术成果，并将其用于生产经营活动的企业。
随着科技的不断发展，高新技术企业的数量和规模逐渐增加，这些企业在经济社会发展中发挥着越来越重要的作用。
由于高新技术企业所涉及的技术和产业多样性、知识产权保护难度大等特点，使得这些企业在税收筹划方面面临着诸多问题和挑战。
本文将从税收筹划的角度出发，探讨高新技术企业税收筹划所面临的问题、策略和风险。
一、问题高新技术企业税收筹划所面临的问题主要包括以下几个方面：1. 技术和产业多样性带来的难度高新技术企业往往涉及多个技术和产业领域，其产品或服务可能涉及软件开发、生物医药、新材料等多个领域，这就意味着企业需了解并遵守各种不同的税收政策和规定，税收筹划难度大。
2. 知识产权保护带来的挑战高新技术企业的核心竞争力往往来自于知识产权，包括专利、商标、著作权等。
而这些知识产权的保护和运营涉及到税收政策、法规的理解和应用，对企业而言，是一个重要的税收筹划问题。
3. 国际化经营带来的复杂性随着全球化的发展，高新技术企业往往面临国际化经营的挑战和机遇。
国际化经营带来了跨境贸易、税收政策、转移定价等一系列税收筹划问题，企业需要在全球范围内进行税收规划和管理。
二、策略1. 深入理解税收政策和法规高新技术企业应该深入理解国家和地方的税收政策和法规，了解各种税收政策的适用范围和规定，以避免因为对税收政策理解不到位而给企业带来不必要的税收风险。
2. 优化知识产权布局高新技术企业应该根据自身的知识产权情况，合理规划知识产权布局，避免因为知识产权管理不善而给企业带来不必要的税收风险。
可以通过技术转让、知识产权许可等方式进行知识产权的优化布局。
3. 积极应对国际化经营挑战针对国际化经营带来的税收筹划问题，高新技术企业应该积极应对，采取跨境税收规划、合规管理等措施，避免因为跨境经营而导致的税收风险。
三、风险1. 税务政策变化风险随着国家税收政策的不断调整和变化，高新技术企业很可能面临税收政策不确定性带来的税收风险，一旦政策变化可能导致企业的税负增加，甚至出现法律风险。
高新技术企业的税务筹划研究
高新技术企业的税务筹划研究一、本文概述随着科技的不断进步和创新，高新技术企业已成为推动社会经济发展的重要力量。
在享受科技创新带来的巨大经济利益的高新技术企业也面临着复杂的税务环境。
如何有效地进行税务筹划，降低税务风险，提高税务效率，成为了高新技术企业必须面对的重要问题。
本文旨在探讨高新技术企业的税务筹划策略，分析当前高新技术企业税务筹划的现状与问题，并提出相应的优化建议。
本文将介绍高新技术企业的定义及其特点，明确税务筹划的基本概念和重要性。
接着，通过对国内外相关文献的综述，梳理高新技术企业税务筹划的理论基础和实践经验。
在此基础上，本文将深入分析高新技术企业税务筹划的现状，包括税务筹划的主要方式、存在的问题以及原因。
通过案例分析，进一步揭示高新技术企业税务筹划的具体操作和实际效果。
结合我国税务法规和政策环境，本文将为高新技术企业提出有效的税务筹划策略和建议。
这些建议旨在帮助高新技术企业提高税务筹划能力，降低税务成本，增强企业竞争力。
也为政府部门提供参考，以期进一步完善税务政策，促进高新技术企业的健康发展。
二、高新技术企业税务筹划的理论基础高新技术企业的税务筹划是在合法、合规的前提下，通过合理、有效地安排企业的经营活动和财务事务，以最大限度地降低企业税负，提高企业经济效益和社会效益的一种管理活动。
其理论基础主要源自税收学、财务管理学、企业战略管理等多个学科领域。
税收学是税务筹划最直接的理论基础。
根据税收学的原理，税务筹划需要深入了解和研究国家税收法律、法规和政策，确保企业在合法合规的前提下进行税务操作。
同时，通过合理利用税收优惠政策、调整税收结构等方式，可以有效降低企业的税收负担。
财务管理学为税务筹划提供了重要的理论支持。
财务管理学强调企业的资金运作和财务管理，税务筹划作为财务管理的重要组成部分，需要充分考虑企业的资金流、成本结构、收益分配等因素。
通过合理的税务筹划，可以优化企业的财务结构，提高企业的资金利用效率。
高新技术企业纳税筹划研究
高新技术企业纳税筹划研究随着我国经济的快速发展，高新技术企业在国民经济和社会发展中的作用日益凸显。
作为国家重点扶持的发展方向之一，高新技术企业在科技创新、产业升级、就业增长等方面都起到了重要作用。
高新技术企业在发展过程中面临着多方面的挑战，其中之一就是如何进行有效的纳税筹划，合理合法地降低税负，增强企业经济实力。
本文将围绕高新技术企业纳税筹划展开研究，分析企业纳税筹划的重要性，探讨高新技术企业纳税筹划的现状和存在的问题，并提出相关的对策建议。
纳税筹划是指依法合理地通过选择税收政策和税收制度的安排，以最大限度地减少企业应纳税收的合法行为。
对于高新技术企业来说，纳税筹划具有重要的战略意义和经济意义。
1.提高企业竞争力高新技术企业要在激烈的市场竞争中立于不败之地，就需要保持较低的经营成本和较高的盈利水平。
通过纳税筹划，企业可以合法地降低税负，增加企业资金积累，提高自身的竞争力。
2.促进企业创新发展高新技术企业依托技术创新来推动企业发展，是我国经济转型升级和产业结构优化的重要力量。
通过纳税筹划，企业可以合理地利用各项税收优惠政策，降低企业研发成本，促进企业科技创新，推动企业不断发展壮大。
3.增强企业经济实力纳税筹划可以使企业在合法合规的前提下，最大限度地减少税收支出，增加企业资金积累，提高企业的经济实力，为企业未来的发展提供稳固的资金支持。
二、高新技术企业纳税筹划的现状和存在的问题1.纳税筹划意识不强一些高新技术企业对纳税筹划的重要性认识不足，对税收政策和制度了解不透彻，缺乏合理利用税收优惠政策的意识和能力。
2.纳税筹划手段单一部分高新技术企业在纳税筹划中采取的手段单一，局限于少数税收政策和制度，忽视了更多的纳税筹划机会和手段。
3.纳税筹划风险管理不到位一些高新技术企业在纳税筹划中为了追求税收优惠，选择了一些存在风险的不合规手段，可能导致日后面临税务风险。
高新技术企业要加强对纳税筹划的重要性认识，树立合理纳税观念，提高企业纳税筹划的意识和能力。
高新技术企业以规避涉税风险为导向的纳税筹划
高新技术企业以规避涉税风险为导向的纳税筹划随着科技的飞速发展，高新技术产业逐渐成为国家经济发展的重要支柱之一。
高新技术企业在不断创新和发展的也面临着各种各样的税收压力和涉税风险。
如何进行有效的纳税筹划，规避涉税风险，成为高新技术企业需要面对的重要问题。
本文将针对这一问题展开探讨，分析高新技术企业如何以规避涉税风险为导向进行纳税筹划。
一、了解高新技术企业的特点和税收政策高新技术企业具有技术含量高、创新性强、发展速度快等特点，在税收政策上通常会享受一定的优惠政策。
针对高新技术企业，国家可以给予减免企业所得税、研发费用加计扣除等优惠政策。
了解并把握这些税收政策对高新技术企业进行纳税筹划非常重要。
二、合理规划企业结构，优化税负高新技术企业通常有自己的研发中心、生产中心、销售中心等，这些中心之间的业务往来相对复杂，不合理的企业结构会导致税负过重。
高新技术企业需要对企业结构进行合理规划，将研发、生产、销售等业务进行有效分离，避免税负重叠。
通过合理构建子公司之间的母子公司关系等方式，通过资本运作，对企业税负进行优化。
三、合理利用税收优惠政策，降低企业成本高新技术企业通常能够享受到国家的一系列税收优惠政策，如研发费用加计扣除、企业所得税减免等。
高新技术企业可以合理利用这些政策，降低企业成本，提高研发投入的回报率。
通过合理规划企业的研发活动，及时认定相关的研发费用，以及与税收政策保持高度契合，降低企业研发成本，提高企业的竞争力。
四、加强税务风险管理，规避风险在纳税筹划过程中，高新技术企业也需要加强税务风险管理，规避各种涉税风险。
高新技术企业要严格遵守国家的税法法规，规范企业的税收行为，避免出现违法行为导致的税务风险。
加强企业内部税务管理，建立完善的税务管理制度，确保企业税收合规。
高新技术企业还可以通过税务咨询、税务审核等方式，及时发现并解决企业税务风险，降低企业的税收风险。
五、加强与税务部门沟通，保持良好的税收合作关系高新技术企业在进行纳税筹划的过程中，需要与税务部门加强沟通，保持良好的税收合作关系。
高新技术企业税收筹划：问题策略与风险
高新技术企业税收筹划：问题策略与风险在中国，高新技术企业享受着各种优惠政策，其中最为显著的就是税收优惠。
在这样的政策利好下，企业可以通过税收筹划来减少自己的税负，进而提高自身的盈利能力。
然而，由于税收筹划存在一定的风险，本文将就高新技术企业税收筹划中存在的问题、策略以及风险进行详细探讨。
在高新技术企业税收筹划中，最为显著的问题之一是税务管辖权的问题。
企业往往会在全球范围内参与经营活动，并将收入分配到各个分支机构之中，从而降低自身的税负。
然而，由于各个国家和地区的税务监管部门存在差异，不同的机构往往存在税法适用上的差异，这就导致了企业很难确定哪个地区应该对其实施税收管辖。
如果企业把利润分配到管辖较低的地区，很有可能会被主管国家或地区的税务部门认定为逃税行为，进而对企业进行罚款、处罚等，造成企业的重大损失。
第二个问题则是税前成本的影响。
许多企业在进行税收筹划时，往往会把一些成本提前计入到当期的成本之中，以此来降低当期的公司所得税。
然而，随着时间的推移，这些提前计入的成本会逐渐被削减，进而直接影响到企业后续的盈利能力。
1、设置关联方在国际范围内，企业可以通过设置关联方的方式来降低自己的税负。
比如，在中国，企业可以将其一部分的业务转移至海外的公司，这样就能够避免中国的税收管辖，从而实现税收优惠。
但是，在进行这项策略时，企业需要同时考虑到来自其他国家的税务监管，以避免被认定为逃税行为。
2、合理利用扣除项在中国的税务实践中，企业往往可以通过利用一些扣除项来减少自己的税负。
例如，企业可以把钱花在探索科技上，从而提高自身的研发投入，这样就能够通过享受政策补贴来降低自己的税负。
此外，一些特殊的扣除政策，比如企业孵化器扣除等，也可以帮助企业降低自身的税负。
1、地税和国税之间的不一致在中国，由于地方税务和国家税务之间存在差别，企业需要在进行税收筹划时精心选择其所在的行政机构，以避免不必要的风险。
譬如，有些城市的税务监管比较松散，企业在进行账务处理时，会选择把扣除项集中在当期，从而更好的进行税收筹划。
高新技术企业税收筹划：问题策略与风险
高新技术企业税收筹划：问题策略与风险高新技术企业税收筹划是指企业在符合税收法律法规的前提下，通过合理的财税安排和策略，最大程度地降低企业的税负，提高企业的盈利能力和金融绩效。
但是，在进行税收筹划的同时，也需要思考可能涉及的问题、应对的策略和避免的风险。
问题：1. 企业是否符合高新技术企业的资格标准？高新技术企业享受有利的税收政策，包括研发费用加计扣除、技术入股、免征印花税等，但是企业要按照国家的规定来确定企业是否符合资格标准，否则就会面临后期补缴税款的风险。
2. 技术入股是否符合税收合规性？技术入股是指企业为了获取技术或技术资产而通过股权投资的方式，但是技术入股需要满足一定的资格条件，否则就可能被税务机关认为是资本占用，从而产生不利的税收后果。
3. 跨境税收筹划是否符合税收法律法规？跨境税收筹划涉及到不同国家和地区的税收法律法规，企业需要了解各国税收政策的差异并同时符合相关的税收合规性要求，避免因为税收政策的不同导致涉及到国际税收协定的风险。
策略：1. 合理利用税收优惠政策高新技术企业享受较多的税收优惠政策，企业可以通过研发费用加计扣除、技术入股、免征印花税等方式来降低税收负担，提高企业的税负效益。
2. 科学管理财务资产企业应该合理配置资产，科学管理财务资产，减少企业的财务成本和经营风险，进一步提高企业的财务效益和资产质量。
3. 规避税收风险企业应该在进行税收筹划的时候规避风险，根据企业状况、税收政策、法律法规等因素制定合理的税收策略，避免因为不当的筹划导致风险。
风险：1. 违反税收法律法规企业在进行税收筹划的时候可能会违反税收法律法规，从而被税务机关认定为非法行为，产生罚款或补缴税款等风险。
2. 国际税收复杂问题结论：高新技术企业税收筹划可以为企业创造更多的财务收益，但是在进行税收筹划的时候，企业需要认真遵守税收法律法规要求，制定合适的税收策略和做好合法账户管理，避免涉及到合规问题导致不良税务责任。
高新技术企业税务筹划研究
高新技术企业税务筹划研究高新技术企业作为我国科学技术发展的中坚力量，其发展对国家科学技术的进步有着积极推动的作用。
高新技术企业做好税务筹划也是十分重要的，税务筹划可以帮助高新技术企业提高自身经济利益、增强市场竞争力、减少高新技术企业税务负担等目的。
通过对高新技术企业的研究发现，税务筹划存在缺乏完善的税务筹划制度、缺乏专业性人才等问题。
基于这些问题，提出宣扬积极开展员工关于税收政策的学习与培训、合理地进行税务筹划等对策，以达到降低高新技术企业的税务负担的目的。
标签：高新技术企业;税务筹划;税收优惠一、高新技术企业税务筹划存在的问题（一）缺乏专业的税务筹划人才在我国持续不断地税务改革的背景下，社会经济得到快速的发展，高新技术企业市场经济体系越来越完善。
虽然现在高新技术企业的市场经济体系趋于完善，但是仍旧有些高新技术企业因为缺乏关于做税务方面的人才而对国家给予的特殊税收优惠政策利用不足，这就导致了企业税务负担过重，达不到良好的企业收益。
税务筹划是一项需要耐心又需要仔细严谨的规划性工作，并且税务筹划人员也要熟悉公司具体的经济业务，所以，不符合这几项要求，做出的税务筹划方案就变的毫无意义。
因此，高新技术企业需要这方面的专业性人才来帮助企业对自身的税务进行精细地规划，令企业合理地避税，减少税务负担，提高企业整体的经济效益。
（二）税收优惠政策运用不合理税务筹划是合理的运用国家给予的优惠来达到“节税”的目的。
如果高新技术企业不合理地运用国家给予的优惠，就会导致企业税务筹划的结果达不到企业预期的税务目标。
而且，高新技术企业自身不合理的税务筹划行为有时也会违反国家法律法规，会给企业的经营活动造成不可挽回的损失，导致企业的税务负担加重。
在高新技术企业经营活动的成本中，税收占了很大一部分。
高新技术企业在经营活动的过程中要交各种的税，包括：增值税、企业所得税、消费税等税种。
通过运用国家给予的优惠来达到企业减少税务成本，减轻税务负担，提高自身经济利益的目的。
高新技术企业税收筹划：问题策略与风险
高新技术企业税收筹划：问题策略与风险【摘要】高新技术企业税收筹划是一项重要的财务管理活动，通过合理规划纳税事项，帮助企业有效降低税负、提高税收合规性。
本文从概念、问题、策略、风险和实践案例等方面全面分析了高新技术企业税收筹划的关键内容。
在探讨税收筹划存在的问题和风险的基础上，结合实践案例提出了一些可行的筹划策略和应对措施。
最后强调了高新技术企业税收筹划的重要性，并展望了未来的发展趋势，提出了合理开展税收筹划的建议。
通过本文的分析和探讨，有助于高新技术企业更好地管理税务事务，实现税务成本最小化，推动企业持续健康发展。
【关键词】高新技术企业、税收筹划、问题、策略、风险、实践案例、重要性、展望、建议、企业税收筹划、风险管理、税收政策、创新型企业、税务风险、税收优惠、合规性。
1. 引言1.1 高新技术企业税收筹划：问题策略与风险高新技术企业税收筹划是指高新技术企业在遵循国家税收法规的基础上，通过合理利用税收政策和税收优惠政策，降低税负、提高税负效益、优化企业财务结构的一项管理活动。
税收筹划是企业经营管理的重要组成部分，对于高新技术企业来说尤为重要。
在当前经济环境下，高新技术企业税收筹划不仅关系到企业的生存与发展，还直接影响到企业的竞争力和持续发展能力。
虽然税收筹划有诸多好处，但也存在着一些问题和风险。
高新技术企业在进行税收筹划时需要面临的问题包括如何合理利用税收政策、如何规避税收风险、如何平衡税收与风险之间的关系等。
税收筹划也存在着诸多风险，如税收政策的不确定性、税收合规风险、税收审查风险等。
高新技术企业在进行税收筹划时需要谨慎选择策略，降低风险，确保合规。
在本文中，我们将探讨高新技术企业税收筹划的概念及意义、存在的问题、策略、风险以及实践案例。
通过对高新技术企业税收筹划的全面分析，可以帮助企业更好地理解税收筹划的重要性，展望未来发展，并提出合理建议，促进高新技术企业税收筹划的健康发展。
2. 正文2.1 高新技术企业税收筹划的概念及意义高新技术企业税收筹划是指利用税收法律政策和税收规定的灵活性，通过合理的税务安排和筹划，有效降低企业税负，合法减少税收支出，实现税收优化的过程。
高新技术企业纳税筹划研究
高新技术企业纳税筹划研究随着信息技术的迅速发展和全球经济的竞争日益激烈，高新技术企业在产生了优秀的技术创新和高附加值产品的同时，也面临着越来越多的税务挑战。
如何优化高新技术企业的税收结构、筹划纳税，提高财务效益，成为企业必须要面对的问题。
本文将从高新技术企业纳税筹划的概念、必要性、策略及实施等方面探讨该问题。
高新技术企业纳税筹划是指通过合理的财务手段和税务规划，以达到优化税务成本、降低税负风险、提高经济效益和竞争力的目的。
纳税筹划可以通过税务规划、财务管理、减免税措施、优化税收结构和税务风险控制等方面进行优化。
（一）降低税负风险随着高新技术企业的发展，纳税问题也越来越复杂，很多企业会因为缺乏纳税筹划知识而与税务管理部门产生纠纷，导致企业承担高额的税负风险。
通过合理的纳税筹划可以避免企业由于税收问题所导致的风险，减少税务纠纷带来的经济损失。
（二）提高企业经济效益通过纳税筹划可以减少企业的税务成本，提高企业的财务效益，增加企业的盈利能力和竞争力。
正确的财务和税务规划，可以通过优化企业的税收结构和采取有效的税收管理措施，最大限度地减少缴纳税金的数量，降低企业的成本，进而提高企业的竞争力和市场占有率。
（三）满足企业社会责任通过纳税筹划合法优化企业税金的支付，不仅可以降低企业的税负风险，也可以充分发挥企业的社会责任，为社会做出贡献。
所以说，高新技术企业需要充分认识到纳税筹划的必要性。
（一）完善内部控制制度高新技术企业在纳税筹划的过程中，需要加强内部控制，建立健全的管理和运营制度，提高信息公开和透明度。
企业可以通过建立完善的会计核算制度、财务管理制度，对财务数据进行规范化处理，达到科学决策的目的。
（二）优化税务筹划方案企业可以根据不同业务需求，优化税务筹划方案，降低税负，提高税收收益。
例如：建立合理的商业模式，选择合适的税收优惠政策，降低税收负担。
（三）借鉴成功的案例企业应该注重学习和借鉴其他企业的成功经验，了解其他企业的税务筹划方案及实施细节，从而为自己的纳税筹划工作提供启示和思路，制定出有针对性和可行性的纳税筹划方案。
高新技术企业税收筹划风险与控制方法
高新技术企业税收筹划风险与控制方法【关键词】高新技术企业；税收筹划；风险；控制1高新技术企业税收筹划的意义〔1〕有利于增强高新技术企业的纳税意识，促进国家完善税制改革。
企业如果想要进行税收筹划，则就必须熟悉国家的税收制度，因此企业在进行税收筹划时对国家的税收政策进行全面准确的认知，一定程度上增强了企业纳税的意识。
与此同时，企业进行税收筹划能够促进国家进一步完善相关的税收制度。
〔2〕有利于高新技术企业获得经济利益，增加企业利润。
企业应当遵循合法性的原那么进行税收筹划，正确运用国家的税务支持政策，从而到达降低企业税务负担的目的。
企业可通过合理的企业税收筹划来减少资金本钱，最终解决企业资金链周转慢、资金规模小和融资困难等问题，从而提升企业的经济效益。
〔3〕有利于提高高新技术企业的财务管理水平，增强企业竞争力。
企业进行税收筹划，对财务人员的胜任能力有着更高的要求，加强管理企业各个环节的税务工作，提升企业财务人员在税务筹划等方面的能力，不仅有利于企业实现税后收益最大化，更有利于树立企业诚信纳税的良好形象，这对增强企业的竞争力非常有利。
〔4〕有利于提高高新技术企业的税后收益，推动资源配置合理化与国家产业结构调整。
高新技术企业变化速度快，并且企业的运营风险随着投入增加而增加，因此企业进行税收筹划，使企业支出显著减少，最终增加企业的税后收益，降低企业运营风险；同时，企业税收筹划如果取得成功，对企业税收筹划的开展就有积极影响，从而推动资源配置的合理化与国家产业结构的调整。
〔5〕有利于全面提高高新技术企业经营管理水平。
税收筹划可以使整个企业经营、投资、融资活动更加合理合法，而且可以使企业内部财务活动健康、有序发展，标准企业管理，全面提升管控水平，使企业朝着可持续方向开展。
〔6〕有利于促使税收筹划在我国的实践运用。
高新技术企业税收筹划的成功可以促进其他行业进行税收筹划，使税收筹划在我国实践运用中取得喜人的成果。
2高新技术企业税收筹划的根本伎俩因为高新技术企业与其他企业有所不同，所以主要从增值税和所得税两个方面对高新技术企业发展税收筹划。
高新技术企业的纳税筹划风险与防范
【摘要】科学技术是提升企业竞争力的重要动力，也是提升我国经济发展质量和综合经济实力的重要驱动因素。
为保证我国现有科技创新水平，并不断提高各企业研发与技术的投入力度，国家提供了许多税收优惠政策予以支撑。
在恪守法律法规的前提下，高新技术企业应充分运用相关政策，规避企业纳税筹划风险，降低企业税收成本，实现企业科技水平的提升与综合竞争力的突破。
本文首先介绍了高新技术企业进行纳税筹划的必要性，其次阐述了企业在复杂税收优惠政策下可能面临的纳税筹划风险，最后针对一系列风险提出可行的防范策略。
【关键词】高新技术企业；纳税筹划；风险一、研究背景科技创新是国家实现飞跃发展的重要推动力，也是建设社会主义现代化经济体系的重要战略支撑。
为保证高新技术企业的创新活力，避免因税负过高而导致创新“停滞”现象，国家重点扶持高新技术企业，并出台了一系列的税收优惠政策，帮助降低企业税收成本。
但是面对国家给予的各项税收优惠，企业如何才能充分利用这些税收优惠空间呢？纳税筹划通过预先策划企业各项涉税业务，制定一套完整的纳税操作方案，以达到减轻税负目的，因此，纳税筹划作为企业财务管理不可或缺的一环，其地位至关重要。
但是，相较于西方发达国家而言，纳税筹划进入我国时间短、发展并不完善，许多企业的纳税筹划依旧停留在表层，并未做到精细化管理与深度化服务。
在此背景下，研究高新技术企业纳税筹划过程中可能存在的风险，并针对风险提出相应的规避策略，为企业实现自身的突破性发展，提供一定的参考与借鉴。
二、高新技术企业纳税筹划的必要性高新技术企业致力于突破原有技术路径，创造新产品，形成新的核心竞争力，抢占未来技术前沿，但是由于企业的外部环境变化难以预测，快速变更的消费者偏好及市场需求加剧了高新技术企业所面临的挑战。
创新具有典型的高风险、资金大、周期长、不可撤销等特征，高新技术企业作为国家实现创新突破的主力军，其自身的可持续发展水平关乎国家创新质量的高低。
因此，为保证高新技术企业创新高质量发展，帮助高新技术企业减轻投入大、税负高、利润小等实质性问题，合理、深度、细化研究高新技术企业的纳税筹划，充分利用国家提供的税收优惠政策与税收优惠空间都十分必要。
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高新技术企业的税务筹划风险及防控研究
作者：唐珊
来源：《行政事业资产与财务》2018年第15期
摘要：高新技术企业作为将创新成果转化为现实生产力的载体，税务筹划可以通过合法有效的手段对现有的税收政策加以利用，帮助企业降低其税收成本，从而为企业节省更多的资金资源，但不当的税务筹划也可能会给企业带来很大的风险，本文对此进行了探讨。
关键词：高新技术企业；税务筹划；税务筹划风险；风险防控
国家为了鼓励企业从现有的生产型向创新型转变，帮助企业从以前的简单制作到拥有自己的核心技术，出台了大量的税收优惠政策，鼓励企业创新，并希望通过这些税收优惠政策帮助高新技术企业走的更好、更远。
部分企业分不清税务筹划与逃税、避税的区别，为避免不必要的风险，对税务筹划选择退避三舍，丧失了税收政策为企业带来的税收红利。
但高新技术企业的高投入、高风险、高收益的特性，需要通过进行税务筹划，帮助企业实现资金的有效利用。
因此，不论是外部还是内部风险都不应该成为企业进行税务筹划的绊脚石，企业应通过强化自身建设实现利用税务筹划的权利。
一、税务筹划的概念和特征
税务筹划概念，国外学者Meigs（1984）认为在纳税发生之前，有系统地对企业经营或投资行为做出事先安排，以达到尽量减少缴纳所得税，这个过程就是税务筹划。
国内学者唐腾翔与唐向（1994）提出税收筹划指的是在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地取得节税的利益。
虽然国内外概念描述不同，但大体意思均为，企业通过合法有效的手段在法律允许的范围内对生产经营和投资等活动提前进行谋划，降低税收成本。
具有合法性（在税收法律许可的范围内进行）、筹划性（在纳税行为发生之前，对经济事项进行规划、设计、安排）、目的性（降低税负，减轻纳税负担）、风险性（对税收政策理解不准确或操作不当）和专业性（由财务、会计专业人员进行，并产生税务代理、税务咨询等第三产业）的特点。
二、高新技术企业的税务筹划风险
1.税务筹划风险内因分析
（1）管理层对税务筹划风险意识不足。
部分高新技术企业中的管理层缺少财务管理经验，更多的是将精力投入到研发新技术和拓宽市场上，对财务管理和税务筹划关注的少，认为缴税是财务的事，虽然期待能尽可能的少缴税，而如何少缴，应该怎么少缴，是否符合规定知之甚少，而部门财务人员为达到领导要求，可能选择放弃自己的职业道德和操守，编制假账或
者随意摊销抵扣，将不符合规定的研发费用列入资本化，甚至一些管理者将税务筹划与偷税漏税划等号，缺乏对税务筹划的本质认识，为了短期目标干扰财务人员随意选择税收政策，致使一些对企业长期发展有利的税收政策因为管理层的疏忽而不能被企业加以利用，增加了税务筹划的风险。
（2）财务人员专业素养不高。
高新技术企业由于其行业的特殊性，对研发人员的重视程度要远高于财务人员，在缺乏良好的学习氛围和职业环境下，财务人员缺少学习热情，对税收知识的掌握也怠于及时进行更新，致使其缺乏税务筹划能力，企业税款的缴纳也是由财务人员自行完成，缺少监督部门，缺乏对税务风险的防控。
并且在现行的经济环境下，税收政策也越来越精细，企业缺乏高质量的税务人才，对开展税务活动极易产生风险。
（3）缺少必要的监管机制。
目前，我国大部分企业都比较重视内控的建设，但是主要还是集中于企业的经营风险管理，对税务筹划风险的内控监督还不到位，并且高新技术企业内的考评多为技术创新及销售业绩的考评，而财务部门与业务部门不同，不方便通过量化指标进行考核和监督，就忽略财务部门对生产经营的作用，而财务人员因缺乏必要的监督，即缺乏相应的工作热情，加大了税务筹划风险的产生。
2.税务筹划风险外因分析
（1）政策风险。
高新技术企业的税务筹划多是基于国家的税收政策来实施，而政策也会根据不同时期有所变动，仅2017年由国务院、财政部、税务总局等部门出台的各类税收政策就多达319条，财务人员就需要结合企业自身条件从现有的众多政策中筛选出适合的政策加以利用，而一旦出现理解偏差，就会产生税务筹划风险。
并且随着经济的发展，很多政策都处于一个不断完善地过程，而税务筹划通常要结合现有政策对后期进行筹划，因为政策的走向有着不确定性，也会为企业的税务筹划带来风险。
（2）执行风险。
有些政策的出台是根据发展需要制定的新政策，也有的是对以前年度政策的补充或者调整，导致以前年度的某些或者全部条文失效，如《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号），确定了享受政策的对象，提出了财务核算和管理要求，对申报时限和备案要求进行了明确，同时废止了国税发〔2008〕116号和财税〔2013〕70号文件；《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2017〕34号），提高了对中小型企业研发费用加计扣除的比例；《关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号），细化了人员人工费用、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销费用、新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、其他相关费用和其他政策口径；2017年12月29日国家税务总局令第42号，废除了国家税务总局《关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》（国税函〔2009〕212号）第四款，删除了材料备案相关事宜。
而财务人员有时不能及时获取这些最新的税收政策，或者是无法分清现有政策对业务的准确处理，会造成偷税、漏税的结果。
（3）信用风险。
由于国家的简政放权政策的实施，很多审批类业务改为备案制，虽然在一定情况下减轻了高新技术企业在税务申报上的负担，但由于税务部门对税收政策的把握与企业相比更具权威性，而税务机关的自由裁量权还存在。
因此，一旦企业因为对政策的理解偏差或者是因对政策选择的失误导致少缴税，很有可能被税务机关认定为偷税，受到税务机关的处罚，从而影响企业的信用等级评价和后续的生产经营。
三、高新技术企业税务风险防控措施
1.加大对财务人员的培训力度
税务筹划是一项具有很强专业性的工作，它要求财务人员不仅需要简单的知道每笔会计业务的处理，还需要对各项税收政策及公司战略有很好的把握，必要时应了解税收政策的变动原因，并根据高新技术企业的现状和未来的发展方向，选择适合的税务筹划方案，通过全盘考量降低税务筹划风险，因此，高新技术企业应重视对财务人员的培训，多组织财务人员参加如网校的税收政策变动培训和税务部门组织的税收知识培训，有条件的也可以聘请税务代理机构帮助其进行税务筹划。
虽然税务筹划具有筹划性，带有预测性和长期性的，但高新技术企业可以将税务筹划的准确性列入财务人员的考核项目，增强财务人员的危机意识和主动性。
2.转变管理层的观念
国家为扶持企业发展出台了大量的优惠政策，而企业基于优惠政策实施的税务筹划是高新技术企业的一项权利，但由于政策涉及的面很广，如《关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号）拓宽了外聘研发人员的范围，将以劳务派遣方式招聘的研发人员的工资薪金纳入了加计扣除范围，根据这一政策，高新技术企业就可以不必沿用以前的招聘模式，为了加计扣除研发人员工资只采取直接招录的方式，而是可以采取劳务派遣方式招聘研发人员，对高新技术企业研发人员的招聘方式更宽松，而人员招聘则涉及人事部门。
还比如高新技术企业可按15%的税率缴纳企业所得税，如果失去高新技术企业资格认定就无法享受该优惠政策，而高新技术企业的资格认定涉及的部门更加宽泛，所以管理层应杜绝税务筹划工作只是财务部门的工作这一思想，将税务筹划工作提升到企业战略同一高度，并实现企业全部门的税务筹划参与，提高企业对税务筹划的认可度，通过广泛参与降低税务筹划风险。
3.加强与税务部门的沟通
虽然各类政策的出台，原则上税务部门与高新技术企业都是可以同步获取相关信息的，但由于企业获取的途径有限，通常是要慢于税务部门，并且对企业来说不是所有的政策都有参考和遵循价值，存在一个筛选的过程，并且有些是新政策有些是更正的政策，而由于企业人员对政策的把握通常不具有连续性和追溯性，很容易将一些已经废止的政策因为自己的知识未及时更新而继续沿用，或者是将一些出台很久仍然有效的政策误认为没有执行价值，而加强与税务
部门的沟通就能有效的降低风险的发生，因为税务部门是执行税收工作的专业机构，并且内部有专业的人员从事政策分析和运用工作，与企业财务人员相比对政策的把握更具有大局观，有很高的权威性和准确性，并且高新技术企业也可以将自己的筹划方案提前告知税务部门，如果税务机关对筹划方案有认可，高新技术企业就可以利用此方案进行税务筹划，降低风险，实现减税的目的。
参考文献
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（责任编辑：王文龙）。