收付款管理办法及管理流程图

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代收款管理制度指引(新)

广州巧居财务部代收款管理制度指引一、代收篇（一）备用金申请新分行：1000元/分行；2、追加备用金：分行10天以上的收付业务流量超过原拔给金额（原则上每分行上限为3000元）。

（二）备用金帐户备用金帐户使用须知：该帐户收入项为总部对分行代收款支出的补款，支出项仅限于代收款的备用金支出，不得作其他款项用途的存取款。

（三）备用金管理1、收、付现金管理A.现金收款，需当天及时送存公司指定的代收款帐户。

开户行：中国工商银行开户网点名称：友谊支行户名：宋瑜帐户：36022 013010 02772 938（代收款）开户行：中国工商银行开户网点名称：友谊支行户名：宋瑜帐户：36022 013010 03716 997（佣金）B.银行非对公时间，可存入公司的过渡帐户（招商、农行、）:开户行：中国农业银行开户网点名称：淘金支行户名：宋瑜帐户：62284 80081 38162 4513（过渡户）开户行：招商银行开户网点名称：世贸支行户名：宋瑜帐户：6226 0902 0113 4117（过渡户）2）现金付款，须于备用金帐户提取支付，严禁坐支；使用备用金支付的款项，均须经财务部作“收款确认”后方可使用；对超过备用金额度又急需支付的款项，可于收款送存银行并取得银行入款证明的同时填写《代收款备用金借款申请》，连同《放款申请表》递交公司申请放款。

付款后需跟进付款证明，及时返还单据。

3）严禁在分行以外收付现金（一万元或以下，负责人同意的除外），如客户不同意前往分行收付款的，可建议以转帐方式收付。

凡是需要以转帐方式退付客户款项的，均统一由财务部转帐支付，不能通过分行备用金帐户支付。

2、备用金补款申请分行使用备用金支付代收款后，须于2个工作日内提交完整、有效的资料申请放款。

现金的保管以资金安全为原则，分行主管权衡风险和收益，进行现场管理和指引及适当授权。

3、晚上或节假日收付款凡晚上或节假日（银行非对外办公时间）的，如收取现金的，需于当日送存银行公司指定帐户，并于次工作日10点前与主管交接手续。

极致物业管理软件合同管理-收付款管理

1合同信息录入操作方式进入主界面，从主功能选项中点击【工程管理】下的【合同管理】,业务处理导航图即显示出【合同管理】的流程图，点击图中的【合同信息录入】如下图所示:合同编号：按财务部要求修改成固定格式的编号组织机构、部门、合同类型按照相应信息录入。

合同分期的录入：点击”插入分录”，录入周期名称，付款日期，付款金额。

录入完毕之后，保存，审核。

录入完毕的合同示例如下图：2合同验收录入操作方法：进入主界面，从主功能选项中点击【工程管理】下的【合同管理】,业务处理导航图即显示出【合同验收】的流程图，点击图中的【合同验收】如下图所示:合同号：点击文件夹在合同一览表中选择需要验收的合同，合同相关的信息都会带出来。

周期：在名称选择付款周期名称，金额，调整金额，验收记录相应信息录入。

录入完成之后，保存，审核。

录入完毕的合同验收示例如下图：3合同查询合同管理、合同验收管理查询进入主界面，从主功能选项中点击【工程管理】下的【合同管理】或【合同验收管理】,查询已录入的合同和合同验收。

进入主界面，从主功能选项中点击【工程管理】下的【合同执行情况表】进入之后，首先弹出过滤框，根据需要选择条件，然后点确定：进入之后查看合同明细执行情况：福星惠誉合同执行情况汇总表进入主界面，从主功能选项中点击【工程管理】下的【福星惠誉合同执行情况汇总表】进入之后，首先弹出过滤框，根据需要选择条件，然后点确定：4，收付款管理进入主界面，从主功能选项中点击【财务管理】当合同验收审核之后会自动生成应收单或者应付单，然后对应的需要做收款单和付款单收款操作进入主界面，从主功能选项中点击【财务管理】下的【应收系统】，【新增收款单】客户：选择收款客户选择了收款客户之后，收款明细里面会自动带出该客户未结算的应收单的详细内容完善币别、结算方式等其他信息保存，审核。

收款完成。

进入主界面，从主功能选项中点击【财务管理】下的【应付系统】，【其他付款单查询】选中要付款的记录，点“付款”。

公司日常付款管理制度模板

公司日常付款管理制度模板一、目的和原则为规范公司日常付款行为，确保资金的合理流动和有效监控，特制定本制度。

本制度遵循合法性、合理性、效率性和安全性的原则。

二、适用范围本制度适用于公司所有部门及员工在日常运营活动中涉及的付款行为，包括但不限于采购支付、费用报销、薪酬发放等。

三、职责划分1. 财务部负责制定和维护付款管理制度，审核付款申请，执行付款操作，并进行后续的账务处理。

2. 各部门负责人负责审批所属部门的付款申请，并对申请的真实性、合理性负责。

3. 总经理或授权管理人员负责对超出一定金额的付款进行最终审批。

四、付款流程1. 提交申请：申请人填写付款申请表，并附上相关证明材料。

2. 部门审批：部门负责人对付款申请进行审查，确认无误后签字。

3. 财务审核：财务部对付款申请进行复核，确保金额准确且符合预算规定。

4. 高层批准：对于超出预定金额的付款，需提交至总经理或授权管理人员审批。

5. 财务支付：财务部根据审批结果进行付款操作，并记录账务信息。

6. 归档管理：付款完成后，相关凭证和文档应妥善保存，以备查账和审计。

五、支付方式公司根据不同情况选择适当的支付方式，包括银行转账、现金支付、支票支付等。

电子支付方式应加强安全管理，确保资金安全。

六、预算控制所有付款必须在年度预算范围内进行，对于超出预算的支出，需经过特别审批程序。

七、异常处理对于不符合规定的付款请求，财务部有权拒绝执行，并及时向相关部门和管理层报告。

八、监督和审计公司应定期对付款管理情况进行内部审计，确保制度的有效执行。

同时，鼓励员工对违规行为进行举报。

九、制度的修订和完善随着公司的发展和外部环境的变化，本制度应定期进行评估和修订，以保持其适用性和有效性。

十、附则本制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。

如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

财务付款管理流程

（非报销类）财务付款管理流程1.流程概况2.流程图3.工作程序3.1.付款申请3.1.1供应方在达到付款条件后填写《付款申请表》，上报经办部门提出付款申请。

3.1.2经办部门必须严格把关。

审核通过后在《付款申请表》中出具审核意见，提交至财务管理中心/项目公司财务管理部。

在审核供应方付款请求时，经办部门必须充分熟悉付款相关材料，包括但不限于：（1）供应合同；（2）用于证明本次付款在进度、质量、安全及技术等方面符合合同要求的相关材料；（3）供方付款申请；（4）其他与付款请求相关材料。

3.1.3经办部门必须确保合同编号、名称及供方名称正确性，保证付款申请资料中的内容或数据始终一致，如遇公司更名、收款单位和合同约定单位不一致时，需对方提供委托书、工商局的证明资料等，以备核查；3.1.4经办部门必须核实供方实际完成的工作量是否与本次付款申请应完成的进度一致；3.1.5若供方无法满足合同约定的相应质量、安全及技术等要求，需求部门根据合同约定适当扣款甚至停止付款；3.1.6不允许签署如“同意按照合同付款”等模糊性的审批意见；3.1.7核对奖励单、罚款单等；3.1.8上报申请材料必须清楚打印，并按顺序装订好。

3.2.付款审核、审批3.2.1在接到经办部门上报付款申请时，财务管理中心/项目公司财务管理部进行审核并完成以下工作：（1）审核付款申请资料是否完整、合规；（2）与供方核对台账；（3）审核是否有合同、是否有预算、是否超预算、是否有补充预算；（4）根据合同经济条款、合同执行情况和资金计划，签署付款审核意见，财务管理中心对于计划内的付款应予同意；（5）是否符合资金计划；（6）是否符合公司资金使用规范。

3.2.2财务管理中心/项目公司财务管理部完成审核并出具专业意见后，审核通过后按照权责手册的权限进行上报审批。

3.3.财务付款并入账3.3.1付款审批通过后，财务管理中心/项目公司财务管理部按照审批通过的额度准备资金，并要求经办部门根据审批通过的付款额度，及时通知供应方开具发票。

出纳流程图及管理制度

出纳流程图及管理制度出纳流程图及管理制度一、流程图1. 收款流程收款人→销售单确认→开具收据→存入现金或银行→记录收款信息→报告到财务部门2. 付款流程申请付款→审批→支付给供应商或员工→记录付款信息→核对银行流水账→报告到财务部门3. 现金管理流程开具小额备用金→确定备用金使用部门或人员→备用金使用人员申请备用金支出→审批→使用人员进行备用金消费→填写备用金使用单据→报和财务部门备案和核算。

二、管理制度1. 收款管理制度（1）应严格执行收款流程图，落实责任人，确保收款的真实性和规范性。

（2）收款时应认真核对客户的身份，确认销售单的真实性和完整性，并开具正式收据，归档保存。

（3）收款人员应该负责每日现金的清点，同时建立现金支出统计表，对每天的现金支出进行记录和核对。

（4）所有的现金和支票都应该存入银行，并在存款单上记录明细，每日更新银行存款余额。

（5）对于不符合规定的收款，应及时向部门领导汇报，严肃追究责任。

2. 付款管理制度（1）应严格执行付款流程图，确保支付流程的规范性和真实性。

（2）付款申请单需要填写详细的信息，包括付款对象、金额、时间等，并在付款前进行审核，确定付款的合法性。

（3）所有的付款都应该记录在付款汇总表中，详细记录付款对象、金额、时间等信息。

（4）对于付款问题，应及时在财务部门内部沟通解决，确保付款的准确无误。

3. 现金管理制度（1）应建立准确的现金账户，确保每笔现金收支的准确性，并及时更新现金支出统计表。

（2）每个部门都应有明确的现金使用规定，如不得超过备用金上限、使用预算等。

（3）应将现金存入银行，确保资金安全，并及时记录资金的流动状况。

（4）对于不符合规定的现金行为，应及时纠正和追究责任，防止现金的挪用和浪费。

总之，出纳流程图及管理制度是企业财务管理的重要保障，必须严格执行。

只有做好了这些管理措施，才能确保企业的财务安全，并维护企业的形象和声誉。

应收账款管理流程图

应收账款管理流程
文件流程图描述
销售部催款作业流程
编制：审核：批准：附件：催款单
催款单
_______公司：
截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。

按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，但我公司至今仍未受到该笔款项。

因此，特请贵公司能够在近期及时向我公司支付上述款项。

此致
公司(印章) _____年___月___日
_______公司：
截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。

按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，以上款项我们已经提醒过贵司付款，但是截至年月日，我们仍未收到贵司的付款，希望贵司能在天安排付款。

如有其他原因请即书面回复，！
此致
公司(印章) _____年___月___日
_______公司：
截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。

按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，鉴于贵司以上款项经多次催收仍不能正常安排付款，我司将暂时停止与贵司的所有交易，请务必及时安排付款。

我们保留随时向法院提请诉讼的权利。

特此通知，！
此致
公司(印章) _____年___月___日。

财务管理制度及流程图

11
五、财务部经理职责
职责 1
主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作
职责 2
根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准
职责 3
负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实
职责 4
制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划
授权经办业务
签订结算契约
审核
Байду номын сангаас
制取原始凭证
制取结算凭证
办理结算业务审核结算凭证
编制记账凭证 ①复核记账凭证
登记账簿 ②账证核对账单核对编制调节表 ③账账核对
结束
26
五、费用报销管理流程
总经理
财务总监
财务部
否审批预算外
否
审批是预
算内
审批否
审核
出纳
会计
各部门开始
费用发生
在报销单据上签字
30
三、现金清查账务处理流程
财务经理审核
审核
财务部开始
出纳
①制定现金清查制度汇总收款凭证和付款凭证 ②登记日记账 ③盘点核对查明盈亏原因 ④填现金盘点表
⑤清查组盘点编制盘点表相应账务处理
结束
31
四、备用金收支账务处理流程
财务经理/总监
财务部开始
审核
①建立备用金预借和报销制度
同意支付
七、现金预算流程
总经理开始 ①下达经营目标审批核
审批核
新的预算目标
财务总监
财务部
各部门
审核审核
编制现金流量预算
②预算申报

应收账款管理流程图

批准：日期：文件更改页文件编号：应收账款管理流程流程一、【管理目的】●为加强公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货款回笼，减少坏账损失，规范公司业务处理，特制定本管理流程；●应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。

二、【运作控制要点】●销售收款与发票开具。

财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入，及时收取款项（通过金税系统开具发票）并作账务处理。

销售收款应当通过企业核定的账户进行结算；●赊销款的监控。

销售部门应建立赊销管理台账，及时与财会部门核对款项到账情况，会同财会部门及时监控赊销回款，结清赊销事项。

财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警；●欠款催收。

对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订相应措施，落实催收责任，及时催收。

三、【部门权责】●负责部门：财务部，1、负责应收账款的核算和确认；2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，回复客户对账和查询；3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发票；4、核对应收账款，编制应收账款计划，督促和检查应收应收账款计划的完成情况。

●连责部门：销售部门，1、负责对客户的信用进行管理；2、办理销售合同及有关对账文件的审核审批手续和文本交接；3、办理开具销售发票申请的审核、发票签收等；4、建立和登记应收款合同台账，按月与财务部应收款合同台账和会计账核对；5、核对《应收账款计划表》，落实和督促完成计划。

●配合部门：公司高层领导，负责赊销款项的审核，批准赊销款信用额度、回款时间等工作。

●监督部门：总经理办公室，负责对应收账款产生过程和结果的监督工作。

四、【支持文件】●应收账款管理流程●成品出库流程五、【引用文件】●无六、【流程图示】七、【流程说明】八、【主要涉及文档/信息流程】。

国库集中支付总流程图-市级-管理流程图

进一步比较－存款的变化
国库
预算单位存款账户
先拨款
后支付
国库
后清算
预算单位零余额账户先支付
四、改革前的准备工作
• 基础数据报送 • 账务核对 • 结存指标分配 • 用款计划
谢谢大家！
• 财政统发工资支出 • 列入政府采购预算和政府采购计划的预算内支出 • 超过30万元的基建支出 • 未列入政府采购预算，但单件商品或单项服务购买
额超过5万元（含万元）的物品、服务采购支出
直接支付范围
授权支付范围
----要点2：直接支付和授权支付范围的划分
• 未实行财政统发工资单位的工资支出 • 单件物品或单项服务购买额不足5万元的购买
财政国库集中支付业务流程
一、国库管理制度改革简述
• 财政国库管理制度 • 核心是国库集中收付制度
现阶段财政国库管理制度改革的指导思想：按照社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求，依据中央财政国库管理制度改革的指示精神，结合实际，逐步建立起以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。
支出（不含政府采购预算内支出） • 年度财政预算内投资不足30万元的基建支出 • 特别紧急支出 • 经市财政局国库科批准的其他支出
国库资金支付方式
直接支付
工资支出
授权支付
工程采购支出
咳！
物品、服务采购支出
快点儿！
零星支出不足5万元不足20万元特别紧急的购买支出的基建支出的支出
----要点3：清算额度下达
预算单位零余额帐户
用于授权支付 4时前在限额内与单一帐户清算，单笔大于5000万的即时清算
预算外资金专户：预算外资金的收入和支出

行政事业单位收支业务流程图

行政事业单位收支业务流程图行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程收入登记及入账流程主要涉及职能科室、规划财务科、分管领导等岗位。

首先，规划财务科科长提交收入事项请示，然后依次经过审核、审批、收款进入国库和登记入账等步骤。

在这个过程中，需要确保收入的真实性、金额的准确性，并对收入进行登记。

2.非税收入收取及缴库流程非税收入收取及缴库流程主要涉及缴款义务人、规划财务科、银行等岗位。

流程开始于办理收入业务，缴款义务人进行缴款，确认到账情况并提交银行回单以及到账情况说明。

接下来，经过审核、审批等步骤，最终结束于收入登记表的登记入账。

在这个过程中，同样需要确保收入的真实性、金额的准确性，并对收入进行登记。

同时，还需要完善出纳每月扎帐与会计的财务交接手续，对收入进行核算。

以上两个流程的实施需要严格按照相关制度规定进行，确保收支业务的规范化、透明化和合法性。

任何私自截留、贪污挪用的行为都将受到法律的制裁。

2借款申请审核3分管科室领导审批4分管财务领导审批5局长审批6领导办公会审批7借款合同签订结束借款申请及审批流程是行政事业单位中非常重要的流程之一。

首先，申请人需要提出借款申请，并提交给规划财务科进行审核。

审核时需要核实申请书的真实性，并判断借款的必要性和合理性。

审核通过后，申请书需要分别提交给分管科室领导、分管财务领导、局长和领导办公会进行审批。

最后，当所有领导都审批通过后，借款合同才能正式签订。

在这个流程中，每个环节都非常重要。

申请人需要仔细填写申请书，确保写清楚借款的事项、金额、用途等信息。

审核人需要认真核实申请书的真实性，并判断借款的必要性和合理性。

审批人需要审慎判断借款的必要性和合理性，并确保借款不会对单位的财务状况造成过大的影响。

最后，借款合同的签订也需要严格按照程序进行，确保借款的合法性和安全性。

总之，借款申请及审批流程是行政事业单位中必不可少的流程之一，需要各个环节的人员认真负责，确保借款的合法性和安全性。

公司收付款流程管理制度

公司收付款流程管理制度一、目的与原则本制度旨在明确公司收付款项的管理流程，确保交易的合法性、真实性和准确性，防范财务风险，提高资金使用效率。

所有收付款行为必须遵循合法合规、真实准确、及时高效的原则。

二、组织结构与职责1. 财务部门负责制定和修订收付款流程管理制度，监督执行情况，并进行日常的收付款操作。

2. 业务部门负责提供收款或付款的相关业务文件，确保交易的合法性和真实性。

3. 审计部门负责对收付款流程进行定期或不定期的审计，确保流程的合规性。

三、收款流程1. 确认收款：业务部门在完成交易后，应及时向客户开具发票，并通知财务部门准备收款。

2. 收到款项：财务部门确认收款信息无误后，通过银行或其他支付渠道接收款项。

3. 款项确认：财务部门应在收到款项后的一个工作日内，核对款项与合同条款是否一致，并更新账务记录。

4. 异常处理：如遇到款项不符、延迟等情况，应及时与客户沟通解决，并做好相应记录。

四、付款流程1. 审核付款：业务部门提交付款申请，附上相关凭证，如发票、合同等，由财务部门进行审核。

2. 确认付款：财务部门在审核无误后，根据公司资金状况安排付款时间。

3. 执行付款：财务部门通过银行或其他支付渠道完成付款操作，并确保款项的及时到账。

4. 记录归档：付款完成后，财务部门应及时更新账务记录，并将相关凭证归档备查。

五、风险管理与控制1. 定期培训：对财务及业务人员进行定期的财务制度和反洗钱法规培训。

2. 权限管理：实行分级授权管理，确保不同级别的员工具有相应的操作权限。

3. 审计监督：审计部门应定期对收付款流程进行检查，发现问题及时整改。

六、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，需经过相应的审批程序后方可执行。

财务付款流程图

财务付款流程图财务付款流程图(一)安徽驭趣网络科技股份有限公司XXX股份有限公司121.规范公司的付款及费用报销管理工作，提高相关部门的工作效率，避开资金风险，保障公司权益。

2.适用于付款业务及费用报销业务经财务处理入账的工作，其他款项支付工作可参考本流程。

3.无4.4.1 财务部主管4.1.1财务部主管审核日常付款申请、费用报销申请是否符合有关公司财务规定。

4.1.2编制记账凭证、登记总账。

4.1.3月末组织检查核对各级账目、结账、报表。

4.2 财务部出纳4.2.1报销审核业务。

审核报销申请单上经办人是否签字，审批人是否签字，原始票据是否有涂改，正规发票是否与一般收据混贴，大、小写金额是否相符，对不符合要求的不予报销。

4.2.2现金付款业务。

要当面点清金额，现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章，多付或少付金额，由责任人负责。

做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。

每日做好现金结报单。

4.2.3账务处理业务。

登记现金日记账、银行存款日记账。

每日做好银行存款结报单，以便总经理及资财总监合理调度资金。

5.描述5.1收款掌握系统的起点是各中心业务人员依据原始单据或费用发票等向部门主管提出付款、报销申请，填写付款申请单或报销申请单，部门主管及中心负责人就其是否超部门预算及中心预算进行审核，通过后签字交财务部审核。

5.2财务部就其单据的合规性、填写的规范性、是否超现金预算进行审核，财务部审核通过后签字交资财中心总监审批。

5.3主管会计和出纳要定期核对总账和日记账，出纳每日对现金进行盘点，准时报告账实核对差异。

5.4资财中心总监就其金额是否超审批限额及是否超总预算等其他事项进行审批，假如在审批限额内则审批通过后交由出纳付款，假如超审批限额则签字后交总经理审批。

5.5总经理审批通过后，交财务部由出纳付款。

5.6对未批准通过的财务部拒绝付款。

6.相关记录《付款申请单》《报销申请单》企业财务审批程序：一、目的为了提高公司管理水平，理顺管理关系，依据公司章程，制定财务审批流程，本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合理性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。

餐饮管理公司财务流程图

申请付款
否核对？是
否核对？是
领取货款
否审核？是
申请借款
支付货款
否审核？是借款
报销
采购部
收集供应商信息
发放并回收供应商调查表
提出候选名单
采购物资分类
店管部质检员协助提出
现场评价？
否
是
组织现场评价
参加评价
汇总评价结果提出排序名单
需小批试用？是采购（流程）
否
确认供应商
汇总采购物资质量信息
店管部
领料管理流程
供应商/配送方
需求部门
采购部
财务处
否
审核？
是
是否直接配送？
否
是
通知发货
无有无库存？
有办理出库手续
领料申请表配送货物
登记库存帐薄
提出领料申请
入库验收领取货物
入库清单采购流程出库清单、领料单
入库帐务处理
领料单
出库帐务处理
营运副总
采购价格平台制订流程
采购部
收集价格信息
采购员
采购需求单
提出需求计划
否审核
是是
进入领料流程
是否有库存？
否
提出采购申请
收集信息提出采购申请
提供库存情况
提出常备料采购申请
收集分析信息
否审核是
否审核
是
采购申请单
制订采购计划
上报审批
是
审核否
监事处
采购部
制订采购计划
选择采购方式
采购询价
参与监督
确定采购价格订购
订购流程
主管领导
店管部

材料付款制度及流程图财务付款制度及流程图

材料付款制度及流程图财务付款制度及流程图原材料采购管理规定原材料采购管理规定【1】第一条为了加强内部管理和控制，规范采购行为，保障生产经营活动的正常进行，以最大限度地降低采购成本，特制定本办法。

第二条本办法对本公司所有材料物资的采购均适用，公司控股子公司参照执行。

第三条采购流程及职责分工一、采购流程：1、生产部根据设备状况滚动编制月度、季度、年度生产计划包括主要材料(玻璃、铝框、接线盒、背板等)月度、季度消耗总量、单位产品材料消耗量及原辅材料安全库存量，经分管副总经理、总经理批准后实施。

2、采购部门根据生产计划、单位消耗量、安全库存量、实时库存量、采购周期及供求状况定期编制原辅材料采购计划，经分管生产的副总经理审核、总经理审批、董事长核准后进行询价;办公用品由需求部门申请，综合管理部门负责统一采购，其余物资采购包括修理用备件、机器设备及工具、办公设备、家具、低值易耗品等由需求部门申请，采购部门负责采购。

3、采购审批权限：公司原辅材料采购计划，由分管生产的副总经理审核、总经理审批、董事长核准;其余物品采购计划或采购申请由需求部门申请，经财务总监审核、总经理审批、董事长核准后执行;大宗机器设备等巨额采购还需呈报公司董事会决议通过后执行。

4、采购人员进行询价、议价、比较分析报审，原辅材料、修理用备件、机器设备及工具、办公设备、家具、低值易耗品等定价须经公司物资价格监查组审议通过后执行采购。

5、成立物资采购监查组。

物资监查组的工作职责：参与公司供应商的选择;负责公司采购物资价格的审定等，监查组由董事长任组长，总经理、副总经理、财务总监为成员的四人监查组。

供应商评价采用现场考察和资质审查相结合，但参与现场考察人员和参与其资质审查人员不得重复;供应商评审采用比较记名投票方式，董事长一人两票制，其余人员一人一票制，全数为五票，少数服从多数。

经监查组审查通过的采购价格才能执行。

7、仓库收货、品管人员现场验货。

二、职责分工：1、销售部门负责公司月度、季度、年度销售计划的制定和修正;2、生产部门负责公司月度、季度、年度生产计划的制定和修正;3、采购部门负责公司所有材料物资的采购，同时根据生产计划、交货期限、实际库存数量及安全库存量定期或适时进行采购申请;4、品管部门负责采购货物的质量参数以及进仓货物的品质检验;5、财务部负责采购流程及购销合同、单据的审核，同时负责相关资金的落实安排;6、仓库负责货物的数量验收、发放及实时库存数量反馈等;7、总经理或分管副总经理负责采购申请及其购销合同的签批，包括主要材料、修理备用件、办公设备、低值易耗品等货物采购供应商的选择及其接洽;8、董事长负责机器设备、不动产购置、无形资产受让等非经常性物资采购的接洽、合同签批等。

公司应收票据控制流程图

应收票据（收取、保管、承兑）控制流程图银行存款（支票/网银/银行承兑）支付控制流程图库存承兑汇票控制流程图为了加强公司银行存款、银行结算、的管理，严肃结算纪律，特制定本办法。

一、公司发生的一切收付款项，除按规定可用现金支付以外，都必须通过银行办理转账结算，严格执行中国人民银行发布的《银行结算办法》各项规定，遵守银行结算纪律，保证结算业务的正常进行。

二、银行账户1．公司在银行开立结算账户后，不得将所开立的账户出租、出借给别的单位或个人使用，防止发生诈骗和损害本单位的信用和经济利益。

2．银行账户应作为保密项目对待，当YSM公司内部工作人员需要银行账户名称、账号等信息时，需经财务部部长批准。

三、公司出纳员须与各开户银行保持联系，并及时收取银行结算凭证。

四、“银行存款”的收、付款凭证，都必须附有经过银行盖章的银行结算凭证。

所有银行收、付款凭证、银行凭证和原始凭证，都要专人稽核，严格审查，以防止挪用、套用资金，杜绝违法、贪污等犯罪行为发生。

五、公司财务部要设置“银行存款日记账”，按各银行的营业场所和其它金融机构，以及存款种类，分别以一个银行账号设置一个银行账户。

银行日记账必须逐笔登记，反映每一个存款账户的收入、支出和存款余额。

六、“银行存款”的收、付款凭证，都必须附有经过银行盖章的银行结算凭证。

所有银行收、付款凭证、银行凭证和原始凭证，都要专人稽核，严格审查，以防止挪用、套用资金，杜绝违法、贪污等犯罪行为发生。

七、收到“银行对账单”后，应及时与银行存款日记账收付金额进行核对，对发生的“未达账款”逐笔核实，查清原因，并及时据以编制“银行存款调节表”进行调节，经调节后的银行存款日记账余额与“银行对账单”余额必须完全一致。

对未达款项如超过3个月仍未到账清理者，报请公司领导追踪经办人的责任。

八、九、银行支票（包括现金支票和转账支票）由出纳员负责保管，按公司审批程序签发：1.支票借(付)款业务，必须由业务经办（借款）人填写<借款单>或<报销单>，由本部门领导签字后，报总经理批准，财务部按规定办理借款手续。

收付款控制流程图

财务部门现金收款流程图流程描绘（１）现金控制系统的起点是业务部门将回收的现金款项上交至财务部门，有财务部门开出一式三联的收款凭据，一份作为收款证明交由业务部门，一份作为记账的原始凭据，最后一份作为备查记录由财务部门保存。

（２）会计主管负责依据原始凭据编制记账凭据，审察无误后由会计主管编制汇总表登记现金总账，出纳人员负责收取现金和登记现金日志账。

（３）主管会计和出纳要按期查对总账和日志账，出纳每天对现金进行盘点，实时报告账实查对差别。

业务部门业务部门交款收款收条 3收款控制流程图财务部门备注说明1. 流程重点控制点的署名部门和出纳收款负责人（１）业务部门：款项送交人和部门负责人应在交款单上署名，款项上交人应在收款收条上签收款收条字。

（２）财务部门：出纳依据审察附件的凭据收取现金并盘点，在原始凭据上署名并加盖“收讫”章记账凭据 2. 波及的主要原始票据（１）收款凭据：这一票据一式三联，既是业务部门交款的依照，记账凭据也是财务部门账务办理的原始凭汇总表证，同时备查联是监察部门审察的重点。

（ 2）交款单：这一票据是交款人登记总账填写，本部门负责人审批，作为主管会计交款的原始依照。

主假如确立交出纳款数额与经济业务的符合、办理核对业务人员权限的合规。

登记日志账盘点后注：1.主要账项查对及其作用（ 1）实质上交数和交款单数额查对：这一项主要由出纳人员达成，主假如防备业务人员上交的资本数额不符。

（ 2）库存现金实数和日志账余额查对：出纳在每个工作日达成后都应进行该项工作，提早发现错误找寻失误点，发现差别做好记录并实时上报办理，保证现金的安全。

（ 3）总账和日志账查对：主管会计和出纳按期不按期的查对现金总账和日志账的发生额和余额，保证账务的正确性，防备出纳私吞现金财富。

2.业务循环的账务办理分录、附件（ 1）收取现金的业务分录：借：库存现金贷：其余应收款等波及到的附件：交款单、收款收条（2）银行转账的业务借：银行存款贷：应收帐款—**波及到的附件：银行转账收款凭据财务部门付款流程图流程描绘（1）现金支付的起点是业务部门的履行人员填写报销单并向出纳供给原始报销凭据，在此以前各级审批人在受权范围内对报销凭据进行审批。