中普审计-事务所版V9.0常见问题解答..
审计事项常见问题解答
审计事项常见问题解答审计事项常见问题解答2017财政部于2016年12月发布了《中国注册会计师审计准则第1504号——在审计报告中沟通关键审计事项》(以下简称“1504号审计准则”)，用以规范注册会计师如何确定关键审计事项以及如何在审计报告中沟通关键审计事项，包括沟通的内容和形式。
1504号审计准则适用于对上市实体整套通用目的财务报表进行审计，以及注册会计师决定或委托方要求在审计报告中沟通关键审计事项的其他情形，或者是法律法规要求注册会计师在审计报告中沟通关键审计事项的情形。
由于1504号审计准则为一项新制定的准则，注册会计师对准则条款的理解存在一定难度, 本执业规范解读针对1504号审计准则的常见问题予以解答。
下面是yjbys店铺为您大家带来的关于关键审计事项常见问题解答的知识，欢迎阅读。
问题一：为什么要求注册会计师从与治理层沟通过的事项中选取关键审计事项?答：1504号审计准则将关键审计事项定义为注册会计师根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
关键审计事项从与治理层沟通过的事项中选取。
《中国注册会计师审计准则第1151号——与治理层的沟通》要求注册会计师与被审计单位治理层沟通审计中发现的事项，包括注册会计师对被审计单位会计实务(包括会计政策、会计估计和财务报表披露)重大方面的质量的看法，审计工作中遇到的重大困难、已与管理层讨论或需要书面沟通的审计中出现的重大事项等。
由于与治理层或其下属委员会的沟通通常构成注册会计师与被审计单位内部最高层级的沟通，且这些事项通常对注册会计师获取充分、适当的审计证据或对财务报表形成审计意见构成挑战，影响注册会计师的总体审计策略以及对这些事项分配的审计资源和审计工作力度，或需要进行会计师事务所内部或外部的咨询，也是质量控制复核人员在复核时需要考虑的事项，因而这些事项也是财务报表使用者特别感兴趣的领域。
但是，除导致注册会计师对财务报表发表非无保留意见的事项外，这些事项虽较多与财务报表中披露的事项相关，却并没有体现在注册会计师出具的审计报告中。
审计过程中遇到的问题及解决方案
审计过程中遇到的问题及解决方案审计过程中遇到的问题及解决方案在进行审计过程中，审计师常常会遇到各种各样的问题。
这些问题可能涉及财务报表的准确性、内部控制的有效性、关键业务过程的风险等等。
本文将从不同的角度探讨审计过程中可能遇到的问题，并提供相应的解决方案。
一、财务报表的准确性问题在审计过程中，审计师可能会发现财务报表存在错误、遗漏或欺诈等问题。
这可能是由于管理层的故意操作，也可能是由于内部控制的弱点。
为了解决这些问题，审计师可以采取以下措施：1. 增加对财务报表的详细审查：审计师可以对重要的账务科目进行深入的检查，包括对账户余额、交易记录和账务处理的全面审查。
2. 引入专业技术人员的协助：审计师可以邀请专业技术人员，如税务顾问、律师或资深会计师等，对财务报表进行专业评估，以确保其准确性。
3. 增加采样检查的覆盖范围：审计师可以增加采样检查的样本数量，以提高对财务报表的质量保证。
通过增加样本数量，可以减少取样误差，并提高审计过程的准确性。
二、内部控制的有效性问题内部控制是保障企业财务报表准确性和可靠性的关键因素，但是在审计过程中，审计师可能会发现内部控制存在一定的问题。
为了解决这些问题，审计师可以采取以下解决方案：1. 评估内部控制的设计和实施：审计师可以评估企业内部控制的设计是否符合相关的法规和准则。
审计师也可以检查内部控制的实施情况，以确定其有效性。
2. 建议改进内部控制的措施：如果审计师发现内部控制存在问题，他们可以向企业管理层提供改进建议。
这些建议可能包括增加审计跟踪程序、明确内部控制的责任和权限等。
3. 进行现场测试和实地考察：审计师可以亲自到企业现场进行测试和实地考察，以验证内部控制的有效性。
通过亲身参与企业的经营活动，审计师可以更好地了解企业的内部控制体系，并为管理层提供准确的评估。
三、关键业务过程的风险问题审计过程中，审计师需要重点关注企业的关键业务过程，以识别潜在的风险。
在发现这些风险后，审计师需要采取措施来解决这些问题：1. 进行风险评估：审计师可以通过对企业的关键业务过程进行风险评估，确定潜在的风险因素。
会计师事务所在审计过程中问题三包
会计师事务所在审计过程中问题三包问题三：在审计过程中，会计师事务所可能面临的问题包括合规问题、识别风险和评估内部控制的有效性等。
以下是这些问题的相关参考内容。
1. 合规问题会计师事务所在审计过程中需要确保企业遵守相关法律法规和会计准则。
他们要评估企业的财务报表是否真实、准确、完整，并确保披露的信息符合要求。
参考内容包括：- 企业会计政策的合规性：核查是否根据适用的会计准则编制财务报表，并确定其是否符合财务报告的要求。
- 收入识别问题：审计师需要评估企业的收入识别政策，以确保收入的确认是合理的，符合相关准则，并核实企业是否按照准则的要求披露相关信息。
- 关联交易问题：审计师需要识别并审查企业与关联方的交易，以确保这些交易是公平、合理，并适当披露在财务报表中。
- 税务合规性问题：审计师可以参考企业的税务文件和以前的税务审计报告，以评估企业是否按照适用法律法规的要求提交报告并缴纳税款。
2. 识别风险和评估内部控制的有效性审计师事务所需要识别企业可能存在的风险，并评估其内部控制的有效性。
参考内容包括：- 风险评估：审计师需要了解企业的运营环境、产业特点、经营策略等，以确定可能存在的风险，并评估这些风险对财务报表的影响程度。
- 内部控制评价：审计师需要评估企业的内部控制制度，包括内部控制的设计和执行情况。
他们可以参考企业的内部控制文档、流程图和内部控制测试结果等。
审计师还可以进行一些内部控制测试，以验证是否存在潜在的缺陷或漏洞。
- 风险管理建议：根据审计的结果，审计师可以提供有关风险管理的建议，例如，改进内部控制制度、增强风险意识、制定合理的内部控制政策和程序等。
总结：在审计过程中，会计师事务所需要关注合规问题、识别风险和评估内部控制的有效性。
他们需要确保企业的财务报表真实、准确、完整，并符合相关法律规定和会计准则。
此外，审计师还需识别潜在风险，评估企业的内部控制制度，提出有关风险管理的建议。
以上参考内容可以帮助会计师事务所解决这些审计过程中可能面临的问题。
审计管理系统(OA)常见使用问题解答
审计管理系统(OA)常见使用问题解答（2006-5-18）Ⅰ.审计人员1)问：点击公文标题后，页面显示“正在打开公文”，然后一会就消失了，没有反应是什么原因？答：可能本地电脑上安装了“上网助手”之类的工具，把弹出的公文窗口阻止了，请关闭该工具，重试。
2)问:审计管理系统无法打开公文,总是弹出错误提示窗口“Error?number?…”请问遇到这类问题怎么解决？答: 这种情况需要注意下列原因：（1）客户端IE浏览器的设置是否正确；（2）windows操作系统登录的用户不能为中文，否则有可能导致无法正常打开公文;（3）建议使用office 2000版本, 查看本机是否存在一些上网助手。
3)问：为什么在公文办理时，点击打开一个Word文件（或接着再打开另外一个本地Word文件），Word的菜单项或工具栏内容少了很多？答：是因为审计管理系统在使用Word时，对其进行了二次开发以便各种控制需要，把部分不允许使用的功能禁止了。
但不对正常的使用产生影响，如在没有打开OA系统内的公文时打开了Word程序，则菜单和工具栏都恢复了原样。
在极个别情况下，如果没有恢复，请咨询热线电话，服务人员会很快协助解决此问题。
4)问：公文处理单上的各个区域与公文有什么关系？答：公文处理单的区域与公文的各类要素是一一对应的，公文程序通过读取处理单上的各个区域内容，在公文套模版的时候把公文各要素（公文标题、发文字号等）填充到正文的相应位置，所以处理单上正文不应该包括公文各基本要素，而只需要正文内容，否则在套模版的时候就会有重复项。
5)问：当某公文不想阅读时，怎么让其不再在待阅列表中出现？答：在待阅公文界面中有个控件按钮“免读”，选择某个待阅公文，点击免读即可。
6)问：在出差期间，需要本人办理的公文怎么处理？答：有两种方法：个人办文权限转移和通过委托部门文书管理员（1）个人办文权限转移选择“办文权限转移”，选择被委托人和委托开始时间以及委托结束时间，点击“保存”完成个人授权。
中普审计事务所版简单操作说明2
中普审计信息系统-事务所版操作说明书目录第一章、软件使用流程 (3)第二章、详细操作与常见问题解答 (6)一、安装初始化（由系统管理员操作） (6)1>、软件安装 (6)2>、注册授权 (10)3>、系统参数设置 (11)4>、单位组织结构设置 (13)5>、操作员设置及授权 (14)二、数据采集、转换： (16)1>、生成U盘数据采集工具 (16)2>、数据采集 (17)3>、数据转换 (25)三、查账前的准备工作 (27)1>、设置查账期间 (29)2>、行业科目对照 (30)3>、数据准备及测试 (31)四、生成未审报表 (33)1>、审计工作记录的介绍 (33)2>、生成未审报表 (33)常见问题解答： (36)五、项目负责人进行审计风险评估 (37)1>、风险评估调查 (37)2>、编辑风险评估底稿 (38)常见问题解答： (39)六、项目负责人结合实质性程序做人员分工 (39)生成工作底稿注意事项： (39)1>、选择人员及负责底稿 (40)2>、选择实质性执行程序 (41)3>、批量生成各人员初始底稿 (42)常见问题解答： (43)七、审计人员根据初始底稿执行程序进行审计工作 (43)1>、基本查账 (43)2>、账龄综合分析 (50)3>、调整分录录入 (55)八、生成正式的工作底稿 (56)1>、批量生成底稿 (56)2>、二次编辑底稿 (57)3>、底稿表头批量变更 (59)4>、底稿工具按钮各功能说明 (60)九、附注的生成 (61)1>、生成正式的会计报表 (61)2>、生成附注底稿 (62)3>、编辑审计报告 (64)十、集团合并报表 (64)1>、设置集团合并单位 (64)2>、录入抵消分录 (67)3>、合并报表 (69)第三章、常用功能按钮的使用 (74)第四章、法规的查询与应用 (79)1>、常用法规查询 (79)2>、用户录入查询 (79)3>、法规的引用 (80)第一章、软件使用流程第二章、详细操作与常见问题解答一、安装初始化（由系统管理员操作）1>、软件安装1.1软件的安装第一步：插入中普审计软件安装光盘，系统会自动弹出安装向导，或者打开安装盘直接双击Setup.exe 可执行文件。
审计相关知识及常见问题.ppt
审计常见问题
2.决算编制不真实、不完整 要求：行政事业单位年终决算报表应当以登记完整、核对无
误的账薄记录填制，数字真实、准确、完整，并要及时报 送。 违规形式：填报决算数字不真实，没有依据账薄填写，不及 时报送。 处理处罚：同上。
3.年末结余未纳入预算 要求：编制下年度预算时必须考虑本年度收支情况、本年前
审计相关知识及常见问题
2019.7
中国审计的发展历史
1.中国有着悠久的历史和灿烂辉煌的文化，中华民族以勤劳 勇敢、智慧文明著称于世。中国的审计监督制度由来已久， 渊远流长。
——早在距今3000年前的西周时期，中国出现了带有审计 职能的官职——宰夫，这是国家审计的萌芽；
审计的发展历程
——秦汉实行“上计”制度，对经济活动的监督有所加强； ——隋唐时期，在刑部之下设“比部”，建立了比较独立的
——1982年12月颁布的《中华人民共和国宪法》规定了中 国实行独立的审计监督制度；
——1983年9月，中华人民共和国审计署成立，是国务院的 组成部门，县级以上地方各级人民政府也相继设立审计机 关，审计工作在全国范围内逐步展开；
审计的发展历程
——1994年8月31日，《中华人民共和国审计法》 正式颁布，自2019年1月1日起施行；
用计算机技术辅助对大型数据进行整理、分析和筛选，确 定审计疑点，而不是直接利用计算机开展审计，也不一定 必须是使用财务软件记账，分析的对象可以是财务数据或 业务数据，财务数据比如固定资产明细、支出类项明细等 等，业务数据比如各类花名册、工资表等。 所以，如今的审计范围更加广泛，审计内容更加复杂， 对审计提出了新的挑战，也对被审计单位提出了新的要求。 审计人员在审计过程中就需要开展更多的审计调查
今年批准的审计项目有39项，上半年，完成各类审计
审计工作总结五个问题汇总
审计工作总结五个问题汇总在审计工作中，经常会遇到一些常见的问题，这些问题可能会影响审计工作的质量和效率。
为了更好地解决这些问题，我们需要对其进行总结和分析。
以下是审计工作中常见的五个问题汇总：1. 不完整的数据和信息。
在进行审计工作时，经常会遇到数据和信息不完整的情况。
这可能会导致审计结果的不准确性，影响审计工作的质量。
为了解决这个问题，我们需要加强与被审计单位的沟通，确保能够获取到完整的数据和信息。
2. 缺乏有效的审计方法和技术。
审计工作需要运用一定的方法和技术，以确保审计的准确性和全面性。
然而，有些审计人员可能缺乏相关的技术知识，导致审计工作的效果不佳。
因此，我们需要不断学习和提升自己的审计技术，以应对复杂的审计任务。
3. 审计人员素质和能力不足。
审计人员的素质和能力直接影响审计工作的质量和效率。
如果审计人员缺乏相关的专业知识和实践经验，可能会导致审计工作的不完善。
因此，我们需要加强对审计人员的培训和学习，提升他们的专业素质和能力。
4. 审计工作的时间压力。
审计工作通常需要在有限的时间内完成，这可能会给审计人员带来一定的压力。
在时间紧迫的情况下，审计人员可能会忽略一些细节，影响审计工作的质量。
因此，我们需要在合理的时间内安排审计工作，确保审计人员有足够的时间来完成任务。
5. 缺乏有效的沟通和协作。
审计工作通常需要与被审计单位和其他相关部门进行沟通和协作。
然而，有时由于沟通不畅或者协作不力，可能会影响审计工作的进行。
因此，我们需要加强与相关方的沟通和协作，确保审计工作能够顺利进行。
总的来说，审计工作中常见的五个问题汇总包括不完整的数据和信息、缺乏有效的审计方法和技术、审计人员素质和能力不足、审计工作的时间压力以及缺乏有效的沟通和协作。
为了更好地解决这些问题，我们需要不断提升自己的专业素质和能力，加强与相关方的沟通和协作，确保审计工作能够顺利进行。
审计软件解答的问题
审计软件解答的问题1；快速利⽤公式向下填充Ctrl+g (f5功能键) 利⽤⾃定义条件例⼦：譬如⼏张时间同⼀笔凭证，粘贴时只把第⼀个分录时间写了，如何快速的利⽤向下填充把时间都补充完⽅法是；选定区域----Ctrl+g----定位----定位条件-----空置----确定之后，在列有数据的下⼀个单元格如A2属于公式=A1在按CtrL+Enter.2；在EXCEL中把⼀列中如果有些空格键是有字母的，但看不见，如何把它删除。
操作⽅法是选完区域，按ctrl+F----选项------查找范围---公式---查找全部-----ctra+a-----Delete.. 3,怎样把⽂本格式变成数值格式。
解决⽅法是；1，选中在⽂本格式的区域旁边的空格，选择复制。
2，然后选中⽂本格式的区域，点击右键----选着性粘贴---点击“数值”和“加”的按钮，然后确定。
2011年11⽉24⽇下午讨论的三个问题如下；1，截⽌测试截⽌测试的截⽌⽇⼀般是在12⽉31号，截⽌测试表中的黄⾊⽅框中可以⼿动⾃动编写的，截⽌⽇前天数和截⽌⽇后的天数，根据⾃⼰的需要填写，截⽌⽇前测试⾦额绝对值和截⽌⽇后测试⾦额绝对值要填发⽣额的范围之内，写完之后点击保存，然后删除当前表单的数据源，在点击⽣成。
如果要删除表中的某些科⽬，要从数据源中删除才⾏。
2：替代测试在发函不成功的情况下做替代测试，以应收账款为例。
黄⾊板块是加⼊科⽬，点击右键就可加⼊科⽬。
设置数据源；点击隐藏空格键，单击数据源，然后根据⾃⼰的需要递增或递减，在⾼级过滤中也是根据⾃⼰想要的来设定，点击添加和确定，设置完之后点击保存之后再点击删除表单数据源，最后⽣成。
3；替代测试过滤出业务发⽣的凭证通过修改数据源增加⼀个过滤条件可以达到这个⽬的。
⾸先点击⼀个空格键，然后再点击数据源，点击⾼级过滤，根据⾃⼰需要的填写条件，and是并且，or是或者，然后确定，最后重新删除⽣成。
2011-11-25中午讨论的三个问题1，设置数据列⾸先点击隐藏⾏下⾯的任意⼀个单元格，然后点击数据列，出来数据列的对应关系，可以通过从账⾯列拖拽对应到显⽰数据列去设置。
中普审计软件V9.0-事务所版用户使用手册
4.1.5 集成查账中心 .......................................................... 40
4.2 审计程序 .................................................................. 40
1.1 软件的安装 ................................................................. 4 1.2 系统注册授权 ............................................................... 5 1.3 软件登录 ................................................................... 8 1.4 软件的卸载 ................................................................ 10 审计主流程...................................................................... 10 二、审计主流程----准备阶段 ...................................................... 12 2.1 审计项目建立 .............................................................. 12 2.2 选择审计项目 .............................................................. 14 2.3 数据采集 .................................................................. 14
审计工作中的关键问题与解决方案
审计工作中的关键问题与解决方案在审计工作中，存在着一些关键问题，对于这些问题，审计师需要掌握相应的解决方案，以确保审计工作的高效进行。
本文将重点探讨审计工作中的关键问题与解决方案。
一、信息收集与验证问题及解决方案审计工作的第一步是信息收集与验证，这一过程涉及到获取客户的财务数据、了解其业务模式以及评估其内部控制制度。
然而，在实际操作中，审计师常常面临以下问题：1.1 数据的完整性与可靠性解决方案：审计师可以采用抽样技术，根据统计学原理选取样本进行数据分析和抽样测试，以确保数据的准确性和可靠性。
1.2 内部控制制度的有效性解决方案：审计师可以通过文档审查、内部控制的测试和风险评估等方法，评估客户的内部控制制度的有效性，并提出相应的改进建议。
二、风险评估与应对问题及解决方案在审计工作中，风险评估是一个至关重要的环节。
审计师需要准确评估客户的财务风险、业务风险以及内外部环境带来的风险，并采取相应的措施来应对风险。
以下是一些常见的问题和解决方案：2.1 未能识别潜在的欺诈风险解决方案：审计师可以通过对财务报表的比较分析、了解公司的财务状况、与管理层的面谈等方式，识别潜在的欺诈风险，并采取相应的措施来应对。
2.2 未能准确评估业务风险解决方案：审计师可以通过对公司业务的了解和分析，评估其业务风险，并采取相应的措施来应对，例如加强对关键业务环节的审计。
三、证据收集与分析问题及解决方案在审计工作中，审计师需要收集和分析大量的证据，以评估财务报表的真实性和公允性。
以下是一些常见的问题和解决方案：3.1 证据的可获得性和可靠性解决方案：审计师应该与客户建立良好的沟通，确保能够获得必要的证据，并对证据进行充分的验证和分析，以确保其可靠性。
3.2 证据的解释和分析解决方案：审计师应该运用专业知识和经验，对收集到的证据进行准确的解释和分析，以得出客观、可靠的结论。
四、报告撰写与沟通问题及解决方案审计工作的最后一步是报告撰写与沟通。
企业财务审计中问题分析及应对策略
企业财务审计中问题分析及应对策略企业财务审计是指对企业的财务数据进行审核、分析和评估，以确定其财务报表的准确性和真实性。
在实际的审计过程中，会出现一些问题，这些问题可能会影响审计效果和结果。
本文将分析企业财务审计中常见的问题，并提出相应的应对策略。
在企业财务审计中，常见的问题包括：1. 资料不完整或不准确：企业财务报表中的资料可能不完整或不准确，包括遗漏了部分交易记录、计算错误、假账或虚假凭证等。
这可能会导致审计师无法正确评估企业的财务状况和经营绩效。
应对策略：审计师可以通过与企业内部会计人员和财务部门沟通，要求提供完整和准确的资料。
审计师可以采用抽样调查的方式，通过随机抽取数据进行验证和核对，来发现和纠正可能存在的问题。
2. 内部控制不健全：内部控制不健全是导致财务数据失真和错误的一个重要原因。
企业可能存在虚报、漏报、忽略重大风险和问题等情况，这些都会影响到审计结果的准确性。
应对策略：审计师可以通过评估和测试企业的内部控制制度来发现问题，并提出相应的改进建议。
企业应该加强内部控制，确保财务数据的准确性和可靠性。
3. 财务数据篡改和操纵：企业可能存在财务数据的篡改和操纵行为，以美化企业的财务状况和业绩。
这可能包括虚增收入、减少费用、隐瞒债务和损失等。
应对策略：审计师可以通过比对财务数据和与企业内部相关人员的访谈来确认财务数据的真实性。
审计师可以采用数据分析和风险评估的方法，来识别可能存在的财务数据篡改和操纵行为。
4. 缺乏企业治理：企业缺乏有效的企业治理结构和监督机制，导致对财务管理和报告的监督不力。
这可能会导致财务报表的准确性和真实性受到影响。
企业财务审计中的问题分析及应对策略主要包括完善财务资料、加强内部控制、识别财务数据篡改和操纵行为以及加强企业治理。
只有通过有效的应对策略，才能保证财务审计的准确性和真实性，为企业的发展和投资决策提供可靠的依据。
中普审计-事务所版V9.0常见问题解答..
中普审计-事务所版V9.0常见问题解答..--------------------------------------------------------------------------作者: _____________--------------------------------------------------------------------------日期: _____________中普审计系统-事务所版V9.0常见问题解答一、安装问题：1.1、XP系统安装第一步“安装操作系统补丁（WindowsXP）”时出现报错。
一般会出现在WindowsXP sp3版本的系统之上，因为，sp3版本已包含此系统补丁，不需更新。
XP系统，操作如下：1>、开始——运行——输入regedit——回车2>、找到注册表,HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFWARE\Microsoft\Internet Explorer下的MAIN子键，点击main后，在上面菜单中找到“编辑”--“权限”，点击后就会出现“允许完全控制”等字样，勾上则可。
3>、开始——运行——输入cmd——回车——在打开的窗口中输入net stop WuAuServ4>、开始——运行——输入%windir%5>、在打开的窗口中有个文件夹叫SoftwareDistribution，把它重命名为SDold6>、开始——运行——输入cmd——回车——在打开的窗口中输入net start WuAuServ7>、安装.NET Framework 4.0Win7系统，操作如下：1>、以管理员身份运行X:\Windows\System32文件夹内的cmd.exe这个程序(X为系统盘符，一般是C)2>、输入net stop WuAuServ3>、将X:\Windows\SoftwareDistribution\这个文件夹重命名为SDold4>、重复第一步，并输入net start WuAuServ5>、以管理员身份运行.NET Framework 4.0的安装程序1.3、苹果系统（MacOS）不支持审计软件的安装。
审计工作中遇到的问题及解决方法
审计工作中遇到的问题及解决方法Auditing work can be challenging due to the complexity and diversity of audits. 审计工作可能会面临挑战，因为审计的复杂性和多样性。
One common issue auditors face is the lack of cooperation from clients. 审计师经常面临的一个问题是客户缺乏合作。
Clients may be reluctant to provide the necessary information or documents, which can hinder the audit process. 客户可能不愿提供必要的信息或文件，这可能会阻碍审计过程。
To address this issue, auditors can build strong relationships with clients and emphasize the importance of cooperation for a successful audit. 为了解决这个问题，审计师可以与客户建立良好的关系，并强调合作对于成功的审计的重要性。
Another challenge in auditing work is the strict deadlines imposedon audits. 审计工作中另一个挑战是审计中施加的严格截止期限。
Auditors often have to work under tight schedules to complete audits within the deadline. 审计师经常不得不在紧张的时间表下工作，以在截止日期内完成审计。
This can lead to increased pressure and stress, affecting the quality of the audit work. 这可能会导致增加的压力和压力，影响审计工作的质量。
审计知识问答
审计知识问答一、什么是审计？审计是指独立的第三方机构或个人对企业、组织或个人的财务状况、经营业绩、合规性等进行全面的调查和评估的过程。
通过审计，可以提供对财务报表的保证，确保其真实、准确和符合相关法规和准则的要求。
二、为什么需要进行审计？1. 确保财务报表的真实性和准确性：审计可以通过检查、核实和评估企业的财务信息，确保财务报表的真实性和准确性。
2. 提供对财务报表的保证：审计机构对财务报表进行独立的评价，为外部利益相关者提供对财务报表的保证，增加对企业的信任度。
3. 发现和纠正错误和不合规行为：审计可以发现财务报表中的错误和不合规行为，帮助企业纠正问题并遵守相关法规和准则。
4. 提供经营建议和改进意见：审计不仅关注财务报表，还可以对企业的经营状况和内部控制进行评估，提供改进意见和经营建议。
三、审计的主要步骤有哪些？1. 确立审计目标和范围：审计前需要明确审计的目标、范围和时间安排，以便有针对性地进行审计工作。
2. 收集和分析信息：审计师需要收集和分析与审计对象相关的信息，包括财务报表、会计记录、合同和协议等。
3. 进行风险评估：审计师需要评估审计对象的风险，确定审计工作的重点和范围。
4. 进行实地检查和核实：审计师会进行实地检查，核实财务报表的准确性和真实性，同时也会检查企业的内部控制和运营情况。
5. 发现和记录问题：审计师会发现和记录财务报表中的问题，包括错误、漏报、虚报等，以及内部控制的不足和风险点。
6. 提供审计报告：审计师会根据审计结果，撰写审计报告，向企业管理层和外部利益相关者提供审计意见和建议。
四、审计中的常见问题有哪些？1. 财务报表的真实性和准确性：审计师需要核实财务报表中的数据和信息是否真实、准确，并评估相关的会计政策和估计方法是否合理。
2. 内部控制的有效性：审计师会评估企业的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、风险管理、信息披露等，发现潜在的风险和问题。
3. 合规性和法律法规的遵守：审计师需要评估企业是否遵守相关的法律法规和准则，包括税务法规、劳动法规、环境法规等。
审计软件使用中常见问题及操作技巧
审计软件使用中常见问题及操作技巧————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：目录1.前端的使用 (5)2。
导数不成功 (5)3。
手工账及非指定财务软件如何使用鼎信诺审计软件 (6)4.手工账取数问题1--无法识别乱码 (8)5。
手工账取数问题2-—科目编码与科目名称同在一列单元格内时如何拆分成两列 (9)6.如何进行鼎信诺前端数据转换 (10)7。
无法识别加密狗 (17)8。
多年账的处理 (17)9.多个人完成一个项目 (17)10。
核算项目转科目 (18)11.如何增加报表项目 (18)12。
如何操作数据源,列对应应关系步骤 (18)13。
替代测试如何操作 (19)14.负值重分类调整和账表差异调整如何使用 (20)15。
如何生成询证函 (22)1.前端的使用以用友为例A：把前端程序C：\sjinputv3.2的文件夹拷贝到U盘,带上U盘到被审计单位，插在被审计单位的安装财务软件的服务器上，运行U盘里面的sjinputv3.2的文件夹里面的datagather3。
2 .exe程序B：在鼎信诺审计前端v3。
2“导入财务数据”窗口，选择对应的财务软件名称，点击“下一步”进入“选择数据库类型”窗口（1、access：直接选择数据库文件或者是搜索ufdata.mdb的文件；2、sqlserver：若在服务器上直接点击“连接”，若在客户端，去掉“信任连接"的对勾，点击“搜索服务器”，或直接手工填写服务器的IP地址,输入数据库的用户名和密码（用户名和密码如果不知道可以跟被审计单位询问）,连接上服务器后，选择数据库）C:出现一个会计年，会计月的选择窗口（注意：这里只能选择一年，会计月可以区间性的选择）D：若想连续导出几年的数据,导出第二年以后必须通过审计前端“系统”菜单下面的“新建”导数据新中大NGPower操作跟用友的access类似新中大的数据库文件必须备份，把备份文件放在指定目录下，选择数据库类型是“导出文件"下一步“数据库文件"点击浏览选择备份的数据库文件，以后跟用友一致文档顶端2.导数不成功1、搜索不到服务器如果是在客户端的话，请保证正确连接到局域网且服务器上的数据库处于开启状态（怎样开启看2、(2）)。
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中普审计系统-事务所版V9.0常见问题解答一、安装问题：1.1、XP系统安装第一步“安装操作系统补丁（WindowsXP）”时出现报错。
一般会出现在WindowsXP sp3版本的系统之上，因为，sp3版本已包含此系统补丁，不需更新。
1.2、.net 4.0安装不上，net framework 4.0在安装的过程中出现了安装回滚。
XP系统，操作如下：1>、开始——运行——输入regedit——回车2>、找到注册表,HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFWARE\Microsoft\Internet Explorer下的MAIN子键，点击main后，在上面菜单中找到“编辑”--“权限”，点击后就会出现“允许完全控制”等字样，勾上则可。
3>、开始——运行——输入cmd——回车——在打开的窗口中输入net stop WuAuServ4>、开始——运行——输入%windir%5>、在打开的窗口中有个文件夹叫SoftwareDistribution，把它重命名为SDold6>、开始——运行——输入cmd——回车——在打开的窗口中输入net start WuAuServ7>、安装.NET Framework 4.0Win7系统，操作如下：1>、以管理员身份运行X:\Windows\System32文件夹内的cmd.exe这个程序(X为系统盘符，一般是C)2>、输入net stop WuAuServ3>、将X:\Windows\SoftwareDistribution\这个文件夹重命名为SDold4>、重复第一步，并输入net start WuAuServ5>、以管理员身份运行.NET Framework 4.0的安装程序1.3、苹果系统（MacOS）不支持审计软件的安装。
可以安装虚拟机系统（VMware Workstation，可百度搜索进行相关下载及安装），然后再把审计软件程序装入虚拟机系统。
使用审计软件时，则进入虚拟机系统进行操作。
或更换Windows操作系统。
二、注册问题：2.1、软件注册界面不能生成机器码！出现此种情况，可能是由于硬件网卡比较特殊原因造成的。
软件解决方法如下：需在操作系统中安装虚拟机系统（VMware Workstation，可百度搜索进行相关下载及安装），然后再把审计软件程序装入虚拟机系统。
使用审计软件时，则进入虚拟机系统进行操作。
2.2、软件注册事项，进入软件点击某功能提示“没有购买此模块”提示！出现此提示肯定是软件授权出现了问题，出现此问题分四种情况：1、在注册时【授权单位】或者【授权码】输入错误，授权单位一定要跟授权书上的单位完全相同；2、授权完成后，没有退出登录界面，直接进入软件。
第一次注册授权后需要退出软件，再重新进入软件才会加载注册授权信息；3、软件狗没有插上，软件在使用的过程中，需要一直插在电脑上的；4、机器码发生变化：机器码发生变化是指授权方式为V8+机器绑定方式或者V9机器绑定方式，机器码发生变化的原因基本上是多个网卡造成的，因为机器码的生成是跟网卡有联系的，如：申请授权时无线网卡是禁用状态，是使用时无线网卡打开状态，这种情况就有可能发生机器码变化，防止机器码变化最好是申请时网卡是什么状态使用时还是什么状态。
特殊情况：若重启电脑后机器码就会发生变化，此时需要重新安装网卡驱动。
三、登录问题：3.1、网络版软件不能登录审计服务器，并报错“由于目标计算机积极拒绝，无法连接。
”怎么处理？首先，确保网络与审计服务器是相通的，并确定审计服务器IP地址是否输入正确。
然后，检查服务器端6111端口是否能够连通，方法：开始---》运行---输入“cmd”命令，然后输入“telnet 服务器IP地址6111”（访问对方的IP地址）；如下图所示：若出现下方界面显示，则表示此端口是可以访问的；若6111端口不通，则有2种情况1》服务器本身防火墙启用；解决方法：关闭服务器防火墙。
（控制面板中可找到Windows防火墙设置）或不关防火墙的情况下，在防火墙高级设置，入站规则中添加6111端口。
2》单位网络中的硬件防火墙阻止6111端口，需要联系信息中心人员进行开通。
3.2、中普软件网络版用户怎样登陆服务器？客户端（CS版）登录：在登陆界面，连接方式中选择为“局域网”，然后输入“服务器IP地址（输入插狗电脑的ip地址）”、输入“用户名”和“口令”等信息，进行登录即可。
浏览器（BS版）登录：在浏览器的地址栏中，输入审计软件服务器的IP地址，然后在浏览器界面中输入“用户名”及“口令”进行登录即可。
四、更新升级问题：4.1、软件怎么升级，升级注意事项有什么？升级审计系统必须执行两步操作：1、卸载软件应用程序2、数据库更新。
1、卸载软件应用程序：首先，卸载以前版本组件：开始菜单—中普软件V9—卸载中普软件应用程序框架组件【V9.9984以前的版本或者 2013年4月前的版本才需要此步骤】。
然后，在安装界面中，选择以前版本安装目录，点击“【中普审计-事务所版】安装”按钮进行【覆盖安装】。
2、数据库更新：往往审计人员容易遗忘数据库更新。
此更新需进入审计信息系统后点击【工具】菜单下的【软件数据库升级（含模板）】或者【或软件数据库升级（快速更新不含模板）】。
软件数据库更新包含：导入底稿模板、数据源、数据字典、导航链接、财务接口等信息（如：不更新数据库可能会出现财务接口不是最新的，以致导入数据不正确）。
注：特殊单位用户，若有单独开发定制的内容（如报表、底稿模版等），不要任意下载和使用通用版本进行数据库更新，否则会覆盖掉定制的模版内容。
这种情况，一般公司会定制专版更新程序给用户进行更新，但预防万一，请提前备份主库（将审计软件安装目录“\ZPV9\db”文件夹中的“ZPMAIN_DB.DB”主库文件复制一份保留即可）。
五、数据采集、数据导入的问题：5.1、怎么知道被审计单位安装什么财务软件及版本？1、通过采集工具中的【本机财务软件搜索】；2、询问对方企业财务人员或系统管理员。
；3、通过登陆财务软件，查看软件【关于】信息。
5.2、数据库类型为SQL server的财务软件采集，怎么输入服务器ip地址？1、询问财务或网络管理人员；2、若在财务服务器上采集则不需输入，默认即可。
5.3、数据库类型为SQL server的财务软件采集，数据库访问用户名、数据库口令怎么输入？1、若在财务服务器上采集数据，点击勾选采集工具中的【SQL server采集助手】中第一项“当前是在服务器上采集（不需输用户名及口令）”，此时不需要输入用户名密码。
2、如在客户端采集，可尝试用“sa”用户和空密码采集，如不能正确连接数据库，则需要询问数据库管理人员。
5.4、数据库类型为SQL server的财务软件采集，输入数据库名称怎么输入？1、使用本软件【搜】功能，搜索财务数据库，然后在结果中选择；2、使用本软件【取】功能，取该服务器上已有数据库清单，然后直接选择；3、若知道数据库名称，可直接输入。
5.5、如何对SQLserver备份数据采集？1、若精通数据库操作，可以自行将财务备份账套数据恢复到数据库中再采集（需先安装SQLserver数据库程序）；2、可在数据采集工具中选择【备份采集】按钮，利用采集工具将财务备份账套恢复到数据库中再采集，按步骤操作即可（需先安装SQLserver数据库程序）。
5.6、数据库类型为Access、Dbase、SQLAnywhere等文件型数据库的财务软件，怎么查找其账套文件位置？1、利用软件提供的搜索功能。
任意选中某一采用该类型数据库的财务软件后，点“联机采集”后，再点选择文件位置的【搜】按钮，采集工具会搜索出具备该财务软件账套文件特征的数据库账套文件。
如下图所示：点击上图中的“开始搜索”，在搜索结束后，按文件大小进行排序，然后根据文件大小和文件名称进行判断是否为财务账套文件。
2、若不知道财务软件是何种数据库类型，可利用采集工具左下角的“高级工具”中的“文件搜索”工具，在上方的“搜索文件扩展名”选项位置，选择所有文件进行搜索，也可设置财务软件的安装盘符（如D盘下）再搜索。
搜索结束后，按文件大小进行排序，然后根据文件大小和文件名称进行判断是否为财务账套文件，再根据账套文件的后缀名判断是什么类型的数据库（可在“搜索文件扩展名”选项中查看文件类型）。
5.7、被审计单位不允许采集也不给备份数据，怎么办？可以导出科目余额表和序时账（凭证分录汇总表）等信息，通过我们软件的excel手工账导入功能将财务账信息导入到软件中，效果与采集转换是一样的。
操作请参考说明书中的手工账导入功能。
5.8、采集后数据怎样拷走？如果直接运行U盘采集工具，可以在采集工具最后一步，手工选择“存放路径”为U盘中某目录，则采集后的数据直接在U盘中。
5.9、使用采数工具直接取数是否会破坏对方的财务数据？不会，中普数据采集工具采用只读不写的技术，不会破坏对方的数据库。
5.10、采集数据后，该如何操作？采集好数据后要进行数据导入，导入到审计系统中。
5.11、采集了某单位多年数据，如何将多年数据存放在一个账套中形成跨年账套？在数据导入界面，批量选择采集来的各年数据文件，进行批量导入即可。
但导入时，需要确定采集的文件名称中的部分字段是否一致，若一致则在导入时会认为是同一个单位不同年度的数据如下图所示：六、功能应用问题：6.1、打印某一张凭证，如何操作？凭证内容导出如何操作？打印凭证：在凭证界面中，点击界面上方的“套打”按钮，在生成的界面中进行打印操作即可。
如下图所示：导出凭证：在套打后的界面中，点击“文件”选项卡中的另存为功能进行保存即可。
6.2、软件流程导航界面包含功能导航模式和win8磁贴导航模式，如何切换使用？进入软件，点击左上方【文件---我的个性化设置】功能中的“默认导航页面样式”选项中切换。
如下图所示：6.3、项目分类的名称没有我需要的怎么添加？以系统管理员身份进入软件，在win8磁贴导航界面【系统管理----项目管理初始化----项目分类设置】进行增加及调整6.4、怎样更换当前登录账套所使用底稿模版？在【查账时间及模版设置】中，通过“选择工作模版组合”选项进行调整。
6.5、怎样修改导入后的账套名称？在【查账时间及模版设置】中，通过“账套名称”选项直接修改即可。
6.6、为什么底稿中有些科目没有自动取出数据？首先确定是否已执行行业科目对照操作。
6.7、如何抽凭？可以在明细账界面或凭证界面中边查账边抽凭，或者利用软件中的抽凭工具进行抽凭。
抽取后的凭证记录保存在【抽查凭证记录】中。
6.8、如何生成截止测试?在查询的明细账界面中，选中需要做截止测试的凭证记录，点击界面上方的【抽查】按钮中的“抽指定分录-放入截止性测试检查表……”功能。