往来对帐管理制度24
公司往来对账管理制度
第一章总则第一条为规范公司往来账务管理，确保账务数据的真实、准确和完整，防范财务风险，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门之间的往来账务对账工作。
第三条对账工作应当遵循以下原则：（一）真实、准确、完整；（二）及时、高效；（三）责任明确、分工合理；（四）保密、安全。
第二章对账范围及内容第四条对账范围包括但不限于以下内容：（一）应收账款；（二）应付账款；（三）其他往来款项；（四）预收账款；（五）预付账款；（六）其他需要对账的项目。
第五条对账内容应包括以下方面：（一）账面余额；（二）发生额；（三）对方单位名称；（四）交易日期；（五）交易凭证；（六）其他相关资料。
第三章对账程序第六条对账工作由财务部门负责组织，相关部门或人员予以配合。
第七条对账周期：（一）月度对账：每月底前完成；（二）季度对账：每季度底前完成；（三）年度对账：每年底前完成。
第八条对账流程：（一）财务部门制定对账计划，明确对账时间、参与人员及工作要求；（二）各部门按照对账计划，提供相关账务资料；（三）财务部门对各部门提供的账务资料进行核对，发现问题及时反馈；（四）各部门针对反馈问题进行核实，并在规定时间内提出处理意见；（五）财务部门汇总各部门处理意见，形成对账报告；（六）对账报告经公司领导审批后，报送相关部门或单位。
第四章对账责任第九条对账责任人包括：（一）财务部门负责人；（二）各部门负责人；（三）具体负责对账工作的人员。
第十条对账责任人的职责：（一）负责组织、协调对账工作；（二）确保对账工作按时完成；（三）对对账过程中发现的问题及时处理；（四）对对账结果进行审核、汇总。
第五章监督与考核第十一条对账工作接受公司内部审计和外部审计的监督。
第十二条对账工作纳入各部门绩效考核体系，考核结果与绩效工资、奖金等挂钩。
第六章附则第十三条本制度由财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行。
[注：本制度为示例性质，具体内容可根据公司实际情况进行调整和补充。
财务往来款对账管理制度
财务往来款对账管理制度一、目的本制度旨在规范公司财务往来款的对账工作，确保公司资金流的准确性和及时性，提高财务管理效率，防范财务风险。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门及关联方之间的往来款对账管理，包括但不限于销售、采购、借款、押金、保证金等各类经济事项。
三、职责分工1. 财务部门负责往来款的日常核算与监督，定期进行对账，并确保对账结果的准确性和及时性。
2. 业务部门及相关部门负责协助财务部门进行往来款的对账工作，确保本部门所涉及的往来款账目清晰、准确。
3. 审计部门负责对往来款对账工作进行监督与审计，发现并纠正可能存在的财务风险。
四、对账周期与时间1. 对账周期：每月进行一次对账，包括上月度和本月度的往来款。
2. 对账时间：每月最后一个工作日完成上月度和本月度的对账工作。
五、对账流程1. 财务部门在规定时间内完成上月度和本月度的财务报表及相关往来款明细账。
2. 业务部门及相关部门在接到财务部门的对账通知后，应尽快核实本部门所涉及的往来款事项，确保账目准确无误。
3. 财务部门与业务部门及相关部门共同进行往来款的对账工作，核对上月度和本月度的往来款余额，确保双方账目一致。
4. 对于存在差异的往来款，应尽快查明原因并调整账目，确保双方数据一致。
5. 对账完成后，财务部门应编制《往来款对账报告》，汇总分析往来款余额、发生额及差异情况，报送公司领导审阅。
6. 审计部门负责对往来款对账工作的执行情况进行监督和审计，发现并纠正可能存在的财务风险。
7. 相关责任人对往来款对账结果进行签字确认，并对签字负责。
8. 对于季度或年度结束的往来款，应进行全面清查和核对，确保全年往来款账目的准确性和完整性。
9. 对于长期挂账的往来款，应定期进行清理和核实，防止坏账风险的发生。
同时要重点关注和监测大额、异常的往来款，防止出现违规和不良情况。
10. 定期对往来款进行综合分析，评估公司的资金流状况和财务风险水平。
通过对账单据的审核和监督，及时发现并解决可能存在的财务风险问题。
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
往来对账管理办法
往来对账管理办法为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本规定。
一、对账工作包括会计账核对、监控与对账、应收应付往来款对账。
对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合。
二、对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合，优先完成。
三、对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。
对账平台的基本要求，就是每天要在第一时间内完成各自的工作。
这需要优化各种票据的报送流程，票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门，以利于进行账务处理。
如果票据不能及时送达所需部门，企业的信息化管理就会断层，就可能不会真实，就会严重影响到财务管理工作。
四、监控与对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字盖章确认，以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和归档。
五、应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。
对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底。
六、核对流程：1、每位会计人员日常做好账务处理，并定期通过“查询功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，但最迟在次月10日前应当检查完毕。
2、次月15日在出报表前，主管会计要对会计账再次核对一遍，以避免结账后返工。
七、对账流程：1、应收货款由应收会计主动提供资料给客户对账确认。
2、应付货款由供应商提供资料采购对账、财务复核确认。
3、会计对存在的差异或问题提出处理意见，或向上级领导请示处理意见。
4、双方签字确认。
往来科目对账细则（一）、应收账款对账流程：1、由会计于每月10日将上月应收报表初表完成后报送财务经理、总经理，并编制“应收账款对账确认表”，负责安排与客户对账。
2、财务部负责在规定的时间内完成对账确认工作，确认应收账款入账。
往来账款管理制度
往来账款管理制度往来账款是企业经营中常见的一种账务关系，也是企业之间经济往来的基础。
为了规范往来账款的管理，有效控制企业的财务风险，我公司制定了往来账款管理制度，具体内容如下：一、往来账款的确认原则1. 确认往来账款的凭证必须具备法定的效力和真实性；2. 往来账款的确认必须经过内部审批，并需合同或协议等依据；3. 往来账款的余额必须与对方单位的余额平衡。
二、往来账款的分类管理1. 根据往来单位的性质和相互关系，将往来账款分为客户账款和供应商账款两大类；2. 维护详细的客户和供应商档案，并定期更新档案信息；3. 对于重要客户或供应商，建立长期关系，并定期核对往来账款余额。
三、往来账款的结算规定1. 往来账款应按照约定时间进行结算，一般不得超过30天；2. 对于逾期未结的往来账款，应及时催缴，并记录相关信息；3. 对于有争议的往来账款，应及时与对方单位进行沟通和协商，解决争议；4. 严禁以往来账款为名进行非法融资、套取资金等违法行为。
四、往来账款的核对与调整1. 随时保持往来账款与对方单位的对账平衡；2. 对于发现错误或差异，应及时进行调整，并做好相关记录；3. 定期对往来账款进行核对和对账，确保准确无误。
五、往来账款的保密措施1. 往来账款相关信息应严格保密，不得泄露给无关人员；2. 涉及往来账款的文件和资料应妥善存放，防止遗失和被盗用；3. 凡涉及对外支付或收款的往来账款必须经过内部授权和审批。
六、往来账款的外部审计1. 年度结束时，应对往来账款进行外部审计，确保账务的真实和准确；2. 外部审计机构应具备相应的资质和信用，严格遵守相关法律和规定。
七、往来账款的风险管理1. 进行往来账款的业务必须进行详细风险评估，并采取相应的风险控制措施；2. 建立完善的往来账款风险预警机制，及时发现和应对风险；3. 对于高风险的往来账款，应采取额外的审批和控制措施。
通过执行以上往来账款管理制度，可以有效提高往来账款的管理效率，减少错误和争议，保证企业的财务稳定和正常运营。
医院往来对账管理制度范文
医院往来对账管理制度范文医院往来对账管理制度一、总则为规范医院往来对账管理行为，确保资金的安全性和有效性，特制定本制度。
本制度适用于医院内部与外部各类往来对账管理的相关工作。
二、对账程序（一）收支对账1. 收费对账：由医院财务部门负责与医院内部各科室、外部合作机构进行收费对账。
具体流程如下：（1）医院财务部门根据科室的医疗服务数据，将应收费用进行核算和统计。
（2）科室内部进行患者就诊费用的收费，收费人员需严格按照医院规定的操作流程和收费标准进行操作，确保收费的准确性和合法性。
（3）收费人员将患者的费用信息录入电子系统，并开具收费凭证。
（4）科室负责人在每日或每周定期与财务部门进行对账，核对科室的收费数据与财务部门核算的应收费用数据是否一致。
（5）如发现差异，科室负责人要及时与财务部门进行协商，找出差异的原因并解决。
（6）医院财务部门负责汇总各科室的收费数据，定期向医院管理层汇报。
2. 供应商对账：由医院采购部门负责与供应商进行对账管理。
具体流程如下：（1）采购部门根据医院的需求，与供应商进行产品的采购合同签订。
（2）供应商按照合同约定的时间和数量，将产品送至医院。
（3）医院仓库进行收货验收，核对产品的数量和质量，将验收结果录入电子系统。
（4）采购部门与财务部门定期核对入库产品的数量和金额，并与供应商进行对账。
（5）如发现差异，采购部门与供应商进行协商，找出差异的原因并解决。
（二）报销对账1. 报销对账：由医院财务部门负责与职工进行报销对账管理。
具体流程如下：（1）职工按照医院规定的报销流程和要求，将报销单据提交给财务部门。
（2）财务部门对报销单据进行审核，核对报销金额和相关凭证的真实性。
（3）财务部门将审核通过的报销单据进行登记，并支付相应的报销款项。
（4）财务部门定期与职工进行对账，核对报销金额和实际支付金额是否一致。
（5）如发现差异，财务部门与职工进行协商，找出差异的原因并解决。
三、对账管理要求1. 对账凭证的保存期限：医院管理部门要求各相关部门将对账凭证的保存期限设定为至少三年，以备查阅。
往来账财务规章制度
往来账财务规章制度第一章总则第一条为了规范企业的财务管理，保障企业的资金安全，最大限度地减少风险，提高企业的盈利能力和发展速度，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于企业的往来账管理，包括账户开立、资金收付、对账核对、资金监管等各个环节。
第三条往来账是企业收入和支出的主要记录和统计工具，是保证企业财务稳健的重要手段。
所有单位和个人都应该认真对待往来账的管理工作。
第四条企业应建立健全的往来账财务管理制度，确保账目清楚、准确，同时要保护涉及账户信息的安全和保密。
第五条往来账应当根据业务需要及时、准确地完成记账、审核、核实、监督、监管以及查询工作，确保账目正确无误。
第六条所有管理人员都应该具备一定的财务管理知识和能力，熟悉往来账的相关规定，加强往来账的管理和监督工作。
第七条企业应当建立完善的内部审计制度，对往来账进行定期检查和核实，及时发现并纠正存在的问题。
第八条本规章制度由企业财务部门负责具体实施和执行，相关部门和人员应积极配合，保证规章制度的有效执行。
第九条企业应当依法纳税，合理开展财务管理活动，不得有违法违规操作或虚假报账的行为。
第十条本规章制度自颁布之日起生效，如有需要修改，应按照程序进行修改和调整，并重新颁布。
第二章往来账的建立和管理第十一条企业应当建立规范的往来账簿和账户管理，包括银行账户、现金账户、应收账款账户、应付账款账户等不同类型的账户。
第十二条往来账簿应当根据实际业务情况建立，区分不同的账目类别，确保每笔交易都有明确的记录和归类。
第十三条企业应当对每一笔账目进行认真核实和审核，确保账目真实、准确，不得有任何的虚假和错误。
第十四条每笔交易应当及时录入往来账簿，确保账目的及时更新和完整性，不得有漏记、错记的情况。
第十五条往来账的查对和核实应当由专人负责，确保每一笔账目都经过查对和确认，减少出错的可能性。
第十六条企业应当加强对往来账簿和账户的保管和管理，确保账目的安全、完整，防止意外和丢失。
往来对账管理制度
往来对账管理制度一、引言往来对账是指企业与其客户、供应商之间的业务往来，需要及时记录和核对各项交易款项的明细，以便保证资金往来的安全和稳定。
往来对账管理制度是企业为了规范往来账务管理及内部控制，加强资金管理和透明度而制定的一系列管理办法和规定，其目的是加强内部管理，规范业务往来，在对账过程中及时发现和纠正错误，保证账务的准确和合理，维护企业的财务安全和稳定。
本制度旨在规范企业的往来对账管理，明确往来对账的责任和流程，提高对账的准确性和及时性，确保企业往来交易的合规性和安全性。
同时，本制度的制定和实施将有利于提高企业的财务管理水平，规范资金流动，减少账务纠纷，降低资金风险，提高企业的经济效益和整体竞争力。
二、适用范围本制度适用于企业与客户、供应商等各种往来交易的对账管理工作，包括但不限于应收账款、应付账款、预收款、预付款等各项往来款项的对账处理。
三、往来对账管理责任1. 财务部门根据实际业务情况，财务部门负责建立和完善往来对账的制度和规定，明确各项对账的周期、方式和流程，并组织对账人员进行培训和指导。
同时，财务部门负责对企业的往来账务进行日常监督和检查，及时发现和纠正对账中的错误和问题，保证对账工作的准确性和及时性。
2. 业务部门各业务部门应主动配合财务部门进行对账工作，及时提供客户、供应商等相关信息和资料，配合完成对账工作。
同时，业务部门应认真核对往来账务，确保对账结果准确无误，对于与客户、供应商之间的对账差异或异议，应及时协商和解决。
四、往来对账管理流程1. 往来账务的记账和核对(1) 收款方的对账流程企业应在客户付款后立即做出账务记载，包括款项的核对和账目的确认，明确应收账款的收款日期、金额和方式等信息。
同时，收款方应在收到客户付款后及时进行对账核对，核对款项是否与应收账款一致，如发现差错，应及时与客户进行沟通协商，解决对账差异。
(2) 付款方的对账流程企业应在向供应商、服务商等付款后立即做出账务记载，记录付款日期、金额以及支付方式等信息，同时应及时向供应商等出具付款通知书。
公司资金往来对账管理制度
公司资金往来对账管理制度制度的核心在于规范流程。
一个有效的对账管理制度应当明确资金流动的每一个环节，从资金的收入、支付到核对，每一步都需要有明确的操作指南和责任人。
例如，当公司收到客户付款时，应立即由财务部门确认款项的具体金额和来源，并在规定时间内录入系统，同时通知相关部门进行后续的业务处理。
制度应强调定期对账的重要性。
无论是日常的小额交易还是大额的资金调动，都需要在固定的时间内进行对账。
这不仅有助于及时发现和纠正错误，还能防止潜在的欺诈行为。
定期对账的频率可以根据企业的实际情况来设定，但至少每月一次是基本要求。
对于大额交易或者关键账户，应当实行实时或次日对账的规则。
这样可以最大程度地减少风险，确保资金的安全。
在实际操作中，可以设置阈值，一旦交易金额超过这个阈值，就需要立即进行对账。
对账过程中，准确性是关键。
所有的对账工作都应由专业的财务人员来完成，他们需要具备足够的专业知识和经验，以确保对账的准确性。
在对账时，应对照银行对账单、收付款凭证、合同等相关文件，确保每一笔资金的流入流出都有据可依。
为了提高对账效率，企业应当利用现代信息技术手段，比如采用财务管理软件来自动化对账过程。
这样不仅可以减少人工操作的错误，还能大大提高对账的速度和准确性。
在制度中还应包含异常处理机制。
一旦在对账过程中发现异常情况，如金额不符、记录缺失等，应立即启动调查程序。
调查应由独立的审计团队或第三方机构进行，以保证调查的公正性和客观性。
制度的有效执行离不开严格的监督和考核。
企业应定期对财务部门的对账工作进行审核，评估其效率和准确性，并对表现优秀的员工给予奖励，对违规操作的员工进行处罚。
通过这样的激励和约束机制，可以确保每一位员工都能严格遵守对账管理制度。
往来账款财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司往来账款的管理，确保资金安全，规范财务管理，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及往来账款的相关业务和部门。
第三条往来账款财务管理制度遵循以下原则：1. 实事求是，合规操作；2. 及时准确，严格审核；3. 加强监督，防范风险；4. 优化流程，提高效率。
第二章往来账款管理范围第四条往来账款包括应收账款、应付账款、预付账款、其他应收款和其他应付款。
第五条应收账款：指公司因销售商品、提供劳务等业务所形成的应收款项。
第六条应付账款：指公司因购买商品、接受劳务等业务所形成的应付款项。
第七条预付账款：指公司预先支付给供应商或服务提供商的款项。
第八条其他应收款：指除应收账款、预付账款外的其他应收款项。
第九条其他应付款：指除应付账款、预付账款外的其他应付款项。
第三章往来账款管理流程第十条往来账款管理流程如下：1. 业务部门发起申请；2. 财务部门进行审核；3. 领导审批；4. 会计核算；5. 风险控制；6. 账务处理；7. 对账；8. 账务调整。
第十一条业务部门在发起往来账款申请时，应提供以下资料：1. 交易合同或协议；2. 发票或收据；3. 其他相关证明材料。
第十二条财务部门在审核往来账款申请时，应关注以下事项：1. 交易的真实性；2. 合同或协议的合规性；3. 金额的准确性；4. 付款方式的安全性。
第十三条领导审批通过的往来账款，由财务部门进行会计核算。
第十四条财务部门在处理往来账款时，应严格按照会计准则和公司制度执行。
第十五条财务部门应定期与业务部门进行对账，确保账目准确无误。
第十六条账务调整需经财务部门审核，领导审批后方可执行。
第四章风险控制第十七条财务部门应建立风险预警机制，对往来账款风险进行评估和控制。
第十八条财务部门应定期对往来账款进行风险评估，重点关注以下风险：1. 坏账风险；2. 账务风险；3. 操作风险。
第十九条财务部门应采取以下措施防范风险：1. 加强对业务部门的培训和指导；2. 严格执行审批制度；3. 建立健全内部审计制度；4. 加强与业务部门的沟通和协调。
往来对账管理制度
往来对账管理制度1. 引言为了保障企业往来业务的准确性和透明度，规范往来对账流程，制定本往来对账管理制度。
本制度适用于所有往来业务，包括但不限于供应商、客户、合作伙伴等。
通过明确的对账流程和责任分工，可有效避免往来业务中的错误和风险。
2. 对账流程2.1 收集账务数据收集所有往来业务的账务数据，包括发票、合同、付款凭证、银行对账单等。
对于大型供应商或重要客户，建议与其建立电子数据交换（EDI）接口，以便直接获取相关账务数据。
2.2 核对账务数据对收集到的账务数据进行核对，确保数据的准确性和完整性。
核对的主要内容包括但不限于：金额、日期、账户信息、发票号码等。
如有任何不符或错误，应及时进行调整并记录。
2.3 编制对账单根据核对后的账务数据，编制对账单。
对账单包括往来方的名称、应收/应付款项、结算方式等内容。
对账单应按照相应的账期进行分类，以便进行及时的对账和结算。
2.4 发送对账单将编制好的对账单发送给往来方，可采用电子邮件、传真等方式发送。
确保对账单的送达，并妥善保存相关的发送记录。
2.5 对账确认往来方收到对账单后，应及时进行对账确认。
往来方应核对对账单中的各项数据，并与其自身的财务记录进行比对。
如有任何不符或问题，应及时与我方进行沟通和解决。
2.6 处理异常情况如发现对账过程中的任何异常情况，如金额不符、款项未到账等，应立即启动异常处理流程。
异常处理流程应包括异常情况的登记、责任的追究、问题解决和预防措施等。
3. 责任分工3.1 财务部门财务部门负责整个往来对账管理制度的执行和监督。
财务部门的具体职责包括但不限于：•收集账务数据•核对账务数据•编制对账单•发送对账单•处理异常情况3.2 业务部门业务部门负责向财务部门提供相关的往来业务数据，并协助核对对账单的准确性。
业务部门还应向财务部门及时汇报往来业务的变动情况，如新增供应商、客户等。
3.3 往来方往来方在收到对账单后负责核对对账单中的数据准确性，并及时向我方反馈。
公司往来账管理制度
公司往来账管理制度第一章总则第一条目的为规范公司往来账管理，提高财务管理效率，保障财务安全，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司内部所有往来账管理工作。
第三条定义1. 往来账：指公司与客户、供应商、合作伙伴等单位或个人之间发生的应收、应付款项及相关往来账目。
2. 往来账管理：指公司对应收、应付款项的核对、记录、结算和监督管理等工作。
第二章往来账管理第四条往来账结算1. 公司应及时对往来账款项进行结算；2. 对于应收账款，应根据实际到账情况及时进行核对并确认；3. 对于应付账款，应按照合同约定或协议进行结算，确保及时付款。
第五条往来账核对1. 公司应对往来账进行定期核对，确保账目准确无误；2. 对于异常账目，应及时查明原因，并做好记录和调整。
第六条往来账记录1. 公司应建立完善的往来账簿记账制度，确保账目记录准确、完整；2. 对于重要的往来账项，应做好备查档案，便于日后查证。
第七条往来账监督1. 公司应建立往来账监督制度，对核对、记录、结算等工作进行监督检查；2. 对于涉及财务风险的往来账项，应加强监督，防范风险发生。
第三章往来账管理流程第八条往来账管理流程1. 收到应收账款或应付账款通知后，应及时登记记录；2. 根据账款的到期时间，及时进行结算；3. 对于账款有异议或异常情况时，应及时处理，并记录备查。
第九条往来账管理人员1. 公司应指定专门负责往来账管理的人员；2. 往来账管理人员要接受专业培训，提高业务水平和管理能力。
第十条往来账管理文件1. 公司应建立完整的往来账管理文件，包括往来账簿、账款通知、结算单据等；2. 往来账管理文件要分类存档，便于查询和查阅。
第四章往来账管理控制第十一条往来账管理控制1. 公司应建立往来账管理控制制度，包括层级审批、权限分配、风险防范等；2. 对于重要往来账项，要进行严格控制和审批。
第五章往来账管理监督第十二条往来账管理监督1. 公司内部应设立专门机构进行往来账管理监督；2. 定期对往来账管理工作进行检查和评估，及时发现问题并加以整改。
往来帐定期管理制度
往来帐定期管理制度一、总则为了规范往来账的管理，提高资金运作效率，防范风险，制定本制度。
二、责任部门财务部负责往来账的管理工作，负责制定、实施和监督往来账定期管理制度。
三、往来账的种类根据往来金额的大小和重要性，往来账可分为重要往来账和一般往来账两种。
1、重要往来账：指往来金额较大且涉及重要业务的账户，需要密切监控和管理。
2、一般往来账：指往来金额较小或不涉及重要业务的账户，管理相对松散。
四、往来账的建立和维护1、建立往来账：公司在与客户、供应商等单位建立业务往来关系时，应及时建立相关往来账。
2、维护往来账：定期核对往来账的余额，确保账目的准确性。
五、往来账的核对和调整1、核对内容：包括往来账的应收、应付余额，未到账款项，误差调整等。
2、核对周期：一般为月度，重要往来账可适当缩短核对周期。
3、调整流程：发现问题后，应及时通知相关部门进行调整，并记录调整过程和原因。
六、往来账款的收付管理1、收款管理：要求客户按时足额支付欠款，提高回款效率。
2、付款管理：及时支付供应商款项，维护供应商关系，确保供货畅通。
七、往来账的报告和分析1、报告内容：定期编制往来账报告，反映各项往来账款的情况。
2、分析内容：通过往来账报告，分析客户信用状况、供应商稳定性等，为经营决策提供依据。
八、往来账违规处理1、违规行为：包括私自调整往来账款、擅自挪用往来款项等。
2、处理程序：对违规人员依据公司规定进行相应处罚，并限制其权限。
九、制度的修订和完善1、修订程序：定期评估往来账管理制度的实施情况，根据实际情况修订制度。
2、完善措施：不断提高往来账管理水平，避免风险发生。
十、附则1、本制度未尽事宜，参照公司其他相关制度执行。
2、本制度由财务部负责解释和修订。
以上是往来账定期管理制度的内容，希望全体员工认真执行，确保公司财务安全和稳定发展。
往来款账务管理规章制度
往来款账务管理规章制度第一章总则第一条为规范往来款账务管理，确保资金安全、提高资金利用效率，特制定本规章。
第二条往来款账务是指单位与其他单位或个人之间发生的应收、应付、预收、预付、暂收、暂付等资金往来账目。
第三条往来款账务管理应遵循合规、规范、准确、及时、公正、公开、便捷的原则。
第四条往来款账务管理应健全制度、明确职责、严格程序、完善制度，确保资金安全。
第五条往来款账务管理应遵循节约用水、勤俭节约的原则，杜绝浪费、挥霍。
第二章往来款账户开立和管理第六条本单位应根据实际情况设立相应的往来款账户，明确账户名称、账号等信息。
第七条往来款账户应与单位财务账户相互独立，严禁混淆使用。
第八条往来款账户应设置账户负责人，负责账户的开立、管理、监督等工作。
第九条往来款账户应根据需要设置不同种类的账户，如应收账户、应付账户、预收账户、预付账户等。
第十条往来款账户的开立、变更、销户等手续应按规定程序办理。
第三章往来款账务的核算和登记第十一条往来款账务应按照实际业务发生的时间和金额核算，并及时记录在账簿中。
第十二条往来款账务应明确账目的分类，如货款、劳务款、服务款、分包款等。
第十三条往来款账务的登记应注重凭证的真实性、合法性和完整性。
第十四条往来款账务的登记应按照交易一对一、一对多、多对一、多对多的对应关系核算。
第十五条往来款账务的核算应按照财务制度和会计原则进行，确保账目的真实、准确和完整。
第四章往来款账务的查询和对账第十六条往来款账务的查询应有关部门明确规定查询权限，遵循查询流程。
第十七条往来款账务的对账应由专门的人员进行，核对账目，确保账目的真实性。
第十八条往来款账务的对账应定期进行，确保账目的及时性和准确性。
第十九条往来款账务的对账结果应及时报告单位领导，做出相应的处理。
第五章往来款账务的结算和归档第二十条往来款账务的结算应按照规定程序进行，确保账目的清晰和完整。
第二十一条往来款账务的结算应及时进行，杜绝欠账、漏账等情况的发生。
企业往来对账管理制度
企业往来对账管理制度一、总则为规范企业与往来单位之间的资金往来管理，促进企业经营的合法合规，保障资金安全，提高资金利用效率，特制定本制度。
二、管理范围本管理制度适用于企业与客户、供应商、合作伙伴等各类往来单位之间的资金往来管理。
三、对账程序1. 每月月底，财务部门负责人应按照企业往来款项情况，制定下月对账计划，包括对账对象、对账金额、对账时间等内容。
2. 在对账日当天，对账人员应准备相关对账资料，包括销售合同、采购合同、付款凭证、收款凭证等，对账人员应根据对账计划对企业与往来单位的款项进行核对。
3. 对账人员应认真核对对账资料，确保账目无误，如有不一致或异常情况应及时向财务部门负责人报告。
4. 对账结束后，财务部门负责人应对对账结果进行审核，并签字确认。
四、对账责任1. 财务部门负责人应按照企业往来款项情况，制定下月对账计划，并对对账程序进行具体安排。
2. 对账人员应认真履行对账职责，对对账资料进行认真核对，如发现异常情况应及时报告。
3. 对账人员对于对账结果的准确性负责，如发现错误应及时纠正，并对错误负责。
4. 财务部门负责人对对账结果的审核要求严格，对于不合规的情况应及时处理并采取相应措施。
五、对账频率1. 对账频率应每月进行一次，确保及时了解企业与往来单位之间的资金往来情况。
2. 对于对账频率不能满足需要的情况，财务部门负责人可根据实际情况增加对账频率。
六、对账结果处理1. 对账结果应有文件记录，并作为企业财务管理的重要依据。
2. 对账结果如出现不一致或异常情况，应及时与往来单位进行沟通协商，以协商解决问题。
3. 对账结果如出现长期无法解决的问题，应上报企业领导，寻求领导的指导和决策。
七、对账结果落实1. 对账结果应根据实际情况进行分析，及时采取相应措施解决问题，并做好问题的后续跟踪。
2. 对账结果如涉及到款项的处理，应按照企业相关规定和流程进行具体操作，确保资金安全。
3. 对账结果应及时向相关部门通报，以便相关部门做好后续工作。
财务往来对账管理制度
财务往来对账管理制度一、总则为规范公司财务往来对账管理，提高对账效率，准确反映财务状况，确保财务数据的真实可靠性，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部各部门、各项目的财务往来对账管理。
三、对账范围内容1. 交易对象：包括但不限于供应商、客户、合作伙伴等。
2. 对账内容：主要包括应付账款、应收账款、往来款项、费用支出等。
3. 对账依据：应以正式的商务合同、发票、付款凭证、收款凭证、银行对账单等财务凭证为准。
四、对账程序1. 对账准备：各部门应及时准备好财务凭证及相关资料，填写准确完整。
2. 对账核对：核对财务凭证与对方提供的资料是否相符，应付账款是否与对方开具的发票金额一致，应收账款是否与我司提供的发票金额一致。
3. 对账调整：如果在对账核对过程中发现差异，应及时与对方联系沟通，尽快调整清楚。
4. 对账确认：在核对无误后，应及时确认对账结果，并将结果备份留底。
五、对账要求1. 严格执行财务凭证的真实性，不得私自篡改、损毁。
2. 对账准备时，务必注意对账内容的完整性，避免漏填漏报。
3. 对账核对时，务必细心耐心，确保错误率最低。
4. 对账调整时，遇到问题应当及时与对方协商解决。
5. 对账确认时，务必备份留底，以备查验。
六、对账审批1. 对于涉及较大金额的对账，应有上级领导审批并签字确认。
2. 对于涉及重要合作伙伴的对账，应有业务部门经理审批并签字确认。
七、对账记录1. 对账记录应当完整、准确，包括对账准备、对账核对、对账调整、对账确认等全部过程。
2. 对账记录应当妥善保存，至少保存3年以上，以备查验。
八、对账统计1. 每月底各部门应提交上级部门对账统计表。
2. 财务部门应定期对各部门的对账统计进行分析，及时发现问题并提出解决方案。
九、对账监督1. 对账管理部门应定期对各部门的对账情况进行抽查，并如实记录。
2. 对账管理部门应及时对财务往来对账管理情况进行总结，提出改进建议。
十、制度执行1. 财务部门应定期对本制度进行审查，发现问题及时调整。
往来对账的管理制度
往来对账的管理制度一、制度目的为了规范企业往来账务管理，保障公司资金流动的准确性和安全性，提高公司财务管理的效率和规范性，明确并建立企业往来对账管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有往来账务的管理，包括但不限于客户应收账款、供应商应付账款、员工往来款等。
三、相关职责1. 财务部门：财务部门应负责公司往来对账制度的贯彻执行与检查，定期对公司往来账务进行核对和管理。
2. 销售部门：销售部门负责客户应收账款的确认和核对，保证客户应收账款的准确性。
3. 采购部门：采购部门负责供应商应付账款的确认和核对，保证供应商应付账款的准确性。
4. 行政人员：行政人员负责员工往来款的确认和核对，保证员工往来款的准确性。
四、操作流程1. 客户应收账款管理（1）销售部门提供客户发票和销售合同给财务部门；（2）财务部门根据客户发票和销售合同确认客户应收账款；（3）销售部门每月对客户应收账款进行核对，并提供销售回款计划给财务部门；（4）财务部门每月进行客户应收账款的回款核对和记录。
2. 供应商应付账款管理（1）采购部门提供供应商发票和采购合同给财务部门；（2）财务部门根据供应商发票和采购合同确认供应商应付账款；（3）采购部门每月对供应商应付账款进行核对，并提供付款计划给财务部门；（4）财务部门每月进行供应商应付账款的付款核对和记录。
3. 员工往来款管理（1）员工提供报销单据和借款单据给财务部门；（2）财务部门根据报销单据和借款单据确认员工往来款；（3）财务部门每月对员工往来款进行核对和记录。
五、规范管理1. 账务文件管理公司对客户应收账款、供应商应付账款、员工往来款的核对文件和记录文件要进行规范管理和存档。
2. 账务核对与审批对公司内部的往来账务核对和核实要进行严格的审批和监管。
3. 异常处理对可能出现的异常情况要及时处理和报告，防止损失和风险的发生。
4. 定期检查财务部门要定期对公司往来账务进行检查和核对，发现问题要及时纠正。
公司往来款项管理制度
公司往来款项管理制度第一章总则第一条为规范公司的往来款项管理，维护公司的资金安全，促进公司的经济效益，根据国家相关法律法规，制定本制度。
第二章往来款项的管理第二条公司的往来款项包括应收款项和应付款项。
（一）应收款项是指公司应当收取的货款、服务款、债权及其他应收账款。
（二）应付款项是指公司应当支付的货款、服务款、债务及其他应付账款。
第三条公司应当建立健全往来款项管理制度，并定期进行检查和审核，确保各项款项按时到账到账，确保账款的真实性和合法性。
第四条公司应当建立往来款项的档案管理制度，对于每一笔往来款项都应当有相应的凭证和记录，并按规定妥善保存。
第五条公司应当建立完善的信用管理制度，对于与公司有往来的客户和供应商的信用情况进行定期评估和跟踪，确保往来款项的安全性。
第三章应收款项管理第六条公司应当建立应收款项管理制度，对于应收款项进行及时核实和确认，确保款项的真实性和准确性。
第七条公司应当及时催收应收款项，对于拖欠款项的客户，应当采取有效的催收措施，确保款项的及时回笼。
第八条公司应当建立应收账款的跟踪管理制度，确保每一笔应收账款都能够及时追踪到款。
第九条公司应当建立应收账款账龄管理制度，对于各个账龄段的应收账款进行监控和分析，及时采取对应的措施，防止坏账的发生。
第四章应付款项管理第十条公司应当建立应付款项管理制度，对于应付款项进行及时核实和确认，确保款项的真实性和及时性。
第十一条公司应当建立应付款项的支付审批制度，确保所有的应付款项都经过正规审批程序，并严格按照审批程序付款。
第十二条公司应当建立应付账款的预警管理制度，对于可能会拖欠的应付账款进行预警监控，及时采取措施，确保款项的及时支付。
第十三条公司应当建立应付账款的账龄管理制度，对于各个账龄段的应付账款进行监控和分析，及时采取对应的措施，避免逾期拖欠。
第五章往来款项的结算管理第十四条公司应当建立往来款项的结算管理制度，对于所有的往来款项都应当按照规定的时间和程序进行结算。
往来账的规章制度
往来账的规章制度一、往来账的定义往来账是企业用于记录与外部单位之间往来业务的账簿，包括客户往来账、供应商往来账等。
往来账的内容应包括往来单位的名称、往来业务的发生日期、金额、摘要等。
二、往来账的编制原则1. 记实性原则：往来账应真实、准确地记录与外部单位之间的往来业务，不得虚报、误报。
2. 完整性原则：往来账应完整地记录所有与外部单位的往来业务，不得遗漏。
3. 及时性原则：往来账应及时地记录往来业务的发生，不得拖延。
4. 有据可查原则：往来账的内容应有明确的依据，便于审计查验。
5. 核算分开原则：往来账应按照往来单位的不同性质进行分开核算，保证各项往来业务的独立性。
三、往来账的管理制度1. 往来账的建立和维护（1）企业应建立规范的往来账管理制度，明确往来账的编制、登记、审核和存储等流程。
（2）往来账的建立应根据往来单位的不同性质进行分类，确保各项业务的清晰有序。
（3）每一笔往来业务的发生，都应及时记录到相应的往来账中，确保往来账的准确性。
2. 往来账的审核和核对（1）往来账的审核应严格按照企业内部审批流程进行，确保往来账的真实性和准确性。
（2）定期对往来账进行核查，及时发现并纠正错误和漏报。
3. 往来账的存储和保管（1）往来账的存储应采取安全可靠的方式，防止意外损失和泄露。
（2）往来账应按照时间顺序进行保管，方便查询和查阅。
4. 往来账的使用和报表编制（1）往来账应作为企业财务管理的重要依据，用于编制报表和分析业务情况。
（2）往来账的内容应能清晰反映往来业务的发生情况，方便财务人员的日常操作和管理。
四、往来账的调整和矫正1. 如果在往来账的编制和使用过程中发现错误或遗漏，应及时予以调整和矫正。
2. 调整和矫正记录应清晰明确，注明原因和修改内容，并经过相关审批。
3. 调整和矫正记录的保存时间不得少于企业的账务保存期限，方便审计查验。
五、往来账的监督和审计1. 往来账的编制和管理应接受内部审计和外部审计的监督，确保往来账的准确性和真实性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第一节往来对帐管理制度为了加强公司内部和外部往来帐的管理工作，明晰相互之间的债权债务关系，杜绝因往来清理、对帐不及时、对帐后无确认等原因而导致公司利益受到损失等情况发生，特制定本制度。
一、往来对帐的岗位设置与职责1、财务经理职责：1）审核“资金申请单”，特别关注大额款项的支付申请。
2）每月负责检查对帐小组成员每月对帐工作计划，并落实责任人。
3）针对对帐过程中出现的差异问题，作好与营销部、供应商的协调工作。
4）随时关注公司往来帐异常情况，并就异常情况采取措施进行解决。
5）监督往来主管、往来对帐员的日常工作及验收对帐完成质量。
2、往来主管岗位职责：1）监督往来对帐人员履行对帐工作职责，并就公司往来对帐情况进行统筹安排。
2）审核“资金申请单”，严格按照合同规定与供应商结算。
根据公司制定的审批权限，管理公司与各供应商之间的经济业务往来事项。
3）审核“资金申请单”，检查商品采购账与应收应付账款余额、供应商档案了解供应商情况，对出现有付款风险的供应商应立即通知财务经理，并拒绝签字。
4）每月编制往来对帐月报表，并检查对账员对账计划的完成情况，每月与财务经理签订《往来对帐工作责任书》。
5）每月定期检查与供应商的往来账目，避免产生因人为因素造成返利等应收账款不到位给公司造成的经济损失，防止呆账、坏账的发生。
6）每月检查对帐通知发出的及时性，对于没有按时来核对往来账的供应商有权提出停止付款的建议，直到往来账核对清楚后，往来主管签字，财务经理审批后方可继续付款，往来账核对不清楚，往来主管又签字付款，由此造成公司损失由往来主管负主要责任。
7）每月清理一次商品采购账借方余额、应收账款借方。
若商品采购出现借方余额，应及时到系统中查找原因，确认是否有验收供应商抬头窜户或验收单价错误，并通知相关人员调整。
若应收账款借方帐龄在6个月以上的，要查明原因，并上报财务管理中心。
8）每月清理一次本月新增供应商、本月停止合作的供应商，对于出现上述情况的供应商需要写明具体情况，并上报财务管理中心。
9）与供应商财务加强联系，通过多种形式检查对帐工作，所有往来对帐确认书必须要求供应商签字盖章。
10）加强与公司内部（业务员、返利结算员）的联系，对于挂应收没有书面确认的款项，及时要求补全书面资料。
避免产生因人为因素造成返利等应收账款不到位给公司带来的经济损失，防止呆账、坏账的发生。
11）对多打预付款现象的监控，每月往来主管要定期监控多打预付款现象，基本公式为：初步认定多打款=应付账款借方-商品采购贷方余额*1.17，逐一排除入帐不及时、供应商更换名头等原因，一经发现多打预付款要及时扣回，并对有关责任人员进行处罚。
确保公司流动资金的安全与完整。
3、往来对帐员岗位职责：1)每月财务结帐后，排对账计划，并及时通知供应商前来核对应收应付帐（12201及20401科目），并出具“对帐余额调节表”（格式见附件），对于未达帐项要及时查找原因，并通知相关人员调整。
2)每月编制往来对帐月报表，每月与财务经理签订《往来对帐工作责任书》。
3)每月查询商品采购帐（13101科目）的帐面余额，若是清场结大帐的供应商，业务员应先通知财务部对账，必须核对商品采购帐。
4)每月对银行存款明细帐与银行对帐单进行核对，并出具“银行存款余额调节表”，对于未达帐项要及时查找原因，并通知相关人员调整。
5)每月与外地分公司进行内部往来（12001科目）的核对，并出具《余额调节表》，对于未达帐项要及时与外地分公司联系查找原因，并通知相关人员调整。
6)每月与独立核算单位进行内部往来（12002科目）的核对，并出具《余额调节表》，对于未达帐项要及时与各独立核算单位联系查找原因，并通知相关人员调整。
4、返利结算员：1)建立健全供应商档案，熟知各供应商的供货政策、结算方式等合同内容，做好各供应商应收账款记录，并监督返利和各项费用的回收，对于未达账项及时向领导反映，并提出合理化建议。
2)每次结帐前，要求业务员及时将应结帐的供应商清单传递到财务，根据即将结帐的供应商清单，将对应的应扣返利和费用清单传递给业务员。
3)每月与业务员核对应收返利费用，出具《返利费用确认表》见附表6。
与业务员对帐后，仍不能达成一致意见的，要求业务员与供应商业务员预约对帐。
我司业务员、供应商业务员、我司返利结算员三方对帐后未能达成一致意见的，暂停结帐直到对帐后达成一致意见。
4)每次结帐前监督业务在规定的时间将签署完毕的资金申请提交财务审批，逾期提交资金申请影响结算流程正常推进的，返利结算员对逾期资金申请不予接收。
5)审核资金申请单上应填写的业务内容是否齐全，签署是否完毕，审核应扣款项是否按扣款清单填写，是否有逾期未扣款项。
6)对于未挂应收即帐扣的款项，要求业务经理及时将应收标准提交财务；对于帐扣后已收大于应收的款项，及时与业务经理沟通，取得书面证据（确认函、协议等）后补挂应收。
7)对于正常付款一般不允许先帐扣后折让，对业务资金申请中先帐扣后折让的，要求供应商先开折扣折让发票，我司方予结帐；如果有特殊情况允许先帐扣后折让时应登记流水帐，返利结算员与进货结算员共同监控后期发票到位情况，若发票未在规定的时间到位，暂停结帐。
8)对于允许先帐扣后开退税证明的情况，要求供应商在规定的时间开红字发票，及时与进货结算员和税务管理员协调，监控发票到位情况。
5、返利主管：1)与业务经理协调，敦促业务员及时将即将结帐的供应商清单传递到财务；监控返利结算员向业务传递应扣款清单，使财务和业务对应扣款在结帐前达成一致。
2)对于发票到位严重滞后的供应商，与业务沟通问题产生的原因和解决的办法。
3)监控预付款发票到位情况，对于发票到位严重滞后的情况，追究问题产生的原因和库存的合理性及预付打款的必要性。
4)监控清理前期正常打款中先帐扣后折让，发票至今未到的情况，负责与业务协调。
5)负责协调和监控返利结算员、返利会计、业务干事、发票录入员工作配合情况。
6)向供应商业务、财务了解合同外应收由供应商财务确认的可能性。
可操作的供应商可先试行由供应商财务确认。
避免供应商财务日后对帐不确认。
7)协调开票中供应商要求与公司规定冲突的问题。
避免开阴阳发票，给对帐造成困难。
做好对供应商的解释工作。
对合同签订中存在的问题与业务经理沟通，要求在新合同中改正。
二、内部往来对帐的管理规定1、对帐的具体要求：1)每月与外地分公司进行内部往来（12001科目）的核对，并出具《余额调节表》，对于未达帐项要及时与外地分公司联系查找原因，并通知相关人员调整。
2)每月与独立核算单位进行内部往来（12002科目）的核对，并出具《余额调节表》，对于未达帐项要及时与各独立核算单位联系查找原因，并通知相关人员调整。
3)每月与大康公司往来帐的核对，核算会计要于月末结帐后定期与大康公司核对有关往来帐并出具《余额调节表》。
4)内部往来帐的日常对帐工作由核算会计进行对帐，包括与大康公司往来帐的核对，根据对帐双方的增减项目调平后出具余额调节表。
对于商品调拨的拨出方、资金划拨的拨出方必须于1周内获取对方的确认回执。
每月对账的主动方为：进行对帐。
分公司各门店之间的对账主动方由分公司财务经理确定。
分公司每月把内部往来明细帐发邮件到总部财务管理中心。
2、发票管理（1）对于商品调出方的公司应在调入方办理商品入库时的当天开具销售发票。
发票应严格按照出库单所列货品、数量及时进行开具，一张发票可以汇总开具多张出库单，但一张出库单不能分开几张发票，不便于发票的勾对和往来的核对工作。
发票开具方应在当月会计期间内将所有交商品调入方进行帐务处理。
（2）ERP系统与用友财务系统为保证内部往来单位双方ERP系统与用友财务系统存货金额的一致性，对于出库方金额与入库方金额不一致的情况，应作如下处理：A、以双方确认的价格作财务帐，以保证双方往来价格的一致。
B、因上海分公司使用英克ERP系统原因造成商品运输单价格与实际价格不一致，由入库方（外地分公司）按照发票抽单齐全后，核对差额，差额计入“商品销售成本-内销”（销售折扣折让除外）3.报送财务管理中心的相关资料：余额调节表、重要未达帐项说明。
4、处罚规定（1）对于未按期报送相关报表及资料的，对有关责任人员每次罚款50元。
（2）对于商品调出未按期开具销售发票或不按要求开具相关发票的每次处罚50元。
（3）发现供应商没有按规定进行对帐的，发现一家罚款50元。
（4）其它违反规定的行为，每次发现罚款50元。
三、外部往来对帐1、供应商档案的管理财务部应建立健全供应商档案资料。
供应商档案资料应包括供应商在系统中的编号、单位全称、单位简称、法定代表人、财务负责人、联系电话、联系人、联系地址、业务员姓名、主要经销商品等信息。
如供应商资料发生变更，公司财务部应及时取得变更依据（工商证明等）并进行更新。
2、合同条款执行的监控（涉及到返利费用的确认、收取等）返利费用的入账必须有书面依据（合同、协议等），应及时与供应商业务员确认，并要求供应商及时入帐，若有异议，请供应商及时与业务部或返利部协调处理。
3、应收应付科目明细帐核对的具体要求每月财务结帐后，及时通知供应商前来核对应收应付帐（12201及20401科目），并出具《对帐余额调节表》（格式见附件），对于未达帐项要及时查找原因，并通知相关人员调整：A、未达增值税发票：应及时查找未入帐增值税发票的去向，及时处理或退票，若是增值税发票中有而进货单中没有的型号数量，要求供应商提供我方的已验收证明，以便我公司业务员及时补订单；若是型号或单价有误，可及时退换票；B、未开折让部分，要求供应商及时开具。
4、应收返利的核对与确认的具体要求,各种应收返利（含活动返利）应及时向各供应商发返利确认函，并在指定时间内让供应商业务员将对方财务签章确认的确认函带回，如有差异及时沟通、及时解决，从而确保返利收入的真实性、合法性。
特别是各种活动返利一定要把对方业务员的口头协议变成书面协议，并得到供应商的确认，使公司的收益以法定的形式固定下来。
如果供应商不及时带回确认函，财务有权不付款。
5.应收费用入帐的合理性的具体要求（指公司收取的应收费用入帐的依据）A、所有应收款项及未挂应收临时收回的款项应由供应商财务确认或由供应商财务授权委托的业务代表签字确认。
B、财务部返利组负责与供应商确认合同、补充协议中规定的各项应收款项；业务部负责与供应商确认各项临时性的、无合同和补充协议的应收款项。
6、商品采购明细帐的核对的具体要求每月查询商品采购帐（131科目）的帐面余额，若出现借方余额，应及时查找原因，对于所有商品采购借方余额的必须编制原因说明并由财务经理签字归档保存。
若是清场结大帐，必须核对商品采购帐。
商品采购账贷方余额需要清理，商品采购账余额较大时是因为供应商业务员没有及时把发票传递到XX来。